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ENQUETE TRIMESTRIELLE

SUR LES TAUX DEBITEURS

Méthodologie d’élaboration

Novembre 2011
Bank Al-Maghrib mène depuis juin 2006 une enquête sur les taux débiteurs pratiqués par
les banques. Cette enquête renseigne sur le volume des crédits accordés à la clientèle ainsi
que sur les taux d'intérêt appliqués au cours d’un trimestre donné.
Le suivi de ces taux revêt une importance particulière aussi bien pour l’appréciation du
coût d’accès au crédit pour les agents non financiers que pour l’analyse des mécanismes de
transmission de politique monétaire par les taux. De même la disponibilité des séries des
taux débiteurs pourrait s’avérer riche en informations pour les questions relatives à la
solidité du système bancaire.

I. Dispositif opérationnel de l'enquête

Dans le cadre de l'enquête trimestrielle sur les taux débiteurs, les banques renseignent un
état qu'elles communiquent 45 jours après la fin de chaque trimestre. Cet état récapitule la
production des nouveaux crédits par décaissement1 ainsi que les taux d'intérêt débiteurs
qui leurs sont appliqués.
Pour le calcul des taux débiteurs, BANK AL-MAGHRIB utilise l’échantillon des banques
qui répondent à l’enquête, en s’assurant de la représentativité par rapport au volume des
crédits accordés et en tenant compte de la taille des banques2. En 2010, il a été possible
d’élargir l’échantillon ce qui s’est traduit par un taux de couverture3 qui a atteint 80% sur la
base des chiffres du mois d’août 2011.

II. Contenu informationnel de l'enquête

L'enquête se base sur un état déclaratif reprenant les taux moyens4 arithmétiques et
pondérés, ventilés par tranche de montant5, par objet économique et par type d'agents tels
que définis dans le chapitre 6 du Plan Comptable des Etablissements de Crédit.

Pour chaque banque, l’enquête permet de collecter 5 variables :

1 Les crédits par décaissement désignent les autorisations en ce qui concerne les crédits de trésorerie et les
déblocages pour les crédits amortissables.
2 L’échantillon est constitué de petites, moyennes et grandes banques.
3 Le taux de couverture est l'encours des crédits accordés par les banques de l’échantillon rapporté à

l’encours global.
4
Il s’agit des taux appliqués à tous les crédits accordés sur un trimestre donné (Taux variables et fixes).
5 Les tranches utilisées sont au nombre de six (voir Annexe I) et ont été fixées par référence à l'historique

du volume des crédits accordés par les banques.


1
1. Taux d'intérêt en moyenne arithmétique (TMboam) par type d’agent, par objet
économique et par tranche de montant de crédits. Celui-ci est calculé par les
banques selon la formule suivante :

Km

∑T boaml
TM boam = l =1

Km

- b désigne les banques

- m désigne les tranches de montants de crédits

- a désigne les types d'agents économiques

- o désigne les objets économiques

- K m est le nombre de crédits accordés dont le montant appartient à une tranche

donnée «m».
- Tboaml est le taux d’intérêt appliqué par la banque «b» à l'objet économique «o» pour

le type d'agent «a» étant donné une tranche de montant «m» et un individu «l».

2. Taux moyen pondéré (TMPboam), calculé par les banques, et définit comme suit :

Km

∑ (T boaml * M boaml )
TMPboam = l =1
Km

∑M
l =1
boaml

* M boa ml : Montant accordé par la banque «b» au type d’agent «a» pour un objet

économique «o» d'une tranche de montant «m» pour un individu «l» donné.

3. Montant des crédits (Mboa) débloqués pendant le trimestre écoulé.

4. Taux en moyenne arithmétique pour l’ensemble des tranches (TMboa), par type
d’agents et objet économique.

5. Taux en moyenne pondérée pour l’ensemble des tranches (TMPboa), par type
d’agents et objet économique.

2
III. Calcul des taux débiteurs
Sur la base des déclarations reçues, Bank Al-Maghrib procède au calcul des taux débiteurs
en trois étapes :

• Etape1 : Calcul des taux débiteurs par type d’agent (TMPoa) pour chaque objet
économique :

∑ (TMP
b =1
boa * M boa )
TMPoa = B

∑Mb =1
boa

Avec B étant le nombre de banques, B =1,..,9.

• Etape2 : Calcul des taux débiteurs par objet économique (TMPo). Le calcul est
effectué sur la base des taux calculés à l’étape 1 en excluant les sociétés de
financement et les collectivités locales.

Pour chaque objet économique :

∑ (TMP oa * M oa )
TMPo = a =1
A

∑M
a =1
oa
 

Avec A étant le nombre de type d’agents6, A=1,..,3.

• Etape3 : Calcul du taux débiteur global (TMP) qui représente le taux appliqué par
toutes les banques de l’échantillon à tous les objets économiques:

∑ (TMP o *Mo)
TMP = o =1
R

∑M
o =1
o
 

Avec R étant le nombre d’objets économiques7, R=1,..,4.

6 Entrepreneurs individuels, autres sociétés, particuliers.


7 Crédits de trésorerie, Crédits à l’équipement, Crédits immobiliers, Crédits à la consommation.
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IV. Publications des résultats

Les résultats de l’enquête sur les taux débiteurs seront publiés selon un calendrier de
T+45j sur le site institutionnel de BANK AL-MAGHRIB, au format électronique sous
forme :
• de séries historiques.
• d’une synthèse des résultats de l’enquête.