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TITRE - I -
C.E.D.A.C
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GFA - Abdelkrim DENNI
LE CADRE REGLEMENTAIRE
OU BIEN
DE NATIONALITE ETRANGERE
présentée
(par le bénéficiaire du retrait) aux Services des douanes pour visa et ce, au
moment de quitter le territoire national algérien.
restituée (par le bénéficiaire du retrait) revêtue du visa des douanes, à l’agence
gestionnaire du compte CEDAC concerné à l’occasion de tout retrait ultérieur de
billets de banque étrangers.
Pour leur part, les Services des douanes feront retour à l’agence de l’exemplaire de l’attestation
déposé par le bénéficiaire de la somme destinée à être exportée matériellement.
L’agence gestionnaire du compte CEDAC doit conserver dans le dossier l’attestation visée par les
douanes et ce, à titre de preuve de l’exportation matérielle et effective des billets de banque
retirés.
En cas de non présentation de cette Attestation et si le titulaire formule une demande de retrait
de billets de banque étrangers, l’agence doit saisir la Banque d’Algérie, via la Direction des
Opérations, en vue de recueillir les instructions nécessaires.
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GFA - Abdelkrim DENNI
MODELE ATTESTATION (A utiliser à chaque retrait d’espèces CEDAC)
Nous soussignés, Banque ………………………………….………….. , Agence …………………………………………………….,
certifie avoir remis à ……………….……………………….. dûment habilité à faire
fonctionner le compte CEDAC N° ………………………………………………………………………………………………………
ouvert au nom de ……………………………………………………………………………………………………………………………...
La présente Attestation est valable un (1) mois à compter du jour de son établissement.
Passé ce délai, la somme retirée en espèces ne pourra plus couvrir l’objet stipulé.
De chèques de voyage;
LE CADRE REGLEMENTAIRE
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GFA - Abdelkrim DENNI
LES FORMALITES D’ORDRE PRATIQUE A ACCOMPLIR
POUR L’OUVERTURE D’UN COMPTE INR
PERSONNE MORALE ETRANGERE NON RESIDENTE
Demande d’ouverture de compte
Formulaire(s) de la banque concernée
Statuts de la société (copie conforme à l’original)
Registre de commerce (exemple «Extrait Kbis» pour les sociétés françaises)
Déclaration au journal des annonces légales
Délibération du Conseil d’Administration
Délégation de pouvoir
Passeport en cours de validité (copie conforme à l’original)
Spécimen(s) de signature
Copie du contrat, du marché ou alors du contrat de sous-traitance
(précisant le nom de la banque algérienne auprès de laquelle est ou sera ouvert le compte
INR)
Attestation de déclaration auprès des impôts
En cas où l’entreprise étrangère intervient en tant que sous traitant, elle doit présenter en
outre, une Attestation délivrée au Maître de l’Oeuvre et signée par le Maître de
l’Ouvrage.
Le cas échéant, cette Attestation sera également présentée aux douanes en cas
d’importation d’équipements en Admission Temporaire pour les besoins du
chantier (sans domiciliation). GFA - Abdelkrim DENNI
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LE CONTROLE DE L’ACTE D’OUVERTURE DU COMPTE INR
- Les virements exécutés par l’entreprise de droit algérien co contractante par le débit de
son compte au titre des règlements prévus et exigibles au titre du contrat pour lequel a
été ouvert le compte INR.
- Les sommes éventuellement prélevées du compte CEDAC du même titulaire en vue de
faire face à des dépenses immédiates en dinars au titre d’un contrat n’ayant pas fait l’objet
de règlements suffisants.
Ce mouvement de fonds entre le compte CEDAC et le compte «INR/Entreprises étrangères
non résidentes» est exécuté sous le contrôle de l’agence intermédiaire agréé concernée.
- Les dépôts enregistrés à ces comptes INR ne sont pas productifs d’intérêts.
b) OPERATIONS AU DEBIT
- virements au titre des règlements des dépenses prévues par le contrat pour lequel a été
ouvert le compte INR.
- virements au crédit d’un sous compte INR régulièrement ouvert auprès d’une autre
agence.
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FONCTIONNEMENT DES COMPTES I.N.R/AMBASSADES
2. Les comptes «INR/Ambassades de pays étrangers» enregistrent les
opérations suivantes:
a) AU CREDIT
Uniquement, les recettes consulaires des ambassades de pays
étrangers accréditées en Algérie.
Les dépôts enregistrés à ces comptes INR ne sont pas productifs
d’intérêts.
b) AU DEBIT
Ne peuvent être passées au compte INR/Ambassades de pays
étrangers accréditées en Algérie, les opérations suivantes:
a) virement(s) au crédit d’un autre compte INR
b) transfert de fonds vers l’étranger.
La période de validité du compte INR peut faire l’objet d’une
prorogation de sa date limite de validité par l’agence
domiciliataire, sur présentation d‘une demande motivée et
dûment justifiée par le titulaire du compte INR.
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GFA - Abdelkrim DENNI
PERIODE DE VALIDITE DU COMPTE
INR/ Marché (Entreprises étrangères non résidentes)
La validité de fonctionnement du compte «INR/Entreprises
étrangères non résidentes» expire (06) six mois après la
validité des clauses de paiement prévu par la convention pour
lequel il a été ouvert.
La période de validité du compte «INR/Entreprises étrangères
non résidentes» peut faire l’objet d’une prorogation de sa date
limite de validité par l’agence domiciliataire, sur présentation
d’une demande motivée et dûment justifiée par le titulaire du
compte.
Ainsi, la prorogation du délai de validité du compte
INR/Marché
peut être accordée par la banque dans les cas suivants:
Modification des délais de réalisation du marché ou contrat
Retards de paiement dus au Service contractant (Maître de
l’Ouvrage)
Existence d’un solde (nécessairement
GFA - Abdelkrim DENNI créditeur) dans le compte.46
RAPPEL DES CONDITIONS
DE FONCTIONNEMENT DU COMPTE INR
Le compte INR ouvert auprès d’une agence d’une banque
intermédiaire agréée, au titre d’un marché conclu entre une
entreprise étrangère (non résidente) et une entreprise de droit
algérien:
Ne doit être débité qu’aux fins de règlements (paiements) en
Algérie des dépenses issues de l’objet pour lequel il a été ouvert.
Ne produit pas d’intérêts.
Ne peut avoir de solde débiteur.
Les sommes déposées dans le compte INR et son solde créditeur
ne peuvent être virés au crédit d’un autre compte INR ni faire
l’objet d’un transfert de fonds à l’étranger.
Le reliquat en Dinars Algériens d’un compte INR ne peut servir
au financement de dépenses locales prévues par un autre
marché.
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EXECUTION DES ORDRES DE PAIEMENTS
DU TITULAIRE DU COMPTE INR
Sur présentation du justificatif (factures ou autre) de la prestation de
service ou de livraison de fourniture prévus par le marché, l’agence:
exécute les ordres de virements du titulaire du compte INR en créditant
le compte du bénéficiaire désigné dans l’ordre de virement.
ET / OU
procède à l’établissement de chèque(s) de banque à l’ordre du
bénéficiaire expressément désigné par le titulaire du compte INR
Si le titulaire en fait la demande expresse, le compte INR peut être
crédité à titre exceptionnel (avance de la maison mère pour des besoins
urgents de financement exceptionnel du contrat pour lequel le compte
INR avait été ouvert) par le Débit du compte CEDAC de l’entreprise
étrangère concernée.
En ce cas, l’agence gestionnaire du compte CEDAC délivre une attestation
en exemplaire UNIQUE au titulaire du compte CEDAC
De ce fait, ces sommes sont portées à titre temporaire au crédit du
compte INR.
Les fonds prélevées du compte CEDAC et utilisées comme indiqué ci
avant (crédit du compte INR)seront portées de nouveau, sur demande du
titulaire, au crédit du compte CEDAC antérieurement débité.
Cette demande est accompagnée de l’attestation délivrée lors du débit du
compte CEDAC.
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REMUNERATION DE LA BANQUE
Commission d’ouverture de compte Selon les conditions en vigueur
Commission de gestion: Selon les conditions en vigueur
Délivrance de chèques de banque au titulaire du compte INR
Les textes règlementaires n’interdisent pas aux banques de délivrer
des chéquiers aux titulaires de comptes INR.
Toutefois, cette question a été débattue au sein de l’Association des
Banques et Établissements Financiers – A.B.E.F -: Il n’est pas
recommandé de délivrer des chéquiers pour ce type de compte;
En effet, le contrôle par les banques de l’utilisation par le non
résident des formules chèques mises à sa disposition est fastidieux.
Pour régler les dépenses prévues dans le contrat; les banques
délivrent des chèques de banque sur demande du titulaire
accompagnée de justificatif(s).
Cette pratique permet de prélever un produit au profit de la
banque et ce, pour la délivrance de chaque chèque de banque. 49
GFA - Abdelkrim DENNI
RECOMMANDATIONS EN CAS DE DELIVRANCE DE CHEQUIERS
Porter impérativement la mention «CHEQUE NON ENDOSSABLE»
sur chaque formule chèque et préalablement à la remise du
chéquier.
Exiger du non résident un engagement écrit de remettre à
l’agence (gestionnaire du compte INR/Principal ou du Sous
compte INR) les justificatifs - de l’utilisation de chaque
formule chèque - dans un délai de 48 heures à compter de la
date d’émission de chaque formule chèque.
Informer le non résident qu’en cas d’émission d’un seul
chèque au titre d’une dépense non prévue ou non liée au
marché , le retrait du chéquier et donc de toutes les formules
chèques restantes sera prononcé par l’agence concernée.
La même mesure doit être appliquée à tous les chéquiers
délivrés par l’agence pour d’autres comptes INR/Marchés
ouverts au nom du non résidents défaillant.
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GFA - Abdelkrim DENNI
MODELE DE LETTRE AU MAÎTRE DE L’OUVRAGE
Banque ……………….… Entreprise …………………………..
(Maître de l’ouvrage)
Messieurs,
Nous avons l’honneur de vous confirmer que dans le cadre du marché N° …. conclu
le ………. entre ………. et ………(pays ….) relatif à ………………nous avons ouvert un
compte INR/Marché:
- N°…………
- Valable jusqu’au ………………….
- Au nom de ………………………….
destiné à recevoir les paiements des dépenses engagées par l’entreprise et prévues
par le marché cité ci-dessus.
Aussi, nous vous saurions gré de nous confirmer que cette firme étrangère a bien
rempli ses obligations et que les règlements en Dinars Algériens , prévus au marché
ici concerné, ont été intégralement effectués.
Dans cette attente, veuillez agréer, Messieurs, l’expression de nos sentiments les
meilleurs.
Nous avons l’honneur de vous confirmer que votre compte INR/Marché N° …….
ouvert dans le cadre du marché:
- N°………… passé avec l’entreprise ………………. (Algérie) relatif à ……….
………………………………………………………………………………………..…
- Valable jusqu’au ………………….
Aussi, nous vous prions de bien vouloir nous confirmer, pour la bonne règle, que les
règlements de vos dépenses engagées en Dinars Algériens en Algérie et prévus par le
marché ici concerné, ont été intégralement effectués et que par conséquent, notre
banque peut procéder à la clôture de ce compte INR/Marché.
Dans cette attente, veuillez agréer, Messieurs, l’expression de nos sentiments les
meilleurs.
OUVERTURE DU COMPTE
OUVERTURE DU COMPTE
b) Au DEBIT
Les transferts de fonds ordonnés par l’exposant non résident dans
la limite des montants alloués par les autorités compétentes et
indiqués sur la Décision évoquée au point N° 2 et sur la/les
facture(s) domiciliée(s).
Les comptes «INR/Exposants étrangers non résidents/Foires et
expositions» ne doivent enDENNI
GFA - Abdelkrim aucun cas être débiteurs. 58
UTILISATION DES DISPONIBILTES EN COMPTE INR
L’exposant non résident doit produire auprès de l’agence concernée aux fins
d’exécution de l’ordre de transfert, les pièces suivantes:
La Décision des autorités compétentes en matière de commerce extérieur
(Ministère du Commerce/Ministère des Finances) autorisant la vente aux
opérateurs nationaux et/ou au public durant les foires et expositions organisées
en Algérie.
Une demande d’ouverture de compte «INR/Exposants étrangers non
résidents/Foires et expositions» formulée par l’exposant non résident intéressé.
Une demande de domiciliation de la facture de vente.