UNIVESITE DE KOLWEZI

FACULTE DES SCIENCES ECOMOMIQUES ET DE GESTION

DEPARTEMENT DE GESTION

TRAVAIL PRATIQUE
D'INFORMATIQUE DE GESTION

Présenté par :
MILEMBA KALOMBO MIREILLE
MBAYO ILUNGA EVELYNE
TSHILEMB MUVUMA TENDRESSE

Promotion : L2 GFI

Dirigé par :
BONDO MECKY MPOYO Rudolf
ANNEE ACADEMIQUE 2022-2023
ACTIF BILAN INITIAL
201 fond commercial 300000 10.1 capital soc

300000 300000
 PASSIF N°
300000 1
2
3
4
300000 5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
 LES OPERATIONS SOLDES
provision pour garantie aux clients 102000
vente de marchandise au comptant 4600000
achat mobiliers du bureau au comptant 1100000
entretien batiment 400000
achat marchandise à credit 4100000
achat des founitures de bureau non stockable au comptant 350000
achat de marchandise à credit 3600000
approvisionnement caisse par retrait de la banque 2100000
Paiement salaire par caisse 9100000
vente de marchandise par chèque 7200000
paiement transport 350000
achat materiels de bureau par chèque 3100000
provision pour perte des charges 300000
dotation aux ammortissements des immobilisations corpor 600000
réglement par les clients d'une facture 1300000
Debit Credit
24.5

10.1
601

40.1
31.1
60.31

41.1

70.1
24.44

57
48.1

52
60.1

40.1
31.1

60.31
60.55

40.1
40.1

57
57

52
66

42.2
42.2

57
51.3

41.1
51.3

41.1
61.8

40.1
40.1

57
19.2

79.11
19.4

79.71
68.13

28.44
57

41.1
63

57
 montant
LIBELLES
debit credit
materiel 300000
capital
300000
achat marchandise 3600000

fournisseur 3600000
marchandises 3600000
var stock
3600000
client 4600000

vente marchandise 4600000

mobilier 1100000

caisse 1100000
fss investissement 3100000

banque 3100000
achat marchandise 4100000

fournisseur 4100000
marchandise 4100000

variation des stocks 4100000

fournitures 350000

fournisseur 350000
fournisseur 350000

caisse 350000
caisse 2100000

banque 2100000
charge du personnel 9100000

rénumeration dûe 9100000

renumeration dûe 9100000

caisse 9100000
chèque encaissé 7200000

client 7200000
 chèque encaissé 7200000

client 7200000
autres frais de transport 350000

fournisseur 350000
fournisseur 350000

caisse 350000
provision pour garanti 102000

reprise provision 102000

prov perte et charges 300000

reprise pro financière 300000

dot amor immo corporelle 600000

amort du mat et mob 600000

caisse 1300000

client 1300000
autres charges cons 400000

caisse 400000
 D 192 pro garantie C D 194 pro perte C D 207 fonds commer C D 2844 amo mat mob C
D 6813 dot aux amos C 102000 300000 1100000 600000
600000
102000 SD 300000 SD 1100000 SD SC 600000
600000 102000 102000 300000 300000 1100000 1100000 600000 600000
600000 600000

D 311 marchandise C D 401 fourniss C D 411 client C D 422 Ren dûe C D 481 fss invest C
3600000 350000 3600000 4600000 7200000 9100000 3100000
4100000 4100000 1200000
7700000 SC 7700000 350000 SC 3800000 SC 9100000 3100000 SD
7700000 7700000 8050000 8050000 8400000 8400000 9100000 9100000 3100000 3100000

D 513 cheque C D 521 Banque C D 57 caisse C D 601 Achat C D 6031 var stock C
7200000 3100000 1300000 1100000 4100000 3600000
2100000 2100000 350000 4100000
7200000 SD 9100000
7200000 7200000 SC 5200000 350000 4100000 SC 7700000
5200000 5200000 400000 4100000 4100000 7700000 7700000
-7900000 SD
3400000 3400000
D 6065 fourniture C D 618 autres frais C D 63 autres charges C D 66 charge du pers C
350000 350000 400000 9100000

350000 350000 400000 SD 9100000 SD

350000 350000 350000 350000 400000 400000 9100000 9100000

D 701 vente C D 7911 Rep des pros C D 7971 rep pro fin C
4600000 102000 300000 D 101 capital C
300000
SC 300000
4600000 SC 102000 300000 300000 SC 300000
4600000 4600000 102000 102000 300000 300000
 NUMERO LIBELLES
24.5 materiel roulant
10.1 capital initial
19.2 provision garantie
19.4 provision et perte
24.4 mobilier
28.44 amortissement mat mob
31.1 marchandises
40.1 fournisseur
41.1 clients
42.2 renumeration dûe
48.1 fournisseur invest
51.3 Cheque encaissé
52.1 banque
57 caisse
60.1 achat marchandises
60.31 variation stock
60.35 fornitures
61.8 autres frais
63 autres services
66 charges personnels
68.13 dotation aux amort
70.1 ventes
79.11 rep des pro
79.71 rep des pro fin

TOTAL
situations initiales mouvements situations finales
debit crédit debit credit debit credit
300000 300000
300000 300000
102000 102000
300000 300000
1100000 1100000
600000 600000
7700000 7700000
350000 8050000 7700000
4600000 8400000 3800000
900000 900000
3100000 3100000
8400000 5800000 2600000
3950000 1050000 2900000
3400000 11300000 -7900000
4100000 4100000
7700000 7700000
350000 350000
350000 350000
400000 400000
9100000 9100000
600000 600000
4600000 4600000
102000 102000
300000 300000

300000 300000 48802000 48802000 25102000 25102000

 BILAN FINAL
ACTIF SOMME PASSIF
IMMOBILISTIONS CORPORELLES CAPITAUX PROPRES
24.44 mobilier 1100000 10.1 cap soc
13.1 Resultat
24.5 mat roulant 300000 19.2 prov pour garantie
TOTAL ACTIF IMMOBILISE 1400000 19.4 prov pour
ACTIF CIRCULANT TOTAL CAP PROPRES
stock DETTES FINANANCIERES
31.1 marchandises 7700000 40.1 fournisseur
TOTAL STOCK 7700000 TOTAL DETTE
CREANCE
41 client 3800000
TOTAL CREANCE -3800000
DISPONIBLE
51.3 cheque encaissé 2600000
52 banque 2900000
57 caisse -7900000
TOTAL DISPONIBLE 7600000
TOTAL ACTIF 12900000 TOTAL PASSIF
SOMME

300000
5302000
102000
300000
-102000

7700000
7700000

12900000