Affif HADJIDJ

N° Candidat :

BTS Comptabilité & Gestion

Épreuve E6

Analyse d’un processus :

La tenue des opérations courantes d’un dossier client

Lycée Edgar Quinet, 63 rue des Martyrs, 75009 Paris

Session 2024
 Sommaire

Page
Introduction 3

I – Présentation du cabinet ACD SERVICES 3

 Présentation
 Organisation du cabinet comptable
 Outils informatiques
 Tâches effectuées

Il – La tenue des opérations courantes d’un dossier client 6

 Description du processus
 Comptabilisation
 Contrôle
 Analyse critique de l’organisation du processus

III – Veille informationnelle 9

 Présentation des activités de veille professionnelle

 Analyse critique des activités de veille professionnelle

Conclusion 10

 Anomalies et éventuels problèmes

 Remerciements

Code couleur : en rouge : corrections effectuées : à conserver : repassez en noir

En jaune : à vous de faire
L’écrit doit contenir 12 pages dont 2 de veille

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Introduction
Étudiant en section de technicien supérieur en Comptabilité et Gestion au lycée Edgar Quinet,
j'ai effectué deux stages, le premier du 16 mai au 24 juin 2023 et le second du 27 novembre au
22 décembre 2023 et au sein du cabinet comptable ACD Services situé à COLOMBES.

L'objectif de ce stage était d'en apprendre plus sur le métier de la comptabilité, de mettre en
avant mes compétences acquises lors de mes deux années de formation en BTS.

J'ai choisi un cabinet comptable car on tient la comptabilité de plusieurs clients, on aura donc à
gérer des métiers de secteurs variés.

J’ai choisi de vous présenter le processus de la tenue des opérations courantes d’un dossier
client.

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I – Présentation du cabinet ACD SERVICES

 Présentation

Adresse postale 329 bis rue Gabriel PERI 92700 COLOMBES

Date de création entreprise 1er juillet 2005

Forme juridique Société À Responsabilité Limitée (SARL)

Nom commercial ACD SERVICES

Téléphone 06 11 43 50 96

Numéro SIREN 534 850 953

Numéro SIRET (siège) 534 850 953 00017

Numéro TVA Intracommunautaire FR 17534850953

Numéro RCS 534 850 953 R.C.S.Nanterre

Effectif 3

Capital social ????????????????????????

Chiffre d'affaires 2020 59 400 € vous ne trouvez pas cela bizarre ?

Nombre de clients 150

Les activités des clients sont réparties dans différents secteurs : bâtiment, commerce,
transport, immobilier, coiffure...
Titre à modifier : des € ? des nombres de dossiers ? : par exemple « type de clientèle »

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Le cabinet facture ses clients en fonction de critères variés tels que :
⎯ activité de l'entreprise,

⎯ Temps accordé au dossier,

⎯ nombre de salariés dans l'entreprise,

⎯ nombre de factures …

organigramme : inutile

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  Organisation du cabinet comptable

Qui fait quoi comment quand

Les informations et les documents qui circulent entre les clients et le cabinet se font soit par
mail soit physiquement quand les clients se déplacent directement au bureau.
Les clients déposent ainsi régulièrement plusieurs types de documents : des factures d’achats
et de ventes, des relevés bancaires et d’autres documents divers.
Le comptable contacte les clients en cas de nécessité : cas de manque de documents (factures
d'achats et de ventes et les relevés de banques).

 Outils informatiques

Le progiciel utilisé dans le cabinet comptable est SAGE.

SAGE est un progiciel qui répond à toutes les exigences de productivité de valeur ajoutée et qui
sécurise les travaux du cabinet d'expertise comptable. Il permet la tenue comptable, fiscale et
sociale des clients.
Les données sont sauvegardées quotidiennement automatiquement dans le
progiciel ?????????????.
Dans votre schéma cela s’appelle TEOGEST !!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!

???????les données sont sauvegardées soit sur disque dur soit dans un cloud mais pas dans le
logiciel !!!!!!!!!!!!!!!!!????sauf si le cabinet a choisi une version du logiciel en ligne??????

 Tâches effectuées

Voici une liste de tâches que j’ai effectuées pour plusieurs dossiers clients :

Tri et classement Tri chronologique des documents par type

(achats, ventes, relevés bancaires, tickets de
caisse, documents divers).
Saisie sur le logiciel SAGE des factures Journaux Achats et Ventes
d’achats et de ventes
Saisie dans SAGE des relevés bancaires Journal de Banque
Rapprochement bancaire À l’aide du logiciel SAGE
Lettrage des comptes de tiers À l’aide du logiciel SAGE

La déclaration de TVA était effectuée par le comptable.

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Il – La tenue des opérations courantes d’un dossier client
Suivez le plan que vous annoncez !!!!!!!!!!!!!!!!!!

 Description du processus
Schéma du processus

 Comptabilisation

o Saisie au journal d’achats

Avant de comptabiliser les factures d'achats, le plus souvent, il est nécessaire de réaliser un
grand travail de tri. En effet, généralement, les factures d'achats sont classées par date, de la
plus ancienne à la plus récente. Lors de ce tri, il faut porter attention aux tickets de caisses, qui
sont également des pièces justificatives. Il faut donc veiller à ne pas les égarer, car, le plus
souvent, ils sont agrafés à des feuilles. Par la suite, je peux commencer l'enregistrement des
factures d'achats en renseignant la date, le numéro de la facture, le compte auxiliaire.

Exemple : dossier du client ???????????????????? dont l’activité est ???????????????????

Il serait préférable d’avoir une capture d’écran !!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!
Journal Date Compte Libellé Débit Crédit
HA 02/ 401PLA La Plateforme du Bâtiment 300
445662 TVA déductible ABS 20% 50
605 Achats de matériels et 250
équipements

Pour finir je note le numéro de pièce sur chaque facture pour pouvoir la retrouver si besoin.

o Saisie au journal de banque

Pour effectuer la saisie des relevés de banque, je rentre dans le journal de banque et puis je
saisis toutes les opérations passées en banque en suivant l'ordre des dates des opérations
bancaires afin de bien vérifier à avoir le bon solde du mois suivant.

o Lettrage des comptes de tiers

L'objectif du lettrage est de faire apparaître les opérations qui n'ont pas été prises en compte et
qui sont à la base de différences entre le solde initial et le solde final de banque.

Pour faire un bon lettrage, il faut bien vérifier les factures d'achats ou les factures de ventes
avec le journal de banque avec les bons montants. Des erreurs sont possibles notamment pour
les factures de même montant, une erreur sur le lettrage peut avoir des répercussions sur le
règlement, c'est pour cela qu'il faut faire attention au moment de faire le lettrage.

o Rapprochement bancaire

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Le rapprochement bancaire est une technique qui consiste à vérifier que l'enregistrement des
opérations portées au compte 512 (banque) est bien complet et ne présente aucune anomalie.
Pour effectuer cette tâche tout simplement je comparais le solde que j’avais sur mon relevé
bancaire avec le solde du journal d’achats et de ventes tout cela pour chaque mois. Lorsque
que le solde est différent, je cherche l’anomalie. Le rapprochement bancaire consiste à
comparer les enregistrements comptables du compte de banque avec les opérations qui
figurent sur le relevé bancaire.

 Contrôle

??????????????????????????????,

 Analyse critique de l’organisation du processus

Durant le processus, j’ai constaté qu’il y avait des points à améliorer pour un fonctionnement
optimal.

Je conseillerais de :

o numériser les factures pour ne plus les avoir en papier car finalement cela prend de la
place dans le bureau,
o investir dans des écrans d’ordinateur plus grands car ceux disponibles sont petits et
anciens.

Selon votre schéma, les factures sont numérisées !

Placer le schéma de processus page précédente

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 scannés

III – Veille informationnelle

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  Présentation des activités de veille professionnelle

Au sein du cabinet, le comptable vérifie si une information importante est présente.

Le cabinet a choisi de s'abonner à des revues hebdomadaires et mensuelles spécialisées sur
l'actualité comptable et fiscale.

Les sites auxquelles est abonné le cabinet sont :

 https://www.efl.fr/index.html,
 https://www.impots.gouv.fr/portail/.
Quelles personnes sont en charge de la veille ?
Lorsqu'une information est tirée, les personnes chargées de la veille transmettent oralement ou
par mail l'information. La diffusion par mail permet à la personne d'enregistrer cette
information sur son ordinateur et de l'utiliser lorsqu'elle le souhaite.

La veille est importante dans le cabinet comptable car le travail peut être impacté par de
nouvelles règles, c'est pour cela qu'une bonne transmission d'informations est importante.

Le point fort du cabinet est qu'il y a une bonne diffusion et circulation de l'information.
Lorsqu'une personne a des informations importantes, elle n'hésite pas à informer ses collègues.
Une personne consulte tous les jours les actualités sur Internet pour vérifier si des informations
peuvent être importantes pour le cabinet.
Très répétitif
 Analyse critique des activités de veille professionnelle

La veille informationnelle est tenue par plusieurs personnes, ce qui est bénéfique car
l'information circule très rapidement. Elle permet aux autres salariés de se concentrer et
d'avancer sur leurs tâches.

On peut constater que le fonctionnement de la veille informationnelle est différent entre les
cabinets comptables, en termes de transmission d'informations et de recherche d'informations.
En effet, dans des cabinets c'est une personne qui s'occupe de la veille et se charge de la
transmettre aux autres. ???????????????????? Vous êtes dans un cabinet !

Le cabinet SJ Expertise à un point fort, c'est que tous les salariés reçoivent directement
l'actualité sur leur mail professionnel, ce qui évite une perte de temps pour le chef comptable
et les comptables pour des recherches individuelles. La mise en place d'une veille est donc
nécessaire pour le travail et cela permet d'être toujours au courant des règles fiscales,
comptables et sociales
Bonjour le copier / coller
Il faut une deuxième page : vous allez mener une veille personnelle : choisissez-vous un sujet

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Conclusion

Malgré les contraintes, ce stage a été très enrichissant pour mon parcours professionnel car j'ai
pu découvrir le métier en lui-même. Ce stage m'a servi dans mon évolution, cela m'a permis de
réunir la théorie et la pratique ainsi que de comprendre le fonctionnement d'un cabinet
comptable.

Le cabinet m'a permis d'apprendre les bases du métier de comptable (tri et classement, saisie,
lettrage et archivage) mais aussi les bases du logiciel SAGE.

La veille informationnelle m'a permis de rester à jour lors de mon stage sur les changements
dans les domaines fiscal, social, paie, comptable et juridique.

Étant satisfait de mon travail, le chef comptable m'a proposé de revenir lorsque j'aurais
d'autres stages à effectuer.

 Anomalies et éventuels problèmes

 Remerciements

Je souhaite tout d'abord remercier Monsieur Kaouti Rhiat, gérant au poste d’Expert-Comptable,
d’avoir accepté de m'accueillir comme stagiaire au sein du cabinet d'expertise ACD Services, et
également de m'avoir conseillé, aidé et accompagné lors de mes missions que j'ai accomplies.
J'adresse également mes remerciements à Jade au poste de Stagiaire de BTS Comptabilité et
gestion en première année et aussi à Sonia MOUSSAOUI qui est en licence pour leur accueil
chaleureux et leur accompagnement tout au long de mon stage.
Je remercie l'ensemble du personnel du cabinet comptable ACD SERVICES pour avoir fait
preuve d'attention et de sympathie tout au long de mon année.

Mes remerciements vont à l'équipe pédagogique du lycée Edgar QUINET, notamment Madame
LECOSSOIS, Madame OUMAKHLOUF ainsi que Monsieur ABELLA pour m'avoir apporté l'aide
pratique durant tout cette année nécessaire au bon déroulement du stage.
Par ailleurs, cette formation en comptabilité et gestion a été très intéressante et les activités
auxquelles j'ai pris part m'ont permis d'acquérir de nouveaux savoir-faire et par la même
occasion d'approfondir mes connaissances théoriques.

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