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Assurance Au Maroc PDF
Assurance Au Maroc PDF
Sous thme :
LE ROLE DE
LASSURANCE ET
DE LACTUARIAT
DANS
LECONOMIE
MAROCAINE.
Remerciements.
Enfin, j'adresse mes plus sincres remerciements tous mes proches et amis qui m'ont
toujours soutenue et encourage au cours de la ralisation de ce mmoire.
Citation
2
UNIVERSITE HASSAN II MOHAMMEDIA FACULTE DES SCIENCES JURIDIQUES
ECONOMIQUES ET SOCIALES FILIERE SCIENCES ECONOMIQUES ET GESTION
Ddicace :
Ce mmoire est ddi mes parents, qui m'ont toujours pouss et motiv
dans mes tudes. Sans eux, je n'aurais certainement pas fait d'tudes
longues.
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Sommaire
Page n
Introduction gnrale 7
Intrt du sujet. 7
Problmatique de recherche.. 7
Prambule : Historique de lassurance au Maroc 8
A. Dfinition de lassurance. 10
1. le risque.
10
2. la prime.
11
3. la prestation..
11
4. la compensation au sein de la mutualit.
B. Classification des assurances.. 11
4
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A. limportance de lassurance. 32
1. lemploi dans lassurance...
33
2. le chiffre daffaire de lassurance..
33
B. lutilit de lassurance..
33
1. la protection du patrimoine.
2. la protection des personnes.. 34
3. lutilit conomique de lassurance 34
Section II : le rle de lassurance au Maroc 35
A. Linfluence sur lactivit conomique. 36
1. Linfluence de lassurance au niveau micro-conomique. 36
2. Linfluence de lassurance au niveau macro-conomique 38
3. Le rle international de 38
lassurance.
B. les indicateurs de demande dassurance.
C. le rle moral, social dune assurance..
39
Section III : Les problmes de lassurance marocaine.. 40
Prambule.. 46
5
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2. Assurance I.A.R.D..
58
3. Rgimes de retraite et avantages sociaux. 59
4. Rgimes gnraux et scurit sociale ...
5. Risques financiers .. 59
6. Divers... 60
Conclusion gnrale.. 61
Bibliographie. 62
Webographie.. 63
Annexe : Situation Liminaire Exercice 2007. 65
Table de mortalit 70
6
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Introduction gnrale :
Intitul le rle de lassurance et de lactuariat dans lconomie marocaine le thme
de recherche, objet du projet de fin dtude sintresse claircir le rle de lassurance
marocaine et identifier des pistes de progrs susceptibles.
Les objectifs majeurs, viss dans le cadre de ce travail, consistent mettre en exergue le
concept actuariat au Maroc et identifier son rle dans lconomie.
Intrt du sujet :
Problmatique de recherche :
La prise de conscience des dangers croissants de la vie moderne fait de la scurit un
besoin de plus en plus grand face aux consquences souvent graves des sinistres de toute
sorte qui peuvent atteindre les personnes et les entreprises les plus protges. Avec
l'apparition de nouveaux risques de grande ampleur l'impact financier et humain.
L'assurance voit son champ s'largir.
Au surplus lactuaire est plus amen intervenir en tant que spcialiste des risques
financiers au del de son activit historique dans le monde des assurances.
Lactuaire de quoi sagit-il ? Et Quel est le rle de lactuaire dans lconomie ?
Au-del d'un simple rle d'indemnisation, l'assurance accompagne le dveloppement
conomique par la redistribution des risques et des capitaux.
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Prambule :
Historique sur le secteur dassurance au Maroc :ii
Le secteur des assurances fait partie des secteurs introduits au Maroc la suite de l'activit
maritime qui a permis l'mergence d'agences des compagnies d'assurances trangres dans les
principaux ports marocains au cours du XIXe sicle.
Au Maroc, l'assurance n'a pas t toujours une culture de nos anctres. Pendant longtemps,
l'opration d'assurance a t considre comme immorale car elle dveloppait la ngligence et
la notion de pari. Elle a t rejete par le systme juridique islamique, hormis les impratifs
du dveloppement conomique.
Lassurance na pu voir le jour quaprs lavnement du protectorat, dune part par
llimination des socits faades qui navaient de socits que le nom et qui en fait ne
constituaient que de simples agences, et dautres part par la marocanisation entame partir
de 1974.
De mme que, le pouvoir d'achat limit de certaines couches de la population qui considrent
l'assurance comme un produit de luxe, rserv aux marocains issus de la classe revenu
lev, constituait en partie un vritable handicap au dveloppement naturel du secteur.
Avec le temps, cette pratique a pu tisser une place dans la socit marocaine. Les premires
socits d'assurance taient des compagnies trangres qui travaillaient dans l'assurance
maritime, et ce n'est qu'aprs, que cette activit a pu se gnraliser pour toucher d'autres
secteurs.
La transplantation de cette technique au Maroc se justifie l'origine d'une part, par l'arrive
des trangers, attirs par les richesses du pays et l'abondance de ses matires premires ainsi
que les facilits administratives et fiscales que leur accordaient les autorits du protectorat, et
d'autre part, par la volont de se prmunir contre les alas de l'avenir.
En 2004, le nombre des entreprises s'est ramen cette anne dix huit dont quinze entreprises
commerciales et trois mutuelles.
Aprs avoir donne une vision gnrale de lhistorique du secteur au Maroc. Nous allons
essayer dans cette premire partie dlargir le champ du secteur dassurance nous identifions
tout dabord ce secteur,ces bases techniques, et sa structure et ensuite nous voquerons des
claircissements sur lutilit et limportance de ce secteur dans lconomie et les problmes
quil encourt au Maroc.
.
ii
: Historique de lassurance au Maroc de : SADAS assurances voir bibliographie.
8
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Premire partie : le
rle de lassurance
dans lconomie
marocaine.
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A. Dfinition de lassurance.
" L'assurance est une opration par laquelle une personne, l'assur, se fait promettre,
moyennant une rmunration (la prime), pour lui ou pour un tiers, en cas de ralisation d'un
risque, une prestation par une autre partie, l'assureur, qui prenant en charge un ensemble de
risques, les compense conformment aux lois de la statistique ".
1-le risque :
Etre futur.
Etre alatoire et incertain dans sa survenance ou dans sa date.
Larrive de lvnement ne doit pas dpendre de la volont de lassure.
Nous allons dtailler dans la deuxime partie la notion du risque .
2- la prime :
La prime est la contribution que verse lassure lassureur en change de la garantie qui
lui accorde. Elle est payable au dpart de lopration dassurance ou de lanne
dassurance.
Lorsque lorganisme dassurance est une socit mutuelle la prime sappelle cotisation.
On distingue entre prime ou cotisation fixe qui ne peut tre modifi en cours du contrat
sans le consentement de lassureur et prime ou cotisation variable pratiqus par les
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Lengagement pris par lassureur en cas de ralisation du risque consiste verser une
prestation. Il sagit dune somme dargent destine soit au souscripteur et assur, soit a un
tiers ou soit au bnficiaire.
Il convient de distinguer de sortes de prestations : celles des indemnits et les prestations
forfaitaires.
Chaque souscripteur verse sa prime sans savoir si lui ou un autre qui en bnficiera, mais
conscient du fait que grce ses versements et ceux des autres que lassureur pour
indemniser ceux qui auront t sinistrs. Lensemble des personnes assures contre un mme
risque et qui cotisent mutuellement constituent une mutualit.
Cette solidarit est trs forte, si le risque saggrave ; si le risque diminue et si les assurs
trichent.
Lide de la compensation implique que tous les membres de cette mutualit soient traits sur
pied dgalit et avec quit.
En fonction de leur objet, les multiples contrats qui entrent dans lune ou lautre de
ces familles peuvent tre repartis en deux catgories :
les assurances de dommages : qui ont pour but de protger le patrimoine de
lassur. On les classe leur tour en assurances de choses et celles de
responsabilit.
Le fondement des assurances de dommages est le principe indemnitaire : la rparation doit
correspondre aux dommages subis sans engendrer denrichissement sans cause.
les assurances de personnes : elles ont pour objet de prmunir lassur contre les
atteintes sa personne. On les divisent en : assurance-vie et assurance contre les
accidents corporels.
Les assurances de personne nont pas de caractre indemnitaire : lassureur doit verser les
sommes assures sans tenir compte du dommage ou de labsence de dommage du
bnficiaire.
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En consquence, dans sa gestion, lassureur doit mettre de cot tous ou partie des primes pour
faire face ses engagements dans lavenir et de plus les primes doivent bnficier dintrts
composs, c'est--dire capitaliss.
Les statistiques sont indispensables lassurance pour le calcul des primes en premier lieu,
pour une meilleure rpartition des risques en second lieu.
En effet, on peut matriser le hasard avec des tudes statistiques portant sur un trs grand
nombre de cas et sur des priodes longues. On peut ainsi prdire la probabilit de survenance
d'un vnement avec suffisamment de certitude pour en tirer des conclusions chiffrables.
Les statistiques pourront par exemple indiquer combien de dcs surviennent tel ge de la
vie ou l'ge moyen de dcs d'une population masculine ou fminine une poque donne.
De mme, les statistiques pourront indiquer l'effectif de sinistres Incendie survenus dans une
population d'assurs et combien ils ont cot, globalement et en moyenne.
Pascal mathmaticien franais du XVII sicle, a tudi le hasard et a dmontr quil tait rgi
par des lois.
Au XVIII sicle, Bernoulli autre mathmaticien suisse nona la loi des grandes nombres
partir des tudes prcdentes.
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Prenons un d jouer 6 faces, la probabilit de sortir le 1 est de 1/6e puisque chaque face a
autant de chances de sortir. En jouant un nombre de fois limit, 10 par exemple, la possibilit
de sortir le 1 est de 0, 1, 2, 10 fois peut tre avec de la chance, soit un rsultat trs proche ou
trs loign des 1/6e. Mais en jouant beaucoup plus, 10.000, 1.000.000 de fois, le nombre
total de sorties du 1, la frquence observe se rapproche de la probabilit thorique de 1/6e.
Si on possde des tudes portant sur un trs grand nombre de cas, on connat de manire
prcise, la probabilit de survenance dun vnement. Ainsi en raisonnant globalement on
peut matriser le hasard.
En ce qui concerne lassurance, la loi nonce prcdemment est capitale. Nous devons
garantir lassur contre un risque qui est alatoire. En raisonnant globalement on peut
connatre avec prcision acceptable la probabilit de survenance du risque.
Cette probabilit sappelle frquence.
De mme les statistiques vont nous indiquer combien de sinistres sont survenus et combien ils
ont cot. On pourra ainsi calculer le cot moyen dun sinistre.
Il est ais de comprendre que ces informations essentielles vont permettre lassureur de
calculer ce quil devra payer et donc ce que les souscripteurs auront dbourser.
Bien entendu, les assureurs doivent suivre en permanence lvolution des statistiques pour
adapter, si ncessaire, les primes en consquence.
Pour lassurance des risques nouveaux pose des problmes en raison de labsence ou de
linsuffisance des statistiques. On procde alors par ttonnements et ajustements successifs.
iii
B Le calcul des primes
La prime "commerciale" due par l'assur est constitue par la "prime pure" augmente des
"chargements".
I - LA PRIME PURE OU PRIME TECHNIQUE
La prime pure ou technique correspond la partie de la prime collecte par l'assureur qui va
tre place dans un "pot commun" afin de procder au rglement des sinistres. Elle est
fonction d'un "taux de prime", et de l'assiette des capitaux assurs, selon la formule suivante :
D'ASSURANCE http://www.jurisques.com/cass8.htm
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Elle est dtermine selon le calcul des probabilits, par rfrence au recensement statistique
d'vnements passs groups en risques homognes de mme nature.
En ce qui concerne le risque incendie, on peut penser, par exemple, qu'un incendie va affecter
15 maisons sur 10.000 sur une anne.
La frquence de ce type de sinistre sera alors exprime selon le rapport 15/10.000.
C'est ainsi que la prime concernant une opration de lancement d'un satellite pourra
correspondre une part importante de sa valeur, de l'ordre d'un tiers, voire de la moiti,
lorsque celle-ci est conduite avec un nouveau lanceur, insuffisamment qualifi.
En revanche, la valeur de la prime est considrablement rduite lors d'un vol routinier, avec
un lanceur dont la fiabilit est prouve.
1.2 - COUT MOYEN DES SINISTRES
En divisant le cot total des sinistres par leur nombre, on arrive un cot moyen pour un
exercice donn.
Ainsi,
Sur quinze maisons incendies, 4 peuvent tre dtruites en totalit, 5 moiti et 6 pour
une faible part, de sorte qu'en moyenne le cot du sinistre peut tre valu, par
exemple, 60% des capitaux assurs.
pour une valeur assure de 1.000 E, le cot moyen du sinistre sera de 1.000 E x 60% =
600 E.
Le taux de prime sera donc calcul selon la formule suivante:
Dans l'exemple prcit, le taux de prime sera de 15/10.000 x 600 = 0,9 pour 1.000 E assurs.
Si le risque a t inexactement dclar par l'assur, le taux de prime n'aura pas t ajust
au risque garantir.
En cas de preuve de mauvaise foi dans la dclaration du risque, la rsiliation du contrat est
encourue sur le fondement de l'article L 113-8 du Code des Assurances.
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L'assiette de la prime varie selon que le bien assur a une valeur dterminable, qu'il s'agisse
d'une assurance de responsabilit dont le montant du sinistre potentiel est indtermin, ou une
assurance de personnes dont la prime est fonction des capitaux assurs.
1. ASSIETTE DE LA PRIME EN ASSURANCE DE CHOSE
1.1 - CHOSES A VALEUR DETERMINEE
Cette technique est souvent utilise en matire de risque "marchandises transportes", ou pour
garantir le parc automobile des transporteurs.
L'assur doit alors fournir une dclaration priodique de ces existences variables, qu'on
appelle "dclaration d'aliment".
La prime est galement souvent fixe en fonction du chiffre d'affaires de l'entreprise, et il
appartient celle-ci de dclarer rgulirement son montant (prime ajustable).
Enfin, les parties au contrat d'assurance peuvent convenir d'un compte courant entre les
primes dues par l'assur et le montant des indemnits dues par l'assureur, un tel mcanisme
tant couramment utilis en matire d'assurance transport.
La prime est fonction de la nature et de l'importance des risques garantis, lesquels sont trs
variables selon qu'il s'agisse d'une entreprise ou de particuliers.
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Il convient d'ajouter la prime pure, qui correspond exclusivement au risque pris en charge, le
chargement commercial et le chargement fiscal.
1. LE CHARGEMENT COMMERCIAL
o Frais de gestion (17,6%)
o Frais de rmunration du capital dans Socits par actions (2%)
o Frais de production : rmunration des intermdiaires (12,2 %)
o Frais d'encaissement des primes.
Le total de ces diffrentes charges peut atteindre prs de 30 % en assurance dommage et plus
de 13% en assurance vie.
2- CHARGEMENT FISCAL
Taxe unique calcule sur la prime, mais dont le taux varie selon la branche d'assurance, de
l'ordre de :
9% pour risques divers
18% pour risque automobile (a doubl en 1984) + 15% Scurit Sociale +
1,90 pour fonds de garantie + 0,10 au fonds de revalorisation, soit plus de 35%
Elle atteint 30% de la prime pour les risques incendie d'habitation des
particuliers.
Il faut ajouter diverses taxes parafiscales par contrat pour financer le fonds de garantie
attentats, et le fonds d'indemnisation des victimes du SIDA.
Sans prjudice d'une harmonisation ultrieure, tout contrat d'assurance est exclusivement
soumis aux impts indirects et taxes parafiscales grevant les primes d'assurance dans l'Etat
membre de l'engagement, c'est dire celui o le preneur a sa rsidence habituelle ou, si le
preneur est une personne morale, l'Etat membre o est situ l'tablissement de cette personne
morale auquel le contrat se rapporte.
1. la ncessit de la production :
Lassureur doit sefforcer de runir le maximum dassurs cette production est vitale pour
deux raisons :
Pour que la compensation entre les risques puisse se faire dans les meilleures conditions, il
faut runir un grand nombre de risques semblables. Qui ont les mmes chances de se raliser
et qui occasionnent des dbours du mme ordre.
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3. la dispersion du risque :
Il faut viter aussi que tous les risques assurs ne se ralisent en mme temps sinon la
compensation ne pourrait avoir lieu.
En pratique cette rgle est parfois difficile respecter. Nous verrons que les techniques de la
rassurance et la coassurance permettent de limiter les ventuels cumuls.
Il ne suffit pas de slectionner et de disperser les risques, il faut encore viter daccepter un
trop gros risque dont le cot en cas de sinistre ne pourrait tre compens par les primes. Il ne
faut pas quun seul sinistre puisse menacer la mutualit.
En pratique dans ce type de situation lassureur nacceptera quune partie dun risque trop
important pour sa mutualit. Il pratiquera la technique de division des risques que nous
examinerons dans la section III.
1. LEtat.
Dans un but de protection des assurs, ltat contrle les activits dassurances et de
rassurance. Lorganisme charg de cette fonction au Maroc est la Direction des Assurances
et de la Prvoyance Sociale (Ministre des Finances). Ltat intervient galement pour
imposer obligatoirement certaines assurances.
Ce sont les preneurs du risque qui encaissent les primes et paient les sinistres. Au Maroc, on
distingue 4 formes de socits dassurances :
Ce sont des socits but lucratif. Elles doivent avoir un capital minimum lgalement exig.
Elles sont diriges par un Conseil dAdministration. Elles peuvent pratiquer toutes les
branches dassurance, nont pas de limitation territoriale au Maroc et travaillent avec des
intermdiaires (agents gnraux et courtiers).
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La particularit de la CNSS rside dans le fait que cet organisme prvoit la fois des
prestations court terme et des prestations long terme. Cette caisse sert en outre des
allocations familiales au profit des affilis maris avec des enfants.
Il a pour but dassurer, au titre des risques vieillesse, dinvalidit et de dcs, le versement de
prestations au profit du personnel contractuel, de droit commun employ par des organismes
publics tels que offices, collectivits locales, etc. (les fonctionnaires ne sont pas compris dans
cette catgorie).
Le rgime de la CIMR est un rgime mixte capitalisation / rpartition. Il est aliment par les
contributions patronales, quil gre par rpartition. Les parts salariales sont quant elles,
verses une compagnie dassurances afin de constituer le volet capitalisation.
La combinaison de ces deux ressources, permet le service dune rente viagre lge de la
retraite du salari.
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Lagent gnral nest pas un commerant. Il exerce une profession librale et est rmunr par
des commissions. Le portefeuille de lagent gnral appartient sa socit mandante qui il
doit lexclusivit de sa production sauf pour les risques quelle ne pratique pas ou quelle
refuse.
-Les courtiers :
Le courtier est le mandataire de lassur. Il nest li aucune socit dassurances. Il place les
contrats de ses clients auprs des socits de son choix. Il est rmunr par des commissions
de courtage qui varient selon les branches. La profession de courtier est rglemente (idem
pour les agents gnraux) par des conditions de capacit professionnelle prescrites par la
rglementation en vigueur.
Dans le public, il y a parfois confusion entre courtier et agent gnral. Voici les principales
diffrences entre ces 2 catgories dintermdiaires.
-Les experts :
Ce sont des personnes choisies en fonction de leur comptence pour dterminer la nature, la
cause et limportance des dommages en cas de sinistre. Ainsi, il y a des experts Auto (les plus
nombreux), Incendie, Transport, Objets dart, mdecins-experts pour les dommages corporels,
etc.
Lassur fait galement appel des experts, par exemple, pour lexpertise pralable en
assurances Incendie ou, encore, sil y a contestation avec lassureur (contre expertise).
Quand un expert est nomm par un juge, on dit quil y a expertise judiciaire.
-Les Actuaires :
Ce sont des personnes de niveau universitaire (Sciences Mathmatiques et Actuarielles) qui,
chez les assureurs, effectuent des calculs de probabilit notamment en Assurance-vie et
Capitalisation (esprance de vie, valeurs de rachat, valeurs de rduction, etc.). Les actuaires
soccupent aussi des statistiques dont ils tirent des conclusions pour llaboration des tarifs
toutes branches. La deuxime partie vise claircir ce concept.
-Les Consultants :
Ce sont des personnes indpendantes qui conseillent les assurs (essentiellement entreprises)
pour llaboration de leur programme dassurances en fonction dune analyse de risque. Les
consultants sont rmunrs sur base dhonoraires. Au contraire des courtiers, ils
ninterviennent pas dans le placement des polices dassurances.
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-Les Risk-Managers.
Ce sont des personnes qui, dans les grandes entreprises, sont charges de la "gestion des
risques", fonction qui englobe videmment la gestion du dossier Assurances. Au niveau des
entreprises, on trouvera toutefois le plus souvent un "charg dassurances".
1. la coassurance.
La coassurance consiste en un partage proportionnel dun mme risque entre plusieurs
assureurs. Chacun accepte un certain pourcentage du risque, reoit en change ce mme
pourcentage de la prime et en cas de sinistre sera tenu de paiement de la mme proportion des
prestations dues.
Le pourcentage accept par chaque assureur est fonction de critres fixs lavance qui
refltent les capacits financires de chacun. Concrtement il sagit de dfinir le plein de
souscription appel aussi plein dacceptation. Le plein de souscription cest la somme
maximale quun assureur peut accepter sur un risque dtermin.
En pratique, les pleins sont dtermins par catgorie dassurance et par nature des risques.
Plus le risque encouru sera important, moins le plein sera lev.
Juridiquement, le souscripteur connat tous les coassureurs. Il les a tous agres et a un recours
contre chacun deux. Chaque coassureur nest tenu qu concurrence du pourcentage quil a
accept (la quote part).
En thorie, il est tout fait imaginable dtablir autant de contrats quil y a des coassureurs.
Cela est dailleurs conforme lanalyse juridique. Mais cette multiplicit de contrats prsente
de nombreux inconvnients pour lassur. Aussi a-t-on coutume de ntablir quune police
dite police collective quittance unique.
Dans cette police figurera une annexe spciale, dite de coassurance, indiquant la rpartition
du risque entre les diffrentes socits dassurance avec les rfrences prcises de chaque
coassureur et la quote-part du risque accept. De plus dans cette annexe on dsignera un
coassureur charger de reprsenter tous les autres dans les relations avec le client il sagit de
lapriteur ou socit apritrice. Lapriteur est en fait lassureur que le souscripteur a
contact lorigine.
Cet assureur a dfini les garanties et fix les primes, puis recherch les partenaires ncessaires
la couverture totale du risque. Ensuite, il a tabli la police en autant dexemplaires que de
coassureurs, plus un pour le souscripteur. Il a fait signer la police, encaissera les primes, les
repartira entre tous les coassureurs. Il est linterlocuteur du client.
Lapriteur nest pas ncessairement lassureur qui a accept la plus grosse quote-part. il nest
aussi tenu qu concurrence du pourcentage quil a retenu, bien que lassur le considre
comme son assureur.
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Remarque : pour les risques trs importants, on fait appel des dizaines voire des centaines
de coassureurs.
2. La rassurance :
Malgr toutes les prcautions prises par les assureurs et lexploitation scientifique des
statistiques pour le calcul des primes, la mutualit des assurs peut tre menace.
Tout dabord les lois fondamentales de lassurance ne sont pas toujours faciles respecter. En
particulier, la rgle de dispersion est parfois carte et cela conduit des cumuls de risques.
En second lieu, les statistiques, la base de lassurance, concernent le pass. La ralit des
sinistres peut on diffrer. Il peut y avoir ce que les assureurs appellent des sries noirs, cest
dire des sinistres rptitifs ou dont lampleur est exceptionnelle.
Ces deux aspects justifient pleinement la mise en uvre dune scurit supplmentaire, la
rassurance, qui est une autre forme de rpartition du risque.
2.1 Dfinition.
La rassurance est une opration par laquelle une socit dassurance sassure elle-mme
auprs dune autre socit pour une partie des risques quelle a pris en charge. Cest en
quelque sorte lassurance de lassurance . Lassureur qui se rassure est appel le cdant ou
encore lassureur direct.
Il dtermine notamment :
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Lassureur direct est le seul responsable vis--vis des assurs, qui ne connaissent pas le ou les
rassureurs. Il sagit de la diffrence fondamentale avec la coassurance.
La rassurance seffectue sur un ensemble de contrats, ce qui justifie lemploi du mot trait au
lieu de contrat.
La rassurance de sommes est dtermine en fonction des capitaux assurs sur chaque contrat
relevant du champ dapplication du trait. Ainsi en parle de rassurance de sommes ou de
capitaux. Cette rassurance est donc dtermine ma souscription des contrats, avant tout
sinistre.
La rassurance de sommes est toujours proportionnelle aux capitaux garantis : pour chaque
contrat, le rassureur prendra en charge un certain pourcentage du risque, recevra le mme
pourcentage de prime et paiera la mme proportion des sinistres.
La rassurance de sommes est trs utilise pour les assurances incendie, individuelle-
accidents, ou les assurances vie.
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Les ventilations de ces rassureurs par pays et par rgions dorigine sont donnes par le tableau
suivant :
3. la bancassurance.
3.1 Dfinition :
Le premier lentend comme des services financiers intgrant des produits de la banque et de
lassurance. Cest un bouquet tendu de services financiers, offert par un intermdiaire
financier, dont chacune des fonctions tait autrefois assume par des branches diffrentes,
clairement dlimites : des banques, des assurances, des instituts de prvoyance et des grants
de fortune.
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La bancassurance est une pratique qui a vu le jour au Maroc, en fait, depuis plusieurs annes.
En effet, c'est vers la moiti des annes 70 (1973), avec la convention d'assistance de
rapatriement de corps, destine initialement aux marocains rsidant l'tranger lors de leur
dplacement, que cette technique est ne. Elle s'est dveloppe depuis une dizaine d'annes
avec la vente des produits d'assurances par les banques travers les contrats groupe ouverts.
Cest un modle classique qui vise en priorit dgager des synergies au niveau de
lexploitation. Il se fonde sur des cooprations entre une banque et une assurance soit
appartenant un mme groupe financier (groupe Benjelloun avec la BMCE Bank, la RMA et
Al Wataniya), soit dtenant des participations croises lune dans lautre (la BCM et Axa
Assurances Maroc). Cette forme de coopration qui vise essentiellement une utilisation plus
rationnelle des fonds propres et des rseaux de distribution denses des tablissements
bancaires est amene aujourdhui, avec lentre en vigueur des dispositions du nouveau code
des assurances, voluer rapidement vers un modle beaucoup plus sophistiqu. Un modle
qui prendra la forme, linstar de ce qui se pratique au sein des systmes financiers trangers,
dun bouquet de prestations destines satisfaire tous les besoins financiers du client, tout au
long de sa vie. Ces services concerneront aussi bien lassurance et la retraite que les
placements financiers.
Quatre principales stratgies sont possibles pour rapprocher la banque de l'assurance et donner
naissance ainsi la bancassurance. Il s'agit de la signature d'un accord de distribution entre la
banque et la compagnie d'assurances; la signature d'un partenariat avec prise de participation
stratgique entre les deux tablissements; la cration d'une compagnie d'assurances commune
entre les deux parties et enfin la mise en place d'une filiale d'assurances de la banque en
question.
Plusieurs raisons plaident pour un rapprochement entre banquiers et assureurs, on peut citer
entre autres:
Le fait que le march de l'assurance vie (seul touch par la bancassurance) est
attrayant pour les banques, tant du point de vue des marges de profit que des
possibilits de croissance;
Dans un pays o les rites sociaux et religieux ne sont pas toujours favorables au
dveloppement de l'assurance, la culture de la clientle bancarise peut, en quelque
sorte, permettre de vulgariser un peu plus le message de l'assurance;
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En premier lieu, il ressort de l'examen des tats annexes 5 communiqus tats retraant les
encaissements de primes et leurs versements effectifs aux entreprise d'assurances, au titre de
la priode du 1er janvier au 31 dcembre 2006 - que le taux moyen de rglement des primes
aux entreprises varie d'une banque l'autre :
- il est de 100% pour Attirajiwafa Bank, le Crdit populaire du Maroc, la BMCI et
Barid Al Maghrib ;
- compris entre 95 et 99%, pour BMCE Bank, le Crdit Agricole du Maroc et la
SGMB ;
- et entre 87 et 90%, pour le Crdit du Maroc et le CIH.
D'autre part, on relve une volution importante de limplantation de guichets bancaires
ddis la distribution de produits d'assurances ; leur nombre est en effet pass de 2.546
2.669 units, dun exercice lautre (Barid Al Maghrib inclus, avec 367 agences agres). Les
agences implantes dans les villes de Casablanca (au nombre de 717) et
Rabat (164 guichets) reprsentent 35,4% de l'ensemble des rseaux d'agences bancaires.
Les quatre plus importants rseaux de distribution bancaires sont ceux du "Crdit populaire du
Maroc" (611 agences contre 530 en 2005), "Attijariwafa Bank" (544 contre
515), "Crdit Agricole du Maroc" (268 contre 250) et SGMB (218 contre 201). La "BMCE
Bank" a rduit son rseau d'agences dvolu la distribution de produits d'assurances, de
270 181 units.
Par ailleurs, l'activit des banques en matire de distribution de produits d'assurances a
progress un rythme soutenu, au cours des trois derniers exercices ; le march de la
bancassurance a en effet totalis des missions de primes d'un montant global de
2.955.192,65 milliers de dirhams (MDH) contre 2.269.657,10 MDH, en 2005, soit une
progression de 30,2% (contre 28,6% en 2005 par rapport 2004), celle-ci tant
essentiellement due au fort taux de croissance (34,7%) des missions "vie" et "capitalisation"
(ce mme taux tait de 47,6% en 2005 par rapport 2004).
Le montant total des commissions alloues aux tablissements bancaires s'lve
120.713,75 milliers de dirhams contre 106.142,36 MDH en 2005, soit un accroissement de
iv
Source : volution de la bancassurance pour lexercice 2006. Ministre des finances et
de la privatisation.
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13,7% contre 22,3%, en 2005/2004; la progression des commissions perues au titre des
oprations "vie" et "capitalisation" tant de 14,8% (contre 26,8% en 2005/2004).
En dernire analyse, un rapprochement entre les missions de primes "vie" et "non vie"
ralises par les banques et celles ralises par les 10 premiers intermdiaires d'assurances du
march1, a port sur les montants respectifs de ces dernires rapports aux primes mises
totales "vie" et "non vie" du march de l'assurance :
4. la libralisation.
Au Maroc, la libralisation est venue pour clore plusieurs annes agites: liquidation,
assainissement... Elle consistera en la mise en place de tarifs labors sur des bases
statistiques ayant le consensus du march et valides par la Direction des assurances, au lieu
de leur homologation.
L'objectif est de dterminer un tarif reprsentatif pour chaque branche d'assurance. Pour cela,
les compagnies doivent constituer une banque de donnes statistiques au niveau de la
Fdration Marocaine des Socits d'Assurances et de Rassurance. Par la suite, ce tarif doit
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tre propos et appuy par une tude statistique, la Direction des assurances qui doit en
principe proposer des ajustements au cas o les tarifs avancs sont jugs insuffisants. Les
compagnies d'assurances ont la possibilit de rviser leurs tarifs une fois par an. Cette rvision
est soumise l'approbation pralable de la Direction des assurances.
Cette libralisation qui tait programme initialement partir de 2001 a t reporte vers une
date ultrieure en raison de plusieurs motifs invoqus par les socits d'assurances: situation
financire du secteur modeste eu gard la sant de la bourse marocaine ces dernires annes,
structure du march qui ne cesse de changer de physionomie avec la vague des fusions
acquisitions et surtout, manque de prparation au niveau technique et statistique pour la
majorit des compagnies d'assurances.
Depuis la libralisation des tarifs en 2001, les assurances sont invites plus de transparence.
Ainsi, en entamant leur mue, elles se restructurent coups de rapprochements de fusions et
d'alliances, et se rorganisent.
Quatre compagnies ralisent 60% de lactivit du secteur : A la fin de lanne 2005, les
quatre premires compagnies du secteur ralisent plus de 60% du chiffre daffaires total. Ces
quatre compagnies sont aussi les seules passer la barre des 100 millions deuros en termes
de chiffre daffaires. Il sagit de :
17,2% du march,
3) Wafa Assurance, la compagnie du groupe ONA avec 12,7% de part de march,
4) CNIA avec 9% du march.
En 2005 le secteur poursuit sa restructuration capitalistique :
*3Source : fiche de synthse du 1er octobre 2006 Rdige par : Christine BRODIAK, Mission Economique
de Rabat http///www.ubifrance.fr/infos-marches/librairie.asp la Chambre Franaise de Commerce et
dIndustrie du Maroc
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Objectifs de lAMO :
Premirement, un moyen de redistribution des richesses par le principe de solidarit qui est le
socle sur lequel repose le principe mme de la couverture gnralise.
Deuximement, un moyen de distribution indirecte de revenus et d'amlioration du pouvoir
d'achat.
Troisimement, un moyen dterminant de cration massive d'emplois directs et indirects,
aussi bien dans les mtiers mdicaux, paramdicaux, de l'industrie pharmaceutique, de
l'assurance et autres services, travers l'activit conomique importante qui sera insuffle par
la demande.
Quatrimement, un moyen de dcentralisation de l'acte mdical. Ainsi, les villes et les centres
ruraux qui taient, jusqu' prsents, bouds aussi biens par l'investissement public que priv,
parce que jugs non rentables faute de pouvoir d'achat de la population sans couverture
maladie, draineront cet investissement et permettront enfin le rapprochement entre le citoyen
et l'acte mdical.
Concernant les orientations du projet, deux approches se dgagent pour l'heure: l'une pour les
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salaris du priv qui disposent de revenus rguliers (c'est l'AMO), l'autre pour la population
indigente (c'est le projet RAMED) : le Rgime d'Assurance-maladie pour les
Economiquement dfavoriss.
Panorama de la couverture mdicale selon les pays :
-Contexte macroconomique :
Le Maroc est un pays en dveloppement revenu intermdiaire, tranche infrieure (PIB 1.300
US dollars par habitant).
Annes 80: programme d'ajustement structurel (PAS)
Annes 90: stabilisation macroconomique, rformes structurelles, ouverture de l'conomie,
transition dmocratique.
-Contraintes structurelles
Persistances des dficits sociaux (ducation, emploi, sant, logement). Aggravation de la
pauvret - Importance de l'conomie informelle.
-Donnes dmographiques
Population estime 31 millions d'habitants, dont 48% vivent en milieu rural. Transition
dmographique: dclin progressif mais certain de la fcondit, baisse du taux de mortalit et
vieillissement progressif de la population. L'effet principal pour les 20 prochaines annes sera
un accroissement continu des tranches d'ge actif.
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Toute la population? Ou seulement une partie d'entre elle? Et sur quels critres?
Dans un premier temps, application de l'AMO tous les salaris et tous les pensionns des
deux secteurs d'activit et gnralisation progressive par la suite. Ce choix a t concrtis
dans le projet de loi de 1995. Ce projet a t critiqu parce qu'il ne faisait aucune place la
population active non salarie d'une part, et aucune disposition relative la population
conomiquement faible d'autre part.
C'est la raison de son rejet par les syndicats, certaines organisations politiques et les
professionnels de sant en gnral.
Alors que le patronat (CGEM) et les organismes assureurs y taient plutt favorables.
La dernire tape du processus a permis de coupler l'AMO au RAMED (Rgime d'assurance
mdicale aux personnes conomiquement faibles) et de planifier la gnralisation progressive
de l'AMO au moyen de plusieurs rgimes: rgime des salaris et des pensionns, rgime des
tudiants, rgime des travailleurs indpendants.
Autrement dit, quel est le panier de soins de base qui doit tre rendu obligatoire? Autant que
le panier dont bnficient les assurs dj couverts par les mutuelles et les compagnies
d'assurances? Ou moins? Pour des raisons de contraintes de financement ou par peur
d'emballement des dpenses de sant qui ne pourraient pas tre matrises?
Cette question fondamentale qui consiste savoir s'il est possible d'tendre tous la
couverture mdicale existante, dont ne bnficie qu'une minorit, ou s'il s'agit de concevoir
une couverture spcifique, de qualit moindre, aux populations non couvertes est une question
lancinante commune tous les pays en dveloppement et toutes les organisations
internationales qui se proccupent de la stratgie d'extension de la couverture mdicale.
Cette question pose un double problme: celui de la sauvegarde des avantages acquis et celui
de la faisabilit conomique et financire de l'extension de la protection sociale. La position
du patronat a t, cet gard, difiante. La CGEM a fait valoir juste raison les arguments
socioconomiques suivants: les entreprises marocaines, dont la majorit est constitue de
PME-PMI, sont appeles relever d'normes dfis lis la mondialisation et la
libralisation de l'conomie tout en participant l'effort de l'investissement et de l'emploi
(calendriers de la zone de libre-change Maroc Union Europenne, et de l'accord avec l'OMC,
nouveau partage du travail l'chelle mondiale avec la monte en puissance de la concurrence
des pays bas salaire).
Ainsi, les risques d'une protection sociale trop coteuse et d'un panier de soins trop ambitieux
sont rels: baisse de la comptitivit-prix des entreprises et augmentation de la taille du
secteur informel en raison des surcots demands l'employeur et l'employ. La taille
actuelle de l'conomie informelle (estime entre 30 40%) reprsentant, du reste, dj une
gageure pour le financement de la protection sociale.
La CGEM s'est donc exprime, tout comme les compagnies d'assurances en faveur d'un
panier de soins minimaliste pour le reste de la population assurable, ainsi que pour l'exclusion
des ascendants du champ des bnficiaires, afin d'allger les charges sur les entreprises et
attnuer les risques de fraude du systme.
Cette position allait de pair avec le maintien des avantages acquis pour les personnes dj
assures. Maintien auquel se sont montrs naturellement favorables les mutuelles, les
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syndicats et les producteurs de soins. Ces derniers et les spcialistes de sant publique
faisaient nanmoins valoir que le choix du panier de base ne pouvait pas obir exclusivement
des arguments conomiques et financiers et qu'il fallait donc les pondrer avec des
arguments lis la politique de sant et aux programmes de sant prioritaires de l'Etat.
Ces proccupations lgitimes ont t suffisamment fortes et assez explicitement exprimes
pour tre prises en compte et finalement formules dans l'esprit et la lettre de loi sur la CMB.
Cette question est en troite relation avec les deux prcdentes. L'enveloppe financer
dpendant naturellement des choix concernant les personnes et les prestations couvertes. Le
dbat a port essentiellement sur le dosage respectif de la fiscalit, des prlvements sociaux
obligatoires, de la participation des mnages assurs, ainsi que le rle qu'il fallait rserver la
protection complmentaire. Ce dbat a permis l'adoption des mesures suivantes:
Financement de l'assurance sociale (AMO) par des cotisations des employeurs, des
employs, des pensionns, et des travailleurs indpendants, de faon exclusive sans
participation du budget de l'Etat.
Responsabilisation effective des mnages assurs au moyen d'une participation substantielle
leurs dpenses de soins qui ne sont pas en rapport avec le risque catastrophique, charge
pour eux de contracter des assurances complmentaires pour couvrir ces frais.
Financement du RAMED par la fiscalit, le budget de l'Etat devant mieux cibler les
dpenses directes de soins vers les plus dmunis, et continuer assurer le financement de la
politique de sant publique.
Ces mesures ayant pour but d'augmenter le financement institutionnel et public de la sant
tout en amnageant une meilleure rpartition des responsabilits entre l'Etat, les entreprises et
les mnages.
Les assureurs actuels, Ou un acteur nouveau sous forme de caisse unique, confinant les
acteurs actuels dans l'assurance complmentaire? La gestion doit-elle revtir un caractre de
monopole public, en ce qui concerne l'assurance-maladie de base, ou doit-elle revtir un
caractre concurrentiel pur ou concurrentiel administr? Et quel doit tre le devenir des
rgimes internes spcifiques aux entreprises et tablissements publics. Bien entendu, ces
questions ne concernaient que le premier rgime d'AMO, celui des travailleurs salaris et des
pensionns du secteur public et priv. Les instructions politiques au plus haut niveau avaient
donn l'orientation de faire appel aux organismes de prvoyance sociale existants. Mais
toute la question tait de savoir si les compagnies d'assurances commerciales but lucratif
pouvaient tre considres comme des organismes de prvoyance sociale dans le cadre d'un
rgime public et lgal caractre obligatoire. La polmique sur le montage institutionnel,
contemporaine du dbat international sur le dosage optimal entre institutions publiques et
prives dans les systmes de sant, a t trs vive et a considrablement ralenti la mise en
oeuvre de la rforme. Comme d'ordinaire, en pareille matire, le dbat a t ramen
l'alternative public/priv, et comme c'est toujours le cas, les partisans de l'une ou de l'autre de
ces chapelles ont compar une vision idalise thorique de celle qu'ils dfendent avec une
description concrte des imperfections de celle qu'ils combattent.
Ce dbat a mis en parallle les difficults concrtes de la gestion publique (gigantisme,
rationnements, comportements bureaucratiques, inefficacit, clientlisme politique et social)
avec des imperfections concrtes du march de l'assurance-maladie (informations imparfaites,
concurrence imparfaite, slection et discrimination, absence d'quit). C'est ainsi que la
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Le dbat proprement dit n'a pas concern le pourquoi de la rforme, tout le monde
s'accordant sur la ncessit d'une plus grande solidarit et d'une plus grande quit dans le
financement de l'accs aux soins. Tout le monde ayant pris conscience aussi que le
financement du secteur de la sant avait besoin de ressources additionnelles et surtout de
ressources institutionnelles.
Le dbat a concern le comment rformer? Et quelle dose rformer ? compte tenu de la
taille de l'conomie du pays, des dfis nouveaux auxquels elle est confronte, et compte tenu
des arbitrages ncessaires vis--vis des autres besoins sociaux (ducation, chmage de masse,
lutte contre la pauvret, retraites, etc.).
(*4) source : lconomiste voir la bibliographie.
A. Limportance de lassurance.
La statistique sur leffectif du personnel fait ressortir que le secteur de lassurance est une
branche employant un personnel nombreux dans un contexte international. Il offre ses
collaborateurs des conditions de travail modernes et suprieures la moyenne et adapte sa
politique du personnel selon les besoins. Ceci se ressent aussi en matire de rmunration.
En France le total des personnes travaillant dans le secteur des assurances reprsente environ
1% de la population active soit prs de 220000 emplois. Ces emplois se rpartissent ainsi
-121700salaris des socits dassurance.
-19500 agents gnraux dassurance employant 38000 salaris et travaillant avec 13000 sous
agents
-2400 courtiers employant 16000 salaris
-4300 experts
-2100 collaborateurs.*6
vi
*6 Source : les grands principes dassurances Couilbault Franois Constant Eliashberg, Michel Latrasse ; prf. de
M. de Vulpillires. - Paris : A A diteurs, 1992
*7 Source : rapport dactivit du secteur dassurance au Maroc en 2000 ministres de lconomie des finances et de la
privatisation.
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Quant au Maroc, en 2000, le nombre des intermdiaires tait de 641 au lieu de 526 lanne
prcdente. Ce nombre est rparti comme suit :
- 449 : agents dassurances agrs
(En exercice au 31/12/2000) ;
- 192 : courtiers dassurances agrs*7
Lassurance occupe une place trs importante dans lconomie nationale. Les 14 compagnies
et mutuelles et 930 environ intermdiaires (190 courtiers environ et 740 agents environ)
oprent dans le march marocain de lassurance pour un chiffre daffaires de 14736,9MDH en
2006 contre 13149,8 MDH en 2005, soit une progression de 12,1 % contre 7.5% en 2005.
La progression de la croissance du chiffre daffaires est essentiellement due la forte hausse
de lvolution des assurances-vie qui ont enregistr une augmentation de 26.7% en 2006
contre 13.4% en 2005.*7
Lvolution en 2006 du chiffre daffaires a eu un impact considrable sur la structure du
chiffre daffaires du march de lassurance.
Le tableau suivant retrace lvolution du CA entre 2004 et 2006 en millions de dirhams.
B. Lutilit de lassurance.
1-la protection du patrimoine.
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De mme nous avons tous conscience que nous pouvons occasionner des dommages autrui
et tre tenus rparation au titre des rgles de responsabilit.
Les assurances de responsabilit vitent lauteur du dommage de prlever sur son
patrimoine les sommes ncessaires lindemnisation des victimes. Ainsi tant les assurances
de biens que les assurances de responsabilit concourent la conservation du patrimoine des
assurs.
Certains vnements peuvent frapper la personne humaine dans son intgrit physique :
songeons aux accidents corporels aux maladies et bien sur au dcs. Les victimes ou leurs
proches pourront bnficier de prestations verses par lassureur si une assurance adquate a
t souscrite.
Lassurance des personnes a vocation intervenir pour ne pas laisser les individus
compltement dmunis dans certaines situations.
L'assurance voit son champ s'largir, avec l'apparition de nouveaux risques de grande ampleur
l'impact financier et humain trs lourd. Au-del d'un simple rle d'indemnisation, l'assurance
accompagne le dveloppement conomique par la redistribution des risques et des capitaux.
Personne ne conteste lutilit de lassurance en tant quindustrie ni en tant quentreprise.
Pourtant, y regarder de prs, la question de sa contribution au fonctionnement de lconomie
se pose. En effet, elle ne cre pas de richesses matrielles et elle ne cre pas de monnaie,
comme le font les banques grce aux crdits. Largent ne fait que transiter dans ses comptes,
depuis les comptes bancaires des cotisants vers ceux des assurs indemniss. premire vue,
lassurance sapparente donc une administration, tantt publique, prive ou hybride, qui
redistribue des masses montaires entre les assurs. Il n'en est rien. L'assurance est corrle au
dveloppement conomique, elle contribue diminuer le cot du risque et elle favorise les
transferts de capitaux entre les agents averses aux risques et ceux qui sont disposs en
prendre.
xiv
*8source : L'assurance dans l'conomie contemporaine un rle cl, Daniel
ZAJDENWEBER directeur du master professionnel banque, finance, assurance, dossier n247
page 59,60
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Quant aux investisseurs, ils ne se risqueraient pas investir si le moindre incendie, dgts des
eaux ou rappel des marchandises pour cause de dfauts venaient dtruire leurs stocks et
interrompre leur activit pendant plusieurs mois. Seuls les plus aiss ou ceux bnficiant de la
couverture de ltat pourraient investir. En matire de rduction des conflits galement,
l'assurance joue un rle primordial. Nul besoin de poursuivre lauteur dun dommage, sil
existe, puisque lassurance indemnise la victime. Les assureurs ont en outre une bonne
connaissance des probabilits des sinistres. En transfrant la gestion des risques un assureur,
les parties dun contrat commercial vitent davoir inscrire les probabilits dans les clauses
contractuelles. Elles sen remettent lassureur pour valuer les primes et donc fournir un prix
du risque que les contractants seraient incapables destimer.
3-2.Rduire le cot de lendettement.
En labsence dassurance, les cranciers exigeraient des garanties ou des taux dintrt plus
levs incorporant une prime de risque supplmentaire. Dans le crdit immobilier, par
exemple, sans assurance, le cot du crdit serait sensiblement plus lev, ralentissant lactivit
du secteur du BTP et rduisant ainsi la croissance du PIB, cest--dire le bien-tre de
lensemble de la population.
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Ceci tant, il apparat donc que lassurance est particulirement imbrique dans lactivit
conomique : cette imbrication peut sanalyser deux niveaux :
Puisque la consommation est la satisfaction de besoins il est tout naturel de sattacher son
concept pour distinguer au moins deux grandes catgories de sujets conomiques pour ltude
de motivation dans la demande dassurance.
1. Les mnages :
Il nest pas besoin de dmontrer que la fonction du mnage est de consommer. Leur capacit
de consommation a pour limite celle de leur revenu c d de leur pouvoir dachat.
Nous pouvons alors nous demander dans quelle mesure il va se placer pour accepter de
retrancher une part de son pouvoir dachat actuel en vue de se rserver une consommation
future ?
Lassurance aura pour objectif de donner aux mnages la garantie du maintien en ltat de
leur capital investi ; lassurance dommage se rattache au concept de linvestissement de
remplacement dautant plus que lintrt de lassurance nest toujours pas parvenu gagner la
conviction dun large publique et va jusqu en donner une mauvaise image : cest la relation
assur assureur.
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Cependant mme si les mnages soient rticents lgard de lassurance, il nen demeure pas
moins vrai que celle-ci constitue un besoin ncessaire en labsence dautres moyens dauto
assurance.
Mais si ce besoin peut savrer essentiel dans les pays dvelopps il nen est pas de mme au
Maroc : pays en voie de dveloppent videmment o il est conu par une large majorit de la
population comme un besoin de luxe.
Ainsi ce besoin nexiste au Maroc que chez une petite partie dagents conomiques qui
dispose de revenus levs et dun niveau culturel leur permettant de sintresser aux services
des assurances.
En revanche la grande majorit des agents conomiques nont mme pas la capacit financire
de satisfaire tous les besoins essentiels et fortiori le besoin dassurance.
2. les entreprises :
Les entreprises sont des agents conomiques qui consomment galement des biens et services
mais leur fonction consommatrice a nanmoins un caractre intermdiaire la production tant
sa fonction principale. En effet certains biens et services consomms disparaissent la fin du
processus de production tandis que dautres se trouvent intgrs aux biens et services
produits.
Ds lors, quels seront les mobiles de la demande dassurance pour les entreprises ?
Lassurance peut sintresser mme aux risques que peut gnrer lavnement de
circonstances extra-conomiques prjudiciable lentreprise. (Incendie, dfaillance humaine
dans le systme informatique). Cependant les entreprises marocaines et plus particulirement
les PME sont encore loin de ces proccupations et ne recourent lassurance que trs
faiblement faute de prise de conscience de la ncessit de ces oprations.
Il parat pour le chef de famille et pour le chef dentreprise que lassurance est avant tout un
rducteur dincertitude. Elle ne supprime le risque comme on lentend dire par erreur ; mais il
sagit au niveau financier en rduisant la variabilit de la richesse de lassur cela pargne au
chef de famille et au chef de lentreprise la constitution de rserves de prcaution qui
autrement seraient ncessaires pour maintenir la prennit de lunit conomique dont ils ont
la charge.
A la place de ces rserves dont le montant optimum serait difficile tablir et dont le
rendement financier serait limit par une contrainte de liquidit ; intervient le paiement dune
prime dassurance fixe et priodique.
Grce lassurance le risque financier est ainsi stabilis et devient une composante du cot
total de production (ou le budget familial dun mnage)
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Au total on ne peut contester que labsence dassurance se traduirait pour le chef de famille
que pour le dirigeant par une incertitude financire prjudiciable et quelle entranerait pour le
premier une diminution de la proportion constituer un patrimoine et pour le second une
diminution de lesprit dentreprise ; deux lments qui auraient des rpercussions sur
lactivit conomique globale.
On sait que lon cherche mesurer la contribution productive dun secteur conomique dans
lactivit nationale ; il faut donc calculer la valeur ajoute de chaque secteur gale la
diffrence entre son chiffre daffaires et le total de ses achats de biens et services
intermdiaires.
xv
: Fdration marocaine des socits dassurance et de rassurances, cole marocaine dassurances, cours
dassurances cote 368/EMA-1
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Considre il y a plusieurs annes comme immorale, car dit-on elle dveloppe la ngligence et
la notion de jeu, lassurance apparat actuellement comme un acte de haute prvoyance et
daide sociale.
Premirement, lassurance est cratrice de scurit, lassureur vend de la scurit que lassur
achte comme une marchandise et de ce fait lassureur sefforce dvelopper la prvention.
Quand un nouveau risque apparat du fait de la loi, de la jurisprudence ou du fait conomique,
lassureur cre aussitt une nouvelle police pour garantir ce risque et ce aprs accord des
services de contrle.
Deuximement, lassurance est un facteur de puissance conomique en dveloppant lesprit
dentreprise. Cest le cas notamment pour lassurance crdit lexportation, les commerants
et industriels sont labri de linsolvabilit de leurs clients.
Sur le plan morale, tout dabord elle assure la protection sociale de la famille en cas du dcs
du chef de famille, elle assurera la destine de la famille en lui versant un capital.
Elle renforce du point de vue social la solidarit entre les hommes du fait que nul ne peut
sassurer lui-mme et l on retrouve la devise mutualiste selon laquelle : tous pour un et un
pour tous . Cest un facteur de paix social.
Les assurances ont aussi une fonction morale jouer, cest la fonction de rgulation des
patrimoines. En effet, elles font jouer la solidarit qui permet de faire supporter la
collectivit les dommages subis par les uns et par les autres.
Cest pour protger les intrts des assurs et des pargnants que ltat se resserve le droit
dintervenir dans les affaires des assurances et que les textes de loi font de la solvabilit une
obligation pour les compagnies qui doivent tout moment honorer leurs engagements.
Or, cette sacro-sainte rgle de solvabilit a t perdue de vue par certaines socits qui,
profitant de plusieurs facteurs, ont oubli les rgles de bonne gestion.
Ds lors, le secteur entre dans une crise qui lempche de trouver le dynamisme ncessaire
pour contribuer au dveloppement du pays. Cette crise semble tre plus dordre structurel
que conjoncturel.
Les dficits techniques que connaissent dune manire cumulative les entreprises
dassurances, en justifient certainement ce caractre structurel et supposent une vritable
rforme du secteur tenant compte des enjeux conomiques et sociaux en prsence pour avant
tout sauvegarder les intrts des assurs.
Partant de l, lobjectif est dessayer en premier lieu danalyser les facteurs de blocage du
fonctionnement technique, financier et socio-conomique de lassurance.
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Aussi seront nous amens ensuite dfinir des aspects de leffort dj entrepris par lautorit
de tutelle et enfin proposer des perspectives pour pallier aux insuffisances susvises.
Les problmes de lassurance au Maroc.
Le cadre juridique dans lequel voluent nos marchs et la crise qui mine nos conomies
depuis plus de dix ans limitent limpact de notre secteur sur lensemble de lactivit
conomique et pourraient, si rien nest fait pour endiguer leurs effets ngatifs, nous ramener
au point de dpart.
Nous prsentons ci-dessous les raisons principales relatives cette crise, nous numrons ces
problmes abstraction faite de leur ordre dimportance.
xvi
Les obstacles relatifs aux mcanismes techniques de lassurance*11
De ce qui prcde, on peut dduire que lassurance fonctionne cycle invers : lassureur
vend sa marchandise en encaissant des primes ou des cotisations avant de verser le prix
dachat de cette mme marchandise sous forme de rglement de sinistres. Cette inversion met
certes lassureur labri des crises de trsorerie, mais au dtriment de lacheteur de scurit
qui risque de voir son assureur disparatre au moment du sinistre.
Dune autre cte, lun des problmes dlicats qui se pose est la manire dont on doit fixer le
prix de vente sachant que le prix de revient ne sera connu que plus tard.
Pour pouvoir rsoudre ce problme des connaissances en termes de tarification des risques
sont ncessaires.
1. La tarification en Assurance
En branche non-vie :
le cot des sinistres moyens
limportance des sinistres graves
Le taux des responsabilits civiles.
xvi
*11dans la revue banques et entreprises au Maroc N26 de cote L3.1383 dossier
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En branche vie :
Cest la table de mortalit et les taux du tarif -c dire les taux de capitalisation retenus
pour servir les intrts des prvisions mathmatiques qui servent de base la prvision de
la charge technique.
Le fait que lautorit rglementaire intervienne, en gnral, dans cette dernire catgorie
dassurance, pour imposer lapplication de la table de mortalit, la fixation de lintrt
servir, etc., influe beaucoup sur le degr de performance des assureurs dans ltablissement
des tarifs.
Economique : Elles proviennent du fait que les contrats dassurances peuvent tre souscrits
pour une longue dure ; la conjoncture conomique se modifiant, les obligations rciproques
au terme des polices peuvent ne plus correspondre la volont des parties lorigine.
Le cot du risque est donc difficilement prvisible. Dans la fixation de la prime, lassureur est
entirement libre. Cette libert a deux consquences :
o Elle facilite une offre illimite de lassurance.
o Elle permet une concurrence trs pre dans la profession.
Le compte des rsultats des oprations dassurances tel tabli par la direction des assurances,
est constitu dun dbit et dun crdit, dont la diffrence permet de constater la capacit ou la
dfaillance de lentreprise faire face ses engagements deux niveaux :
Avant la rassurance
Ceci tant, comment interprte-t-on les rsultats des affaires directes des entreprises
dassurances marocaines.
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Solde des affaires directes par rapports au chiffre daffaires par branche dassurances
(en millions de DH)
Les assureurs marocains, dans leur majorit, attribuent les dficits techniques de leurs socits
principalement lassurance automobile et une moindre mesure la catgorie accidents du
travail qui reprsente 25 % du dficit brut global.
On peut donc tre amen donc penser quune rvision la hausse de ce tarif pourrait tre
une solution ce problme. Or il nen est rien, car, ce sont plus des facteurs dordre structurel
que technique qui sont lorigine de ce dficit :
Le niveau de vie des assurs est gnralement faible et les structures socio-conomiques ne
permettent pas de faire jouer la loi des grands nombres pour oprer une compensation
naturelle des bons risques et mauvais risques.
Mais globalement, mme si le secteur enregistre un dficit technique ne pas ngliger, celui-
ci diminue considrablement en pourcentage. Cette diminution est due notre avis aux
mesures dordres financiers dictes par lautorit rglementaire, lesquelles mesures imposent
aux entreprises dassurance, ayant des difficults dans leur gestion, une rvision rigoureuse de
cette dernire.
Ainsi pensons-nous que cela nous autorise relier dune manire relative, le manque de
performance de la gestion des assureurs marocains aux rapports que ceux-ci entretiennent
avec lautorit rglementaire.
Aprs la rassurance
Le dficit technique des entreprises marocaines aprs les oprations de rassurances est celui
donn par le solde net de rassurance au niveau du compte des rsultats des oprations
dassurances (toutes branches)
Aussi seront nous amens mesurer les incidences de la rassurance sur le dficit technique
des socits dassurances partir du tableau suivant :
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Source : partir des comptes rendus de lactivit des entreprises dassurance publis par la
direction dassurance.
A partir de ce tableau, on constate que le solde net de rassurance samliore de plus en plus
et ce, depuis 1998.ainsi, donc compte tenu du bnfice dgag au niveau des cessions de
rassurances, sauf pour lanne 2000.
Ainsi, selon le tableau n 24, la rduction du dficit technique de lassurance marocaine, ainsi
que son aggravation sont imputable la rassurance.
Or, les consquences de cette fuite finiront certainement par avoir des retombes
prjudiciables aux assurs dans lavenir comme limplique mme la logique de lassurance.
Lorsque les rserves techniques sont suprieures leurs actifs reprsentatifs, on est en
situation de dficit de couverture, et, dans le cas inverse, on est en excdant de couverture.
Les socits marocaines ont, dans leur ensemble, un dficit de couverture des rserves
techniques considrable.
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Evolution des dficits de couverture des rserves techniques (ensemble des socits :
branche vie et non-vie
1992 -1204.9
1993 -1007.6
1994 -1136
1995 -1377
1996 -1389.99
1997 -2971.67
1998 -3200.94
1999 -3018.14
2000 -3043
Source : partir des comptes rendus de lactivit des entreprises dassurance publis par la
direction dassurance.
Ces remarques autorisent notre sens, la confirmation de linaptitude des assureurs marocains
veiller lquilibre technique de leur gestion et lattitude tolrante de lautorit de contrle.
Cette dernire joue un rle important dans le contrle de lquilibre technique de la gestion
des socits dassurances.
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Prambule :
Dans un monde en constante volution ou les changements conomiques, rglementaires,
dmographiques et sociaux modifient notre paysage, les assureurs doivent faire preuve
dadaptation et danticipation au quotidien pour imaginer des rponses au inquitudes
et risques de la vie tels que linvalidit, la dpendance, le chmage, le prix du ptrole, les
fluctuations de la bourse, le terrorisme, les alas de la vie Tous ces craintes doivent
pouvoir tre attnus grce des garanties de prvoyance sociale.
Lassurance est entrain de vivre un important virage de nombreux acteurs sous-
estiment encore. Les actuaires, les comptables, les commerciaux, les dirigeants vont
changer leur regard sur la valeur dune police dassurance et donc sur la valeur des
compagnies.
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Deuxime partie : le
rle de lactuariat dans
lconomie marocaine.
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A. La dfinition de lactuariat :
Quest-ce quun actuaire ? Voil une question qui nous est frquemment pose et laquelle la
rponse peut prendre plusieurs formes, car il nexiste pas une seule dfinition indpendante de
lpoque et de la rgion. Nous vous proposons donc diverses dfinitions visant illustrer sous
diffrentes facettes ce quest lactuaire et ce quil fait.
Avant de proposer une rponse plus labore, regardons ce que dit le dictionnaire Le Petit
Robert. On y apprend que lactuaire est un professionnel, spcialiste de lactuariat (1872,
anglais actuary , du latin actuarius , stnographe, scribe charg des procs-verbaux, de
actum ).
Lactuariat moderne na toutefois rien voir avec la stnographie. Lactuariat est dcrit par ce
mme dictionnaire comme suit : technique appliquant les mthodes statistiques et du calcul
des probabilits aux oprations financires, aux problmes d'assurance, de prvoyance et
d'amortissement. .
Le dictionnaire anglais Harraps 21st Century Dictionary dfinit lactuaire comme quelquun
qui calcule les risques dassurance et donne des conseils des socits dassurance, etc. quant
ltablissement des primes.
Voil qui nous donne une bonne ide et nous rassure un peu, sans toutefois exposer la
pleine signification de ce quest lactuariat.
Comme le dfinit le dictionnaire de la gestion des risques et des assurances
Actuariat : lart de lactuaire.
Actuaire : technicien muni dun diplme dlivr par un institut dactuariat et spcialis dans
lapplication de la statistique et du calcul de la probabilit aux matires financires et
lassurance plus particulirement a lassurance sur la vie.
Une visite sur le site web de diffrents organismes actuariels nord-amricains nous permet de
trouver des explications et dfinitions additionnelles de ce quest lactuaire.
Ainsi, lInstitut canadien des actuaires (ICA, site web : www.actuaires.ca) nous offre la
dfinition suivante :
Les actuaires sont des professionnels du monde des affaires qui appliquent les
mathmatiques aux problmes financiers. Les actuaires font appel leurs connaissances
spcialises en mathmatique financire, en statistique et en thorie des risques afin de
rsoudre les problmes spcifiques :
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Les actuaires possdent un bon sens pratique des affaires, la crativit requise pour mettre leur
formation et leur exprience au profit de solutions novatrices aux nouveaux problmes, ainsi
que les comptences ncessaires en communication leur permettant de persuader leurs
collgues et leurs clients. Ils aident les gens mieux se prparer pour l'avenir en rduisant les
risques associs :
la retraite;
la maladie;
l'invalidit;
Au chmage;
Aux dommages matriels et la perte de biens;
Aux placements;
la mort prmature;
une vie trop longue.
La Casualty Actuarial Society est un organisme actuariel international galement bas aux
tats-Unis qui se spcialise dans lapplication de lactuariat au domaine des assurances
gnrales ou assurance I.A.R.D. (CAS, site web www.casact.org).
On retrouve sur ce dernier site une dfinition de lactuaire qui peut se traduire ainsi : Les
actuaires sont des experts pour valuer la probabilit dvnements futurs, concevoir de faon
crative des mesures pour rduire la probabilit dvnements indsirables, et amenuiser
limpact des vnements indsirables qui surviennent. Les actuaires sont des professionnels
de premier plan pour trouver des faons de grer le risque.
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la lumire de ces diverses dfinitions, nous vous proposons la version suivante dune
dfinition moderne de lactuaire.
Lactuaire est un professionnel spcialis dans lanalyse, la modlisation et la gestion des
consquences financires dcoulant dvnements incertains (ou de risques). Nous allons
largir ce concept dans le prochain chapitre.
Aujourd'hui, le Maroc compte entre 100 120 actuaires dont la majorit sont concentrs dans
le secteur des assurances.
C'est du moins ce qui ressort des chiffres avancs par l'AMA.
Les actuaires au Maroc sont rpartis comme lindique en 62% dans les compagnies
dassurance, 15% pour les administrations, 13% pour les caisses de retraite et le reste pour les
banques et finances.
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LAssociation Marocaine des Actuaires, cre il y a prs de dix ans, le 11 mars 1998, vient
dentrer dans le Gotha mondial de lactuariat. En effet, au cours de lAssemble Gnrale,
Dublin, capitale de lIrlande, de lAssociation Actuarielle Internationale, lAMA a t admise
en tant que membre affili, cest--dire part entire, de cette association qui regroupe toutes
les organisations actuarielles nationales denvergure.
Prside par M. Mustapha Lebbar, par ailleurs Chef de Division, en charge de lInspection
gnrale la Direction des Assurances et de la Prvoyance Sociale, lAMA dispose ainsi dun
atout matre grce cette affiliation pleine et entire lAAI, celui dtendre le bnfice de
cette reconnaissance internationale tous les actuaires nationaux.
Laffiliation tant acquise, il va sagir donc pour lAssociation Marocaine des Actuaires
dobtenir sa reconnaissance en tant quOrdre national professionnel habilit certifier les
comptes des compagnies dassurances tout particulirement. Il parat acquis, cet gard, que
la DAPS soutiendra une telle dmarche qui permettra aux actuaires nationaux de servir encore
mieux leur pays en offrant leurs services et comptences aux compagnies dassurances locales
qui, jusque-l, avaient recours des actuaires trangers pour la certification de leurs comptes.
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LAMA a pu constituer son vivier partir des filires de formation locales et internationales
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comme lInstitut National des Statistiques et de lEconomie applique, INSEA. Cet institut,
qui formait moins de dix actuaires par an durant la dcennie 70, a pu former des promotions
de 25 actuaires par an compter de 1989 et met sur le march plus de 34 actuaires par anne
depuis 2001.
Par ailleurs, lUniversit Mohammed V de Rabat a form une quarantaine dactuaires grce
la matrise de mathmatiques appliques en actuariat (soit deux promotions) alors que le
Master en Finance Actuariat de lUniversit de Settat saffirme dsormais comme une filire
reconnue.
Enfin des actuaires nationaux doivent leur formation des coles, universits et instituts
trangers prestigieux comme lENSAE, lISUP, lISFA et le CEA en France, HEC Lausanne
en Suisse, les universits belges de Louvain et de Bruxelles (UCL et ULB) et lcole
dactuariat de luniversit de Laval au Qubec.
Sans prtendre constituer un cours dactuariat cette section revient rapidement sur les modles
assurance-vie et de lassurance non-vie.
1. assurance non-vie :
2. assurance vie :
Peut tre tudi selon deux modles le modle individuel et le modle collectif :
le modle individuel
le modle collectif :
Dans cette partie nous nallons plus tudier les individus dun portefeuille dans leur
intgralit mais plutt a partir de classes de contrats homognes, au sens que les individus
ont la mme probabilit doccurrence de lvnement et le mme versement associ.
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Lactuaire joue un rle majeur dans le secteur des assurances. En effet, lactuaire est
dsormais, au plan international comme au niveau national, un important acteur du secteur des
assurances. En effet, son rle est incontournable pour le dveloppement des produits
dassurances, lesquels se caractrisent dsormais par leur multiplicit et leur sophistication.
Cette position nodale est rendue encore plus stratgique par le fait que nombre de
rglementations internationales ont rendu obligatoire la certification par les actuaires du passif
technique des compagnies dassurances.
Au plan national et depuis lentre en vigueur du nouveau Code des Assurances, les actuaires
ont engag une large rflexion sur lapplicabilit de ce texte fondateur, tout en contribuant
activement la mise en uvre de la rforme des rgimes de retraites initie sous le
gouvernement de M. Driss Jettou.
Enfin, cest au niveau de la vrification de la pertinence des tables de mortalit que le rle des
actuaires a t mis en valeur, sachant quil sagit l dun instrument fondamental pour les
diverses branches dassurances.
Pour le Maroc, et comme prcis plus haut, la profession dactuaire a vritablement connu son
essor compter de la cration officielle de lAssociation Marocaine des Actuaires, AMA, le
11 mars 1998.
Lactuariat est incontournable dans lvaluation du risque tant en assurance vie quen
assurance accidents et dommages. Lquilibre financier des entreprises dassurances repose
sur les calculs actuariels: tarification des produits et estimation des provisions techniques.
Il est en quelque sorte le statisticien de lassureur. Dans son travail, lactuaire fait appel aux
outils mathmatiques de la statistique, du calcul des probabilits et de la thorie du risque.
Lactuaire se fonde sur les chiffres et la rigueur scientifique. Il doit galement faire preuve de
beaucoup defficacit pour viter les erreurs.
Nous crons des produits et nous faisons des tudes pour voir sils seront rentables. Les
donnes avec lesquelles nous travaillons doivent donc tre fiables, indique Hicham
Amakrane, actuaire dans une compagnie dassurances.
Les actuaires sont souvent confronts des problmes de donnes. A titre dexemple,
labsence dune table de mortalit marocaine gne. Les actuaires sont donc obligs de recourir
une table franaise et les rsultats des simulations ralises ne sont pas toujours conformes
la ralit marocaine.
Les rgimes de prvoyance sociale et de retraite recourent galement aux actuaires. Normal,
puisquil faut rgulirement raliser des tudes et simulations pour tester la viabilit des
rgimes. Dterminer les taux de cotisations adquats et le niveau des prestations servir est
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Ces vnements alatoires peuvent entraner des consquences financires pour un individu,
les membres de sa famille ou pour une entreprise. Lanalyse et le traitement de ces risques
financiers constituent lessentiel du travail professionnel de lactuaire.
Lors de cet exercice, il indique alors quelle est la sant financire du programme en date
dvaluation (excdent ou dficit, profitabilit dune ligne daffaires dune socit
dassurance) et comment est survenue la modification de la sant financire du programme
depuis la dernire valuation (analyse dexprience). Ces rsultats ont un impact sur
ltablissement de la tarification future pour ce mme programme ou dautres de mme
nature.
Par cette longue numration de tches raliser, on peut mieux apprcier ce que fait
lactuaire et les connaissances dont il a besoin. Il utilise les probabilits et les statistiques pour
la modlisation de risques financiers. Une connaissance des mathmatiques financires et des
mathmatiques actuarielles est essentielle son travail. La modlisation des risques requiert
des connaissances en programmation et ventuellement lutilisation de logiciels statistiques.
La simulation de lexprience financire dun programme, le calcul des passifs ou de la
tarification sont des tches requrant lutilisation de lordinateur : lactuaire se doit
naturellement dtre laise dans un environnement lui permettant dappliquer des modles
composs de formules mathmatiques des donnes statistiques.
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Lenvironnement conomique, fiscal, lgal et social dans lequel les programmes de transfert
de risque sont tablis doivent galement tre compris par lactuaire. La formation de lactuaire
lui inculque des bases dans ces champs de comptence connexes, de mme que des aptitudes
en communication pour pouvoir communiquer ses rsultats divers publics.
4-Normes professionnelles
Ce travail actuariel doit tre fait selon des normes professionnelles. Lactuaire est donc un
professionnel ayant une formation scientifique (principalement dans le domaine des
mathmatiques appliques) qui uvre gnralement dans le secteur de la finance et de
lassurance. La scurit financire dun grand nombre de personnes, et la profitabilit ou sant
financire de grandes entreprises dpend de lintgrit et du niveau de professionnalisme de
lactuaire.
Nous prsentons dans la section suivante des exemples typiques de travail professionnel
effectu par les actuaires. Sans tre exhaustif, les secteurs dactivit professionnelle numrs
ci-dessous donnent un bon aperu des employeurs typiques et des tches principales de
plusieurs actuaires.
Il faut noter que le lien entre le type demployeur et la spcialisation du travail professionnel
en actuariat nest pas clairement dlimit : on peut par exemple trouver dans une socit
dassurance vie des actuaires spcialiss dans le domaine des rgimes de retraite ou de
linvestissement. Toutefois, la prsentation par employeur type donne une bonne image du
travail de lactuaire.
1. Assurance de personnes
Le secteur des assurances de personnes est sans doute le premier domaine demploi de
lactuaire dun point de vue historique. Lassureur offre une protection contre certains risques
en offrant des polices dassurance. Les risques suivants donnent un aperu de quelques
produits offerts:
Le risque de dcs : assurance sur la vie (assurance vie entire, assurance temporaire);
Le risque de survie : rente viagre (avec ou sans garantie en cas de dcs);
Le risque dinvalidit : assurance invalidit de courte ou de longue dure.
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Ces polices dassurance font lobjet dun contrat mis une seule personne (assurances et
rentes individuelles) ou un groupe tel que les employs dune entreprise (assurances et
rentes collectives).
tablir la tarification dun produit dassurance en fonction des caractristiques des assurs
(exemple : sexe, ge, statut fumeur/non fumeur pour lassurance vie);
dterminer le niveau des passifs actuariels requis selon les lois;
dterminer la solvabilit actuelle et future de lassureur;
dterminer la profitabilit de chaque ligne daffaires de lassureur;
tablir la juste valeur dune socit lors dune fusion, acquisition ou dmutualisation.
Enfin, il est courant de retrouver des actuaires aux postes de haute direction dune socit
dassurance: leurs tches quotidiennes impliquent alors plus souvent des activits
administratives et de stratgie corporative.
2. Assurance I.A.R.D.
Les assurances I.A.R.D. couvrent les risques Incendie, accidents et risques divers . On
retrouve galement lappellation assurances gnrales ou assurances de dommages.
Lassurance I.A.R.D. se spcialise dans les risques touchant les biens et la responsabilit. Les
exemples typiques sont lassurance habitation (incendie, vol, etc.) et lassurance automobile
(collision, feu, vol, vandalisme, etc.). On y retrouve galement des branches plus spcialises
telles que lassurance responsabilit civile, lassurance maritime, lassurance cautionnement,
etc.
La nature du travail nest pas la mme dune province lautre et dun pays lautre.
tablir la tarification dun produit dassurance en fonction des caractristiques des assurs
(exemple : sexe, ge, exprience de conduite, type de vhicule et lieu de rsidence pour
lassurance automobile);
dterminer le niveau des passifs actuariels requis selon les lois;
dterminer la solvabilit de lassureur;
dterminer la profitabilit de chaque ligne daffaires de lassureur;
tablir la juste valeur dune socit lors dune fusion ou acquisition.
Il y a une similitude entre les tches de lactuaire en assurance vie et en assurance I.A.R.D.,
mais les distinctions pratiques, les produits, les normes applicables et les techniques utilises
diffrent considrablement entre les deux secteurs dactivits.
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Lemployeur typique dactuaires dans ce domaine est une socit dactuaires conseil. Une
telle entreprise offre ses services plusieurs clients qui ont besoin des services spcialiss
dun actuaire. On retrouve cependant des actuaires dans ce domaine de pratique qui sont
lemploi de socits dassurance, du gouvernement ou demployeurs ayant de nombreux
employs.
Le client type dun bureau dactuaires conseil est par exemple une entreprise offrant un
rgime de retraite ses employs : elle aura besoin des services de lactuaire pour lassister
dans la conception et llaboration du rgime pour effectuer les valuations actuarielles
priodiques requises selon la loi et ainsi obtenir un avis professionnel sur la sant financire
du rgime et le niveau des cots relis au rgime.
Notons enfin que des actuaires conseil spcialiss dans le domaine de pratique de lassurance
vie ou I.A.R.D. peuvent effectuer les tches qui sont numres ci-dessus pour ces deux
domaines dactivits lintrieur dune firme de consultation.
Le gouvernement emploie plusieurs actuaires, au niveau provincial ou fdral, selon les divers
programmes de scurit sociale tablis par des lois et visant protger la population. Il
emploie galement des actuaires dans les organismes de contrle visant au respect des lois
rgissant lencadrement des activits dassurance et ltablissement de rgimes de retraite.
5. Risques financiers
Bien quon retrouve une moins grande proportion dactuaires spcialiss dans ce domaine
comparativement ceux cits prcdemment, il sagit dun domaine en voie dexpansion. Des
actuaires aux comptences quantitatifs solides voluent dans une sphre dactivit o leurs
aptitudes lvaluation du risque sappliquent dans le contexte de la finance et de lvaluation
des produits financiers plus sophistiqus. Ces actuaires travaillent donc plus du ct de lactif
que du passif, par opposition lvaluation des engagements des programmes de scurit
financire.
Certains actuaires simpliquent la fois dans les domaines de lactif et du passif par la nature
des mandats qui leurs sont confis (appariement et immunisation pour socit dassurance ou
rgimes de retraite).
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6. Divers
Cette dernire catgorie regroupe des champs disparates, mais qui correspondent des
parcours bien spcifiques.
Certains actuaires se spcialisent dans la rassurance, soit titre dassureur de risques cds
par des socits dassurance un rassureur. Lassureur se protge, par exemple, contre des
risques de pertes catastrophiques relies un seul vnement, ou encore cde une proportion
dfinie de lensemble de ses risques pour viter notamment de trop grandes fluctuations dans
ses rsultats financiers.
Dautres actuaires se retrouvent dans les universits o ils se consacrent aux missions
traditionnelles de lenseignement et de la recherche dans leur discipline.
Enfin, un domaine relativement rcent dintrt pour les actuaires est la gestion du risque
dentreprise ( Enterprise Risk Management ) : lactuaire applique alors ses connaissances
de modlisation du risque non seulement une branche traditionnelle du risque, mais
diffrentes facettes des risques encourus par une entreprise dans la conduite de ses activits
daffaires.
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Conclusion gnrale :
Tout au long de ce travail de recherche, nous avons essay de mettre en exergue le rle
de lassurance et de lactuariat dans lconomie marocaine. Aprs avoir donn une
analyse du secteur dassurance au Maroc, Son rle les problmes dont il souffre. Nous
avons fini par analyser la notion dactuariat et son rle dans lconomie marocaine.
Limportance du secteur aussi vital pour lconomie nationale mrite une attention
particulire, car le march de lassurance ralise des primes importantes ces dernires
annes.
Au surplus lactuaire est plus amen intervenir en tant que spcialiste des risques
financiers au del de son activit historique dans le monde des assurances.
Il est certain que ce segment trouve encore des difficults pour spanouir et reste
confront des dficits incompatibles avec les impratifs de dveloppement quoffre le
secteur. Handicaps quil est ncessaire dtudier et danalyser dans un contexte marqu
par la libralisation du secteur qui promet pour un pays comme le ntre ayant un grand
potentiel de dveloppement, larrive de grands oprateurs du secteur et par
consquent, le transfert dune partie importante de lpargne dans le giron des
entreprises trangres ayant un avantage concurrentiel suprieur.
On est alors en droit de se poser la question suivante :
Quels sont les freins qui entravent le dveloppement des produits assurances ? Et quelles
sont les mesures prises pour dvelopper ce secteur ?
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Bibliographie :
Les ouvrages :
Etude sur le secteur des assurances au Maroc. labor par NYAB Yacine, BENSAAD
Othmane, AL MOUSSAMMA Abdel basset, BELAZIZ Faouzi, RAISSI Mehdi. De lENCG
De Settat, Travail fait le 22/11/2001.
Articles et dossiers :
62
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http://www.dfcg.com/images/echanges/2558-p59a61.pdf
LEconomiste :
o Article du 20/03/2006 dossier ; rubrique : emploi et carrire, lactuaire Mr
tout risque dans lentreprise, Khadija MASMOUDI.
o Et Article du 7/01/2008 dossier, rubrique emploi et carrires ; L'actuariat
sort progressivement de ses frontires originelles, Jalal BAAZI.
o Et article du 1/04/2003 Economie, Actuariat: Bientt une association
professionnelle, de Khadija MASMOUDI.
Article du 25/10/2002, et du 29/10/2002 30et 31/10/2002 Economie, Assurance-maladie
obligatoire et systme de soins: Ce qu'il faut savoir Par Dr Abdeljalil Grefft-Alami.
Quelle politique industrielle pour le secteur des assurances au Maroc par Zakaria
BENJOUID Universit Hassan 1er ; projet de fin dtude.
la revue banques et entreprises au Maroc : N26 de cote L3.1383 dossier de la
fondation Al saoud.
Webographie :
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http://www.finances.gov.ma/pls/portal/docs/PAGE/PORTAIL_INTERNET_MFP/VI
E_PUBLIQUE/ASSURANCES_PREVOYANCE_SOCIALE/LISTE_ESES_0.PDF
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Annexe :
situation liminaire (exercice 2007) secteur marocain des assurances.
FAITS MARQUANTS 2007
Organisation de lexamen professionnel des intermdiaires dassurances
Compte tenu du potentiel de dveloppement du march de lassurance et de la forte demande
des agrments, la Direction des Assurances et de la Prvoyance Sociale a programm en juin,
une nouvelle session de lexamen professionnel des intermdiaires dassurances. Cet examen,
qui constitue un passage oblig pour lexercice de la profession dintermdiaire dassurances, a
t organis en collaboration avec la Fdration Marocaine des Socits d'Assurances et de
Rassurance qui sest charge de lorganisation matrielle.
Cette session a t marque par une trs forte participation (272 candidats lagrment
dagents, 254 candidats lagrment de courtier), signe de lintrt croissant manifest ce
mtier.
Nouvelle Direction Gnrale et nouveau plan daction la Fdration
En juillet, Monsieur Hamid BESRI a t nomm directeur gnral de la Fdration
Marocaine des Socits d'Assurances et de Rassurance. Ce changement sest accompagn
dune nouvelle dynamique de travail qui sest concrtise par la mise en place dun plan
daction court terme. Une vingtaine de projets prioritaires ont ainsi t identifis et confis
des comits oprationnels ; leur ralisation doit intervenir avant fin 2008.
Introduction en bourse dATLANTA et changement dans lactionnariat de la Marocaine
Vie
Dans le cadre des choix stratgiques et de positionnement des acteurs, 2007 a t marque par
deux vnements majeurs. Le premier concerne lintroduction en bourse de 17% du capital
dATLANTA. Cette opration a connu un fort engouement et laction a t souscrite plus de 102
fois. Elles sont dsormais trois entreprises dassurances ouvrir leur capital au public et tre
cotes sur la bourse (Atlanta, Marocaine Vie et Wafa Assurance).
Le deuxime fait marquant concerne la prise de participation par la Banque Centrale
Populaire de 43,54% du capital de la Marocaine Vie. Cette prise de participation sest faite par
cession de bloc et doit tre finalise au plus tard le 30 avril 2008.
Lancement dune formation diplmante en Assurance
Pour rpondre au besoin du secteur des assurances dans le domaine de la formation, et
dvelopper les comptences dans les mtiers de lassurance, la Fdration Marocaine des
Socits d'Assurances et de Rassurance a conclu un partenariat avec le Centre de
Formation de la Profession dAssurance (CFPA) pour la dispense de deux cycles de formation
diplmante, Brevet Professionnel Assurances (BPA) et Brevet Technicien Suprieur Assurances
(BTSA). Ces formations stalent sur 2 ans et sont dispenses par des comptences marocaines,
avec lappui technique du Groupe ENASS de Paris. Les inscriptions sont ouvertes aussi bien aux
salaris des entreprises dassurances quau personnel des intermdiaires dassurances. Le
dmarrage a eu lieu en novembre 2007, et il a connu un franc succs avec 110 inscrits dans les
deux cycles.
Publications financires
Dans le cadre de ses communications financires, la Fdration Marocaine des Socits
d'Assurances et de Rassurance a publi, en mars, une note liminaire sur lactivit du secteur
marocain des assurances au titre de lexercice 2006. Cette situation fait ressortir une nette
augmentation du chiffre daffaires (+12,1%) ; celui-ci a atteint 14,7 milliards de dirhams. Cette
croissance est ralise essentiellement par les Assurances Vie et Capitalisation qui ont vu leur
chiffre daffaires progresser de 26,7%. Pour les Assurances Non Vie, et en dpit dune
concurrence trs vive, le montant des primes mises a dpass pour la premire fois les 10
milliards de dirhams marquant une volution de 7,2%.
Cette embellie a t confirme au 1er semestre 2007. En effet, les statistiques publies en
octobre font ressortir un chiffre daffaires global de 9 milliards de dirhams en progression de
15,2% par rapport au 1er semestre 2006. La branche Vie et Capitalisation continue de tirer le
march vers le haut avec un volume de primes mises de 2,36 milliards de dirhams et un taux
de croissance de 34,5%. Pour sa part, la branche Non Vie contribue hauteur de 6,7 milliards
de dirhams et ralise une progression de 9,5%.
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Dun point de vue chiffres, ils sont environ 26 milles sinistres matriels automobiles passer
par le systme de compensation, pour un montant global qui dpasse les 200 millions de
dirhams.
Rflexion pour lamendement du statut dagent dassurances
En 2007, la Fdration a engag, en interne, une rflexion visant lamendement du statut
dagent dassurance. Lesprit de lamendement est daboutir un dispositif de nomination de
lagent par la compagnie mandante, tout en maintenant les conditions de stage et
dexprience professionnelle. Il serait donc question de dispenser lagent de lexamen
professionnel, sans pour autant remettre en cause le dispositif de contrle a posteriori par
lAdministration, prvu par le code des assurances. La mise en application de ces nouvelles
dispositions ncessite, bien entendu, la modification du livre IV du Code des assurances.
Coefficient de Rduction Majoration
En 2007, le systme de consultation du Coefficient de Rduction Majoration (CRM) a trouv son
rythme de croisire. Ce dispositif, mis en place en aot 2006, permet au rseau de distribution
de se renseigner, via un accs en temps rel, sur lhistorique de chaque assur en automobile.
Son objectif est de moraliser le risque dassurance automobile et dinstaurer une concurrence
loyale entre les intermdiaires dassurances.
A fin 2007, tous les intermdiaires dassurances en activit disposent dun accs direct, et la
consultation du CRM fait dsormais partie intgrante des rflexes, avant la souscription de tout
contrat dassurance Responsabilit Civile automobile.
Manifestations professionnelles
Dans le cadre des manifestations professionnelles, la Fdration a apport une contribution
active pour lorganisation de deux vnements de dimension internationale. Il sagit du Spring
Meeting de lIUMI (International Union of Marine Insurance) qui sest tenu Casablanca du 10
au 12 mars 2007 sous le thme Marine Insurance The technical, Financial and Human
Challenge . Cet vnement, qui sest droul pour la premire fois dans un pays arabe et
africain, a connu la participation dune centaine dexperts de diffrentes nationalits. Cette
manifestation a connu un franc succs
La deuxime manifestation bnficier du soutien de la Fdration est la 20me confrence de
la Fdration Afro-asiatique des Assureurs et Rassureurs (FAIR) qui sest droule Marrakech
du 17 au 21 octobre 2007. Cette manifestation, organise principalement par la Socit
Centrale de Rassurance, et qui est la seconde du genre tre tenue au Maroc, aprs celle de
Tanger en 1983, a connu elle aussi, un grand succs tant par le nombre de participants qui a
dpass 700, que par la qualit de son organisation et la pertinence des thmes dbattus.
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Table de mortalit :
TV88-90 / TD 88-90 TPRV 93
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112 0 0 112 5
113 0 0 113 1
114 0 0 114 0
115 0 0 115 0
116 0 0 116 0
117 0 0 117 0
118 0 0 118 0
119 0 0 119 0
Source :
http://membres.lycos.fr/oliviersanchez/t
ables.htm
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