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Cadre et organisation du contrôle interne

d'Orange
Le dispositif de contrôle interne d'Orange s’appuie sur un certain
nombre d’unités : les comités de gouvernance de la direction
générale, les fonctions support en charge des domaines
d’environnement de contrôle, et les fonctions opérationnelles.

Le pilotage du dispositif de contrôle interne du Groupe est assuré par

la direction du Contrôle interne, rattachée à la direction de l’Audit,
du Contrôle et du Management des risques.

Conformément à la huitième directive européenne (transposée en

droit français le 8 décembre 2008) et aux recommandations de l’AMF
de juillet 2010, le comité d’Audit du conseil d’administration est
notamment chargé d’assurer le suivi de l’efficacité des systèmes de
contrôle interne et de gestion des risques.

En ce qui concerne le contrôle interne financier, les fonctions de

comptabilité et de contrôle de gestion jouent un rôle prépondérant
dans le dispositif.
Le contrôle interne du Groupe s’appuie sur un ensemble de valeurs
et de principes d’action et de comportement.
Méthodologie
Le contrôle interne du Groupe élabore une méthodologie, les outils
nécessaires à son application et un programme de travail annuel. Il
pilote le déploiement du dispositif et s’assure de son efficacité
auprès de l’ensemble des managers.

Il s’appuie pour ce faire sur les responsables des comités de

Gouvernance, les responsables des Domaines de l’environnement de
contrôle, et les directions du Contrôle interne des entités
opérationnelles.

Il suit par ailleurs le résultat des travaux menés au sein du Groupe,

afin d’atteindre le niveau de qualité requis.

Dans ce cadre, le contrôle interne du Groupe doit notamment :

Animer les directions locales du contrôle interne et les responsables

des Domaines de l’environnement de contrôle, en leur apportant leur
soutien et des conseils concernant la qualité et la maîtrise de leur
dispositif.

S’assurer de la mise en œuvre et du suivi des plans d’actions

présentés au comité des Risques, puis, le cas échéant, au comité
d’Audit du conseil d’administration.

Produire les rapports requis par les réglementations en vigueur,

destinés aux actionnaires et aux autorités de tutelle des marchés
financiers.

Les directions locales du contrôle interne ont pour mission d’assister

les managers opérationnels de leurs entités, afin de les aider à
structurer et à maintenir un dispositif de contrôle interne efficace,
qui répond à leurs besoins comme à ceux du Groupe. Au sein de leur
entité locale, elles déclinent donc les directives données par le
contrôle interne du Groupe, et s’assurent du bon fonctionnement du
dispositif à leur niveau. Elles sont en charge de l’application de la
méthodologie, de la formation, du soutien aux fonctions
opérationnelles ainsi que du suivi de l’avancement des plans
d’actions.

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