Tableau d’analyse des flux (Emplois /ressources).

Emplois montant ressources Montant

Banque 550 000 Apport de Saber 850 000
caisse 300 000

Brevet d invention 320 000 Apport de Amine 1 085 000

2321Bâtiment 650 000
2340Matériel de 90 000
transport
Titres de 25 000
placement
2230Fond 210 000 Apport de 473 000
commercial 150 000 Redouane
2332Matériel et
outillage 35 000
2355Matériel
informatique 78 000
3121Matières
premières

2111Frais de 25 000 Caisse 15 000

constitution Banque 10 000

2327Agencements 15 000 Banque 15 000

et aménagements
des constructions
2486Dépôts et 15 000 Caisse 15 000
cautionnements
versés

Bilan de l’entreprise TOPCUIR au 01/02/2016

Actif Montants Passif Montants
2- Actif immobilisé 1-Financement Permanent
2111Frais de constitution 25 000 1111- capital Social 2 408 000
2220 Brevets, marques, droits 320 000
et valeurs similaires
2230Fond commercial 210 000
2321-Bâtiments 650 000
2332Matériel et outillage 150 000
2327Agencements et 15 000
aménagements des
constructions
2340-Matériel de transport 90 000
2355Matériel informatique 35 000
2486Dépôts et cautionnements 15 000
versés

3-Actif circulant(HT)
3121- Matières premières 78 000
3500 Titres et valeurs de 25 000
placement
5-Trésorerie
5141-banque 525 000
5161-Caisse 270 000

Total 2 408 000 Total 2 408 000

2) Le journal

N compte Intitulé DEBIT CREDIT

01/02
2111 Frais de constitution 25 000
2220 Brevets, marques, droits et ….. 320 000
2230 Fond commercial 210 000
2321 Bâtiments 650 000
2332 Matériel et outillage 150 000
2327 Agencements et aménagements …. 15 000
2340 Matériel de transport 90 000
2355 Matériel informatique 35 000
2486 Dépôts et cautionnements versés 15 000
3121 Matières premières 78 000
3500 Titres et valeurs de 25 000
5141 Banque 525 000
5161 Caisse 270 000
1111 Capital Social 2 408 000
Réouverture de comptes

01/03
6121 Achats de matières premières 250 000
4411 Fournisseurs 250 000
 02/03
61251 Achats de fournitures non stockables 3500
5161 Caisse 3500

03/03
61442 Echantillons, catalogues et imprimés 6000
publicitaires
5141 banque 6000
04/03
61455 Frais de téléphone 2500
5161 Caisse 2500
05/03
51111 Chèques en portefeuille 350 000
3421 Client 990 000
71211 Ventes de produits finis 1 340 000
06/03
61411 Etudes générales 5000
4418 Autres fournisseurs et CR 5000
07/03
51112 Chèques à l’encaissement 350 000
51111 Chèques en portefeuille 350 000

08/03
5141 Banque 350 000
51112 Chèques à l’encaissement 350 000

09/03
6142 Transport 500
5161 Caisse 500

10/03
6136 Rémunérations d’intermédiaires et 6500
honoraires
5141 banque 6500

15/03
2351 Mobilier de bureau 25 000
4481 Dette sur acquisition d’immobilisation 25 000
16/03
61436 réceptions 3400
5161 caisse 3400
17/03
61231 Achats d’emballages perdus 3000
5141 banque 3000
18/03
5141 Banque 4000
7384 Revenus des titres et valeurs de placement 4000
 20/03
61671 Droits d’enregistrement et de timbres 200
5161 caisse 200
28/03
6171 Rémunérations du personnel 65 000
6174 Charges sociales 23 000
5141 Banque 88 000
31/03
6124 Variation de stocks de matières et 78 000
fournitures
3121 Matières premières 78 000
Annulation du stock initial
31/03
3121 Matières premières 30 000
6124 Variation de stocks de matières et 30 000
fournitures

Constatation du stock final

3151 Produits finis 28 000
7132 Variations de stocks des biens 28 000
produits
Constatation du stock final
Total 5 251 600 5 251 600

Le CPC de TOPCUIR au 31/03/2016

Eléments Montants
71-Produits d’exploitation.
712-Ventes de Biens et services produits. 1 340 000
713-Variations des stocks de produits +28 000

Total produits d’exploitation 1 368 000

61-Charges d’exploitation
612-Achats consommés de M et F 304 500
613/614-Autres charges externes. 23 900
616-Impôts et taxes. 200
617-charges de personnel. 88 000
.
Total charges d’exploitation 416 600
Résultat d’exploitation + 951 400

73-Produits financiers
738- Intérêts et Autres produits financières 4 000
63-Charges financières 0

Résultat financier + 4000

Résultat courant (Résultat d’exploi+Rés fin) +955 400