BALANCE

solde ouverture Mvmt Période Solde de cloture

N° de compte Intitulé du comptes
Débiteur Créditeur Débit Crédit Débiteur Créditeur
101 capital - 8,140,000
161 Emprunt - 1,000,000
24-41 Mobilier de buraux - 98,000 98,000
245 Materiél de transport 4,600,000
271 Créance 2,900,000
275 Caution et garantie - 60,000 60,000
401 Fournisseur - 3,210,000 870,000 730,000 140,000
4111 Client - 900,000 900,000
521 Banque 3,000,000 900,000 1,170,000 - 270,000
571 Caisse 450,000 300,000 338,000 38,000
601 Achat de marchandise - 910,000 910,000
603 Marchandises 1,400,000

TOTAL 12,350,000 12,350,000 3,138,000 3,138,000 1,208,000 1,208,000

 JOURNAL DU MOIS DE JANVIER
3-Jan
601 Achat de marchandise 180,000
571 Caisse 180,000
Achat de marchandise contre espece
10-Jan
401 Fournisseur 870,000
521 Banque 870,000
Chéque adressé au fournisseurs
14-Jan
601 Achat de marchandise 730,000
401 Fournisseur 730,000
Achat de marchandise a crédit
17-Jan
521 Banque 900,000
4111 Client 900,000
Chéque réçu des clients et remis en banque
19-Jan
2441 Mobilier de bureau 98,000
571 Caisse 98,000
Achat d'un meuble de bureau réglé en espéce
24-Jan
275 Dépôt de caution et garantie 60,000
Caisse 60,000
Règlé un dépôt de garantie a togolecom en espece
31-Jan
571 Caisse 300,000
521 Banque 300,000
 BILAN D'OUVERTURE
ACTIF PASSIF
ACTIF IMMO RESSOURCE DURABLE
Materiél de transport 4,600,000 Capital 8,140,000
DEFIRA
Emprunt 1,000,000
ACTIF CIRCULANT PASSIF CIRCULANT
Marchandises en magasin 1,400,000 Dette fournisseur 3,210,000
Créance à recouvrer sur les clients 2,900,000

TREO ACTIF
Banque 3,000,000
Caisse 450,000
Total actif 12,350,000 Total Passif 12,350,000
 LE GRAND LIVRE

D 601 Achat de Mar C D 401 FOURNISSEUR C

3-Jan 180,000 10-Jan 870,000 730,000 14-Jan
10-Jan 730,000 SD:910 000
SD: 140 000

D 571 CAISSE C D 4111 CLIENT C

30-Jan 300,000 180,000 3-Jan 900,000 17-Jan
98,000 19-Jan SC: 900 000
SC:38 000 60,000 25-Jan

D 521 BANQUE C D 2441 MOB C

17-Jan 900,000 870,000 10-Jan 19-Jan 98,000
30-Jan 300,000 SD:330 000 SD: 98 000

D Dépôt & caution C

25-Jan 60,000
SD: 60 000