L’assurance à l’exportaton : Cas de la SMAEX 2009/2010

Dans ce document, on a essayé de mettre la lumière davantage sur la compagnie

assureuse de toute entreprise visant à exporter vers l’étranger.

Pour ce faire, on va commencer dans un premier lieu par une présentation de la

société marocaine de l’assurance à l’exportation SMAEX en se
basant principalement sur les pages Web de ladite société ainsi que le rapport intitulé
le guide de l’investisseur au Maroc-Rabat 2007.

Dans un deuxième lieu on présentera les services offerts en matière d’assurance à

l’export pour les entreprises nationales.

I) Historique & Présentation de la SMAEX 1

La Société Marocaine d’Assurance à l’Exportation est une société d’économie mixte

créée par Dahir portant loi N° 1-73-366 du 29 Rabia 1er 1394 (23 avril 1974) tel que
complété par le Dahir portant loi N°1-92-282 du 29 décembre 1992 et modifé par le
Dahir portant loi N° 1-04-09 du 21 avril 2004.

La SMAEX a pour la gestion du système d’assurance à l’exportation, elle propose les

services suivants :

a) L’Assurance-crédit de marché :

Concerne la protect ion de l’exportateur contre les risques de non paiement de ses
créances commerciales.

b) L’Assurance Export publique :

Ce type englobe :

- La garantie des risques politiques, catastrophiques et de non transfert

- La couverture des risques commerciaux extraordinaires
- l e partage des risques afférents à toute action commerciale à l’étranger à travers
l’assurance foire et l’assurance prospection.

1
Société marocaine d’assurance à l’exportaton, la présentaton est trée principalement du site web de la smaex :
htp://www.smaex.com/Presentaton.php
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II) Présentation des différents services offerts par la SMAEX

La SMAEX offre trois produits relatifs aux opérations

d’exportation :
Premier type : Assurance Crédit 2 : l’assurance crédit couvre l ’exportateur contre
le non-paiement de ses créances et lui garantit le remboursement des pertes subies
par la réalisation des risques commercial, politique, catastrophes naturels et de non-
transfert. A ce niveau on trouve trois variantes de service assurance crédit :
assurance crédit simplifée, assurance crédit personnalisée et assurance crédit à
moyen terme.

Deuxième type : Assurance Prospection :

Cette assurance garantit à l’exportateur qui recherche de nouveaux débouchés, le
remboursement jusqu’à 50% des frais engagés si le résultat de ses actions s’avère
infructueux ou insuffsant.
L’assurance prospection permet d’accompagner les entreprises marocaines dans leurs
efforts de prospection commerciale à l’étranger en leur proposant une assurance
contre l’échec commercial de cette prospection et un relais de trésorerie.

Troisième type : Assurance Foire :

cette assurance garantit 50% des frais de participation à une exposition à l’étranger.
L’o bjectif est, donc de permettre aux entreprises marocaines de participer à des foires
et expositions à l ’étranger et de bénéfcier d’une assurance contre la perte pouvant
résulter d’une action commerciale infructueuse.

2
UNIDO MOROCCO le guide l’investsseur au Maroc page : 70-71-72
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1) Assurance crédit

Nature du Fonds Fonds SMAEX

Critèresd’éligibilité Toute entreprise marocaine qui réalise un chiffre d’aff aires à l’export.
Créances commerciales et pertes subies par la réalisation des risques suivants :

+ Risques commerciauxdus à :
- l'insolvabilité de l'acheteur étranger suite à une faillite ou
liquidation Judiciaire ;
’
Objet de lassurance - la carence pure et simple de l'acheteur ;
+ Risques politique, catastrophiqueet de non transfertDus à :
- un acte ou une décision du gouvernement du pays
destinataire ;
- un moratoire édicté par les autorités administratives de ce
pays ;
-d'une
la survenance dans
catastrophe le pays; de l'acheteur d'une guerre, d'une révolution
naturelle
ou
- des diffcultés d'ordre administratif ou à la réglementation en vigueur
dans le pays de résidence de l'acheteur, empêchant ou retardant le transfert
des fonds.
Etendue de la garantie La garantie concerne toutes les destinations et couvre toutes les
opérations à l'exclusion de celles traitées par des lettres de crédits irrévocables
et confrmées.

Au choix de l'exportateur elle est :

- soit globale, elle porte sur l'ensemble du chiffre d'affaires à

l'exportation ;
- soit partielle, le chiffre d'affaires à couvrir doit être au moins égal à 50
%;
- soit cas par cas, elle peut porter sur un seul client étranger.

La quotité garantie est de 90 % de la créance sinistrée.

Fonctionnement de la Demande de police L’entreprise doit remplir une demande de souscription

police de
police, selon un formulaire fourni par la SMAEX (et
disponible sur le site www.smaex.org ), qui comprend
les informations suivantes :

• Identité de l’entreprise
• Clientèle de l’entreprise
• Conditions de paiement accordées par l
‘entreprise
à ses clients
• Chiffre d’affaires réalisé à l ’export au cours des
3 derniers exercices
• Impayés enregistrés
• Liste des principales créances non recouvertes
• Chiffres d’affaires prévisionnels
Agrément des Après• étude de acheteurs
Liste des ses demandes d'encours sur chaque
étrangers
acheteurs acheteur,
le service arbitrage des risques délivre à l'assuré, dans les
meilleurs délais, l'agrément préalable par fche d'option
spécifque.
Néanmoins, en cas d'urgence, la clause "acheteurs
privés non dénommés" lui permet, pour un montant
déterminé, de satisfaire sans accord préalable de la
SMAEX, certaines de
ses nouvelles
commandes.
• La quotité garantie est de 50 %
• La limite en valeur des découverts autorisés
par
acheteur est fxée à 20.000 dirhams.
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- L’indemnisation : Les pertes dont l'assuré demande l'indemnisation, doivent être la

conséquence directe et exclusive de la réalisation régulièrement constatée de l'un des
risques couverts par la police. L'indemnisation intervient six mois après réception par la
SMAEX de la déclaration de sinistre.
S'il y a contestation quant au montant ou à la validité des droits ou créances de l'assuré,
l'indemnisation est différée jusqu'à ce que cette contestation ait été tranchée en sa faveur par
une décision arbitrale ou judiciaire. En cas de défaut d'encaissement imputable au non-
transfert de la créance, l'indemnisation est subordonnée :
- A la production par l'assuré d'un document bancaire attestant le dépôt des fonds en monnaie
locale.
- A l'accomplissement des formalités requises par les autorités du pays du débiteur pour le
transfert des fonds.

Durée de la garantie : La police est souscrite pour une durée de 12 mois. A l'expiration de
chaque exercice de 12 mois, elle est renouvelée par tacite reconduction, sauf en cas de
demande de résiliation formulée par l'assuré par lettre recommandée un mois avant la date
d’échéance.
2) L’assurance prospection
- Le tableau suivant présente l’assurance prospection dans sa globalité.

Clause Procédure à suivre

L’assurance prospection garantit à l’exportateur, qui
Objet de l’assurance cherche de nouveaux débouchés, le remboursement
prospection jusqu’à 50% de ses frais engagés si le résultat de ses
actions s’avère infructueux ou insuffisant
Accompagner, dans la durée, les entreprises dans leurs
efforts de prospection commerciale à l’étranger en leur
Les bénéfciaires proposant une assurance contre l’échec commercial de
cette prospection et un relais de trésorerie.
Pays cible Selon votre choix, cette garantie couvre un ou plusieurs
pays
Cette garantie se décline en deux formules :
- Une assurance prospection normale « APN » : pour les
exportateurs déjà établis qui cherchent à consolider leurs
parts de marchés et/ou conquérir d’autres.
Type de contrat
- Une assurance prospection simplifée « APS » :
destinée aux PME/PMI de création récente ou dont le
chiffre d’affaires à l’exportation ne dépasse pas 1 million
de DH.
Tous les frais liés directement à la prospection que vous
engagez pour prospecter la zone géographique choisie.
Vous pouvez inclure dans votre budget les dépenses
Risques couverts par suivantes : études de marchés, déplacements et séjours à
l’assurance prospection l’étranger des délégués de l’entreprise, participation à des
manifestations, foires ou salons, représentation à
l’étranger, communication et publicité, création et
promotion d’un site internet.
Le contrat d’assurance est établi sur la base du budget
prévisionnel de prospection établi par vos soins, validé par
la SMAEX et agréé par la Commission Interministérielle
Fonctionnement de des Assurances à l’Exportation. Il co mporte deux périodes
l’assurance prospection :
- Une période de garantie pendant laquelle la SMAEX
vous verse les indemnités provisionnelles dues.
- Une période d’amortissement pendant laquelle vous
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remboursez, en fonction de vos recettes, tout ou partie

des avances reçues.

Au cas où vous ne réalisez aucun chiffre d’affaires à

l’exportation, vous gardez le bénéfice intégral des
indemnités versées.
Il comprend un droit d’ouverture de dos sier et une prime
de risque de :
Coût de l’assurance
prospection - 3% du budget garanti pour les contrats APN
- 1,5% du budget garanti pour les contrats APS

Souscription de l’assurance Une demande de garantie est à soumettre à la SMAEX

prospection accompagnée des bilans et comptes de produits et charges
des trois derniers exercices.
Vous avez la possibilité de nantir le contrat d’Assurance
Prospection auprès d’un établissement financier afin
Accompagnement fnancier d’obtenir le préfinancement de votre programme de
prospection.

3) L’assurance foire
Clause Procédure à suivre
Permettre aux entreprises de participer à des foires et
Objet de l’assurance foire expositions à l’étranger et de bénéficier d’une
assurance contre la perte pouvant résulter de l’insuccès
de leur action commerciale.
Permettre aux entreprises de participer à des foires et
expositions à l’étranger et de bénéficier d’une
Les bénéfciaires assurance contre la perte pouvant résulter de l’insuccès
de leur action commerciale..
Pays cible Selon votre choix, cette garantie couvre un ou plusieurs
pays
Le contrat d’assurance est établi sur la base du budget
prévisionnel de participation établi par vos soins,
validé par la SMAEX et agréé par la Commission
Interministérielle des Assurances à l’Exportation.
L’indemnité provisionnelle vous est versée sur
Pour bénéfcier de la présentation des justifcatifs.
garantie Au cours de la période d’amortissement, vous
remboursez, en fonction du volume des ventes réalisées
sur la zone couverte, tout ou partie de l’avance que
vous avez reçue.
Au cas où vous ne réalisez aucun chi ffre d’affaires à
l’exportation, vous gardez le bénéfice intégral de
l’indemnité versée.
les frais de location et d'aménagement du
stand ;
les frais de transport des articles
exposés ;
les frais d'emballage des articles
présentés ;
Risques couverts par
l’assurance foire les frais de voyage du personnel
représentant l'entreprise ;
les frais de séjour des délégués à
la manifestation ;
les frais d'assurance du
personnel et des articles exposés
;
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les frais de publicité.

Il correspond à une prime forfaitaire de 3% du budget

agréé, payable à la signature du contrat
Coût de l’assurance
prospection

Souscription de l’assurance Une demande de garantie est à soumettre à la SMAEX

prospection au plus tard 30 jours avant la date de la manifestation