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Chapitre 6 - Reglementation Des Relations Financieres Exterieures Des Etats Membres de L Uemoa PDF
Chapitre 6 - Reglementation Des Relations Financieres Exterieures Des Etats Membres de L Uemoa PDF
Chapitre VI
ET REGLEMENTAIRES
REGISSANT L'ACTIVITE BANCAIRE ET FINANCIERE
DANS L'UNION MONETAIRE OUEST AFRICAINE
REGISSANT L'ACTIVITE BANCAIRE
ET FINANCIERE DANS L'UNION
MONETAIRE
Chapitre VI OUEST AFRICAINE
Sommaire
membres de l’UEMOA
Instruction n° 01/07/2011/RFE du 13 juillet 2011 relative à l’exécution des règlements avec
l’étranger ou avec les non-résidents ��������������������������������������������������������������������������������������������������42
Instruction n° 02/07/2011/RFE du 13 juillet 2011 relative à la domiciliation et au règlement
des importations ������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������45
Instruction n° 03/07/2011/RFE du 13 juillet 2011 relative à la constitution des dossiers de
domiciliation des exportations et à leur apurement�����������������������������������������������������������������������������46
Instruction n° 04/07/2011/RFE du 13 juillet 2011 relative à la couverture du risque de
change et du risque de prix par les résidents sur les opérations commerciales et financières
avec l’extérieur���������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������48
Instruction n° 05/07/2011/RFE du 13 juillet 2011 relative à la délivrance des allocations en
devises aux voyageurs résidents �������������������������������������������������������������������������������������������������������50
Instruction n° 06/07/2011/RFE du 13 juillet 2011 relative aux conditions d’exercice de l’activité
d’agréé de change manuel ���������������������������������������������������������������������������������������������������������������51
Instruction n° 07/07/2011/RFE du 13 juillet 2011 relative aux opérations de reprise de devises
à la clientèle par des sous-délégataires���������������������������������������������������������������������������������������������57
Instruction n° 08/07/RFE du 13 juillet 2011 relative aux conditions d’ouverture et aux modalités
de fonctionnement des comptes étrangers de non-résidents, des comptes intérieurs en devises
de résidents et des comptes de résidents à l’étranger ������������������������������������������������������������������������58
Instruction n° 09/07/2011/RFE du 13 juillet 2011 relative à la délivrance de l’autorisation
de l’autorité en charge de la réglementation des relations financières extérieures des Etats
membres de l’Union Economique et Monétaire Ouest Africaine (UEMOA), aux entités non-
résidentes désireuses de faire appel public à l’épargne dans l’UEMOA ������������������������������������������������63
Instruction n° 10/07/2011/RFE du 13 juillet 2011 relative aux avoirs détenus auprès des
banques installées hors de l’Union Economique et Monétaire Ouest Africaine au titre des
besoins courants des établissements de crédit ����������������������������������������������������������������������������������64
Instruction n° 11/07/2011/RFE du 13 juillet 2011 relative aux comptes rendus périodiques à
adresser aux autorités chargées de veiller au respect des dispositions de la réglementation
des relations financières extérieures des Etats membres de l’UEMOA ��������������������������������������������������67
Avis n° 002-06-2015 du 1er juin 2015 relatif aux modalités de traitement du préfinancement
des exportations de marchandises ����������������������������������������������������������������������������������������������������69
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RECUEIL DES TEXTES LEGAUX ET REGLEMENTAIRES REGISSANT L'ACTIVITE BANCAIRE
ET FINANCIERE DANS L'UNION MONETAIRE OUEST AFRICAINE
membres de l’UEMOA
Publique et des Marchés Financiers.
Vu les Statuts de la Banque Centrale
Direction chargée des Finances Extérieures :
des Etats de l’Afrique de l’Ouest
la Direction ou le Service chargé(e) des rela-
(BCEAO), annexés au Traité de
tions financières extérieures de l’Etat membre de
l’UMOA, notamment en ses ar-
l’UEMOA concerné.
ticles 42, 43 et 44 ;
Etablissements de crédit : les banques et les
Considérant que la réglementation uniforme
établissements financiers à caractère bancaire.
de leurs relations financières exté-
rieures complète les instruments Etranger : les pays autres que ceux de la Zone franc.
de politique monétaire des Etats Le terme étranger désigne tous les pays en dehors
membres de l’UEMOA ; de l’UEMOA pour le contrôle de la position des
Considérant que cette réglementation s’inscrit établissements de crédit vis-à-vis de l’étranger ainsi
dans le cadre de la libéralisation que pour le traitement des opérations suivantes :
des activités économiques et domiciliation des exportations sur l’étranger et
financières des Etats membres rapatriement du produit de leurs recettes, émission
de l’UEMOA et qu’elle doit être et mise en vente de valeurs mobilières étrangères,
compatible avec les engagements importation et exportation d’or, opération d’inves-
internationaux souscrits par tissement et d’emprunt avec l’étranger, exportation
lesdits Etats au plan des relations matérielle de moyens de paiement et de valeurs
financières extérieures ; mobilières par colis postaux ou envois par la poste.
Sur proposition conjointe de la BCEAO et de la Pour les besoins statistiques liés à l’établissement
Commission de l’UEMOA ; de la balance des paiements d’un Etat membre de
Après avis du Comité des Experts Statutaire l’UEMOA, tous les pays autres que l’Etat concerné
en date du 24 septembre 2010 ; sont considérés comme l’étranger.
Franc CFA : le Franc de la Communauté Finan-
ADOPTE LE PRESENT REGLEMENT cière Africaine, unité monétaire légale des Etats
DONT LA TENEUR SUIT : membres de l’UMOA.
Intermédiaire agréé : tout établissement de crédit
TITRE PREMIER : TERMINOLOGIE installé sur le territoire d’un Etat membre de l’UEMOA
et ayant reçu la qualité d’intermédiaire agréé, par
Article premier : Définitions
agrément du Ministre chargé des Finances.
Aux fins du présent Règlement, il faut entendre par :
Intermédiaires habilités : les intermédiaires
Agréé de change manuel : toute personne agréés et les agréés de change manuel.
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Toutefois, n’est pas considérée comme « investis- privée ainsi que les valeurs émises dans un Etat
sement direct » la seule participation, lorsqu’elle membre de l’UEMOA par une personne publique
membres de l’UEMOA
n’excède pas dix pour cent (10%) dans le capital ou privée, lorsque ces valeurs sont libellées en
d’une société. monnaies étrangères.
Ministre chargé des Finances : le Ministre chargé Valeurs mobilières nationales : les valeurs
des Finances de l’Etat membre concerné de émises dans un Etat membre de l’UEMOA par une
l’UEMOA. personne morale publique ou privée et libellées en
Non-résidents : les personnes physiques ayant francs CFA.
leur principal centre d’intérêt à l’étranger, fonction- Zone franc :
naires étrangers en poste dans un Etat membre
de l’UEMOA et personnes morales nationales ou –– Etats membres de l’UEMOA ;
étrangères pour leurs établissements à l’étranger. –– République Française et ses départements
Principal centre d’intérêt : le lieu où une personne et territoires d’Outre-mer. La principauté de
physique exerce sa principale activité économique. Monaco est assimilée à la France ;
En conséquence, nul ne peut posséder plus d’un
–– autres Etats dont l’Institut d’émission dispose
principal centre d’intérêt. Ce critère, outre la notion
d’un compte d’opérations auprès du Trésor
de résidence habituelle, requiert une appréciation
français (Cameroun, République Centrafri-
de l’activité économique de l’agent considéré.
caine, Congo, Gabon, Guinée Equatoriale,
Rapatriement du produit des recettes d’exporta- Tchad, Comores).
tion : la perception effective dans le pays d’origine,
du produit des recettes d’exportation, constatée par
une attestation de cession de devises établie par TITRE II : INTERMEDIATION ET CESSION
la banque domiciliataire ou par tout autre docu- DE DEVISES
ment correspondant au règlement, en provenance
de l’étranger, de l’opération d’exportation. Le rapa- Article 2 : Intermédiaires chargés d’exécuter les
triement est effectif lorsque la banque concernée opérations financières avec l’étranger
cède les devises correspondantes à la BCEAO.
Les opérations de change, mouvements de capitaux
Résidents : personnes physiques ayant leur prin- (émission de transferts et/ou réception de fonds) et
cipal centre d’intérêt dans un Etat membre de règlements de toute nature entre un Etat membre
l’UEMOA, fonctionnaires nationaux en poste à de l’UEMOA et l’étranger ou dans l’UEMOA entre un
l’étranger et personnes morales nationales ou résident et un non-résident, ne peuvent être effectués
étrangères pour leurs établissements dans un Etat que par l’entremise de la BCEAO, de l’Administration
membre de l’UEMOA. ou de l’Office des Postes, d’un intermédiaire agréé ou
Toutefois, les résidents des autres pays membres d’un agréé de change manuel, dans le cadre de leurs
de la Zone franc sont assimilés à des résidents compétences respectives définies à l’Annexe I.
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membres de l’UEMOA
sations et indemnités des assurances so-
principe, être située au-delà de cent vingt (120) ciales, pensions et rentes résultant d’un
jours après l’expédition des marchandises.
contrat de travail, d’emploi ou de louage
de services ou ayant un caractère de
TITRE III : OPERATIONS COURANTES dette publique ;
h. droits et redevances de brevets, licences
Article 4 : Paiements courants à destination
et marques de fabrique, droits d’auteurs,
de l’étranger
redevances d’exploitation cinématogra-
Les paiements courants à destination de l’étranger phique et autres ;
sont exécutés selon le principe de la liberté, par les
i. impôts, amendes et frais de justice ;
intermédiaires cités à l’article 2. A cet égard, sous
réserve de la présentation de pièces justificatives j. frais d’études, d’hospitalisation, d’entre-
à l’intermédiaire concerné, sont autorisés à titre tien et pensions alimentaires ;
général :
k. intérêts et dividendes, parts et béné-
1. la délivrance d’allocations touristiques aux fices des sociétés de capitaux ou de
voyageurs résidents ; personnes, intérêts hypothécaires ou de
2. l’ouverture, le fonctionnement et la clôture titres immobiliers, loyers et fermages,
de comptes étrangers en francs ou en euros, bénéfices d’exploitation des entreprises,
dans le strict respect des règles régissant ces pensions et rentes découlant d’un contrat
comptes ; d’assurance-vie ainsi que toute autre ré-
munération périodique d’un capital ;
3. l’exécution des transferts dont le montant
n’excède pas cinq cent mille (500.000) francs l. transferts d’émigrants et de rapatriés,
CFA. Dans ce cas, aucune pièce justificative de successions et dots ;
l’opération n’est requise. Les intermédiaires
m. tous autres paiements courants qui, par
agréés doivent s’assurer de l’identité du
leur nature, peuvent être assimilés aux
demandeur et du bénéficiaire ;
catégories énumérées ci-dessus.
4. les règlements à destination de l’étranger affé-
rents aux opérations dont la liste suit : Article 5 : Opérations soumises à domiciliation
a. paiements résultant de la livraison de Les résidents sont tenus de domicilier auprès d’un
marchandises ; intermédiaire agréé les opérations d’importation
b. frais de services portuaires, d’entrepôt, de et d’exportation, dans les conditions indiquées à
magasinage, de dédouanement, frais de l’Annexe II du présent Règlement.
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membres de l’UEMOA
tie, et à l’acquisition de créances.
en euros, de tout emprunt à l’étranger doit faire
Sont dispensés de l’autorisation visée à l’alinéa l’objet d’une déclaration à des fins statistiques à
premier, les achats de valeurs mobilières étran-
la Direction chargée des Finances Extérieures et
gères dont l’émission ou la mise en vente dans les
à la BCEAO et être réalisé par l’entremise d’un
Etats membres de l’UEMOA a été autorisée par le
CREPMF. intermédiaire agréé.
La liquidation des investissements d’un résident L’achat des devises ou le crédit à un compte étran-
à l’étranger doit faire l’objet d’une déclaration à ger ne doivent intervenir qu’à la date où les fonds
titre d’information à adresser au Ministre chargé doivent être mis à la disposition du créancier
des Finances. Le réinvestissement du produit de non-résident.
la liquidation est soumis à l’autorisation préalable
Les prorogations d’échéance et les rembourse-
du Ministre chargé des Finances. Si le réinvestisse-
ments anticipés d’emprunt doivent être notifiés aux
ment à l’étranger n’a pas fait l’objet d’une autori-
sation, le produit de la liquidation doit donner lieu intermédiaires agréés par les résidents emprun-
à un rapatriement effectif dans le pays d’origine, teurs.
dans un délai d’un (1) mois, par l’entremise d’un
intermédiaire agréé. Article 12 : Instruments dérivés de change
La constitution d’investissements étrangers dans Les résidents sont autorisés à effectuer des transac-
un Etat membre de l’UEMOA et la cession d’inves- tions sur les marchés dérivés de change avec les
tissements entre non-résidents sont libres. Ces intermédiaires agréés ou les banques étrangères.
opérations font l’objet de déclaration à des fins
statistiques, à la Direction chargée des Finances Les transactions autorisées doivent être adossées
Extérieures et à la BCEAO, lorsqu’il s’agit d’inves- à des opérations commerciales ou financières,
tissements directs. sous réserve du respect des autres dispositions
réglementaires régissant lesdites opérations.
Toute liquidation d’investissements étrangers,
directs ou non, qui prend la forme de cession entre La nature des transactions autorisées est précisée
non-résidents et résidents, doit faire l’objet d’une par une Instruction de la BCEAO.
présentation, à l’intermédiaire agréé chargé du
règlement, des pièces justificatives de cette liqui- Article 13 : Instruments dérivés sur matières
dation. En tout état de cause, les achats de devises premières
ou les crédits en comptes étrangers en francs ou
en euros, ne doivent intervenir qu’au moment où Les résidents sont autorisés à effectuer des transac-
les fonds sont mis à la disposition des non-rési- tions sur instruments dérivés sur les marchés à
dents bénéficiaires du règlement. terme de matières premières.
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Les transactions doivent être adossées à des agréé ou un agréé de change manuel, peuvent
importations ou des exportations de matières entraîner le retrait de son agrément.
premières et produits dits de base effectuées par
les résidents. TITRE VI : DISPOSITIONS FINALES
La nature des transactions autorisées est précisée
Article 17 : Respect de la législation relative
par une Instruction de la BCEAO.
à la lutte contre le blanchiment de
capitaux et le financement
TITRE V : COMPTES RENDUS, RESPONSA- du terrorisme
BILITES ET SANCTIONS
La mise en œuvre des dispositions du présent
Règlement s’applique sans préjudice du respect
Article 14 : Comptes rendus
des dispositions de la législation relative à la lutte
Les intermédiaires habilités doivent rendre compte contre le blanchiment de capitaux et le finance-
financières extérieures des Etats
à la Direction chargée des Finances Extérieures et ment du terrorisme en vigueur dans les Etats
Chapitre VI : Réglementation des relations
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membres de l’UEMOA
DE L’OUEST
sous sa responsabilité, à l’exécution des ordres
Article premier de transfert sur l’étranger émis par la clientèle, en
règlement :
Sans préjudice des prérogatives que lui confèrent
ses Statuts en matière d’exécution des opérations –– d’importations de marchandises effectuées
financières avec l’étranger, la BCEAO peut exercer par son entremise et dont le montant n’excède
les rôle et attributions prévus aux articles 2 à 4 pas un million (1.000.000) de francs CFA ;
ci-dessous. –– des opérations postales usuelles, selon les
plafonds autorisés par les différents régimes
Article 2 retenus dans les divers accords internationaux
Dans chaque Etat membre de l’UEMOA, la BCEAO auxquels participe l’Etat membre concerné de
est autorisée à publier sous son timbre des notes, l’UEMOA ;
lettres, instructions et avis aux intermédiaires –– de tout autre transfert à l’extérieur de la Zone
agréés pour préciser l’application ou l’interpréta- franc dont le montant n’excède pas cinq cent
tion des textes généraux de la réglementation des mille (500.000) francs CFA. Dans ce cas, il
relations financières extérieures. n’est pas exigé de pièces justificatives.
Article 3 Article 6
Le Ministre chargé des Finances peut, au titre des L’Administration ou l’Office des Postes est autori-
autorisations préalables relevant de sa compé- sé(e) à recevoir tous règlements en francs CFA ou
tence, déléguer à la BCEAO le pouvoir d’autoriser en devises en provenance de l’étranger, soit pour
les transferts sur l’étranger ou la charger d’instruire son propre compte, soit pour celui de la clientèle.
des dossiers relatifs aux demandes d’autorisations Toutefois, l’Administration ou l’Office des Postes est
préalables. En contrepartie de cette délégation, la tenu(e) de rétrocéder à la BCEAO, contre crédit en
BCEAO est tenue de rendre compte, mensuelle- compte, toutes les recettes perçues en devises.
ment, au Ministre chargé des Finances, des autori-
sations qu’elle aura accordées dans l’exercice de Article 7
cette attribution.
Les exportations matérielles de moyens de
paiement et de valeurs mobilières, par colis
Article 4
postaux ou envois par la poste, sont soumises au
La BCEAO est chargée de veiller, en collaboration contrôle de l’Administration des Douanes selon
avec les Directions compétentes du Ministère les procédures décrites aux articles 29 et 30 de
chargé des Finances, au respect des prescriptions l’Annexe II du présent Règlement.
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REGLEMENTS
Chapitre VI : Réglementation des relations
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ET FINANCIERE DANS L'UNION MONETAIRE OUEST AFRICAINE
membres de l’UEMOA
chiffre 1. Il est suivi de la mention “IM”. Chaque Tout règlement d’importation de marchandises,
agence d’un intermédiaire agréé dispose d’une domiciliée ou non, doit être effectué par l’entre-
série propre. mise d’un intermédiaire agréé ou de l’Administra-
tion ou l’Office des Postes dans les limites prévues
Article 6 à l’article 2 de la présente Annexe. Il donne lieu
à l’établissement d’un « Formulaire de change »
L’intermédiaire agréé, après avoir annoté les deux
conforme au modèle reproduit dans l’Annexe VIII-1
(2) copies, en restitue une à l’importateur et verse
du présent Règlement, soumis par délégation au
l’autre à un dossier de domiciliation qu’il ouvre
visa de l’intermédiaire chargé du règlement.
au nom de l’importateur et reprenant le numéro
d’ordre affecté à l’opération. La livraison des devises est effectuée dans les
conditions ci-après :
Article 7 1. soit les marchandises ou services ont été
L’importation effective des marchandises est effectivement importés : dans ce cas, la livrai-
constatée par une attestation ou tout autre titre son des devises ne peut intervenir qu’à la date
d’importation conforme au modèle reproduit d’exigibilité du paiement prévue par le contrat
dans l’Annexe VIII-3 du présent règlement, délivré commercial ;
par la Direction des Douanes et établi en six (6) 2. soit les marchandises ou services n’ont pas
exemplaires au moins. été effectivement importés. Dans ce cas :
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tateurs
il ne peut pas être effectué au moyen de billets
de banque ou par le débit d’un compte bancaire
membres de l’UEMOA
Article 14
ou d’un compte chèque postal ouvert dans le pays,
sauf s’il s’agit d’un compte étranger en francs ou Les exportateurs remettent à la banque domicilia-
en euros. taire :
La date d’exigibilité du paiement est celle prévue –– un (1) « engagement de change », conforme au
au contrat commercial. Elle doit en principe se modèle reproduit dans l’Annexe VIII-4 du présent
situer dans un délai maximum de cent vingt (120) Règlement, établi en quatre (4) exemplaires ;
jours suivant l’expédition des marchandises. –– une (1) copie certifiée conforme du contrat com-
La banque domiciliataire est tenue de procéder mercial ou tout autre document en tenant lieu.
au rapatriement effectif du produit des recettes
d’exportation, par l’intermédiaire de la BCEAO. Section IV : Titre d’exportation
Aux fins de couverture de ses besoins courants en
Article 15
devises, la banque domiciliataire est autorisée à
conserver, dans ses ressources propres en devises, Les exportateurs établissent, en quatre (4)
une proportion des recettes d’exportations domici- exemplaires conformes au modèle reproduit dans
liées et encaissées dans ses livres. Cette part est l’Annexe VIII-5, un (1) titre d’exportation pour
déterminée par Instruction de la BCEAO. chacune des expéditions effectuées par eux.
Ces titres sont soumis à la banque domicilia-
Article 12
taire qui, après s’être assurée de la régularité des
Dans le strict respect des dispositions de l’article indications portées sur le titre, y porte le numéro du
11 de la présente Annexe, les ventes de devises par dossier de domiciliation, son cachet et la signature
les exportateurs à des intermédiaires agréés autres d’un agent habilité à engager la banque.
que la banque domiciliataire sont autorisées, sous
réserve de fournir à la banque domiciliataire les Les quatre (4) exemplaires du titre sont remis à
pièces requises pour l’apurement du dossier de l’exportateur pour être présentés au Service des
domiciliation. Douanes en même temps que les marchandises
exportées.
Section II : Opérations soumises à domiciliation
Article 16
Article 13 Pour les exportations sur l’étranger ne donnant pas
Les exportations à destination de l’étranger sont lieu à paiement, les titres d’exportation prévus à
soumises à domiciliation auprès d’un intermé- l’article 15, établis en quatre (4) exemplaires, sont
diaire agréé lorsque leur montant excède dix présentés au visa préalable de la Direction chargée
millions (10.000.000) de francs CFA. des Finances Extérieures.
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RECUEIL DES TEXTES LEGAUX ET REGLEMENTAIRES REGISSANT L'ACTIVITE BANCAIRE
ET FINANCIERE DANS L'UNION MONETAIRE OUEST AFRICAINE
Article 17 Article 19
Après le contrôle de la concordance des indica- Les couvertures de change à terme doivent être
tions portées sur le titre d’exportation et sur la libellées dans la monnaie de règlement prévue au
déclaration, relatives à la nature, la destination, la contrat signé par le résident au titre des opérations
quantité, la valeur en douane et la valeur de factu- commerciales ou financières y afférentes faisant
ration des marchandises, le Bureau des Douanes l’objet de la couverture de change.
inscrit, dans le cadre qui lui est réservé à cet effet,
le numéro de la déclaration, le titre de déclaration, Article 20
la date de dédouanement, son cachet et appose la
signature d’un agent habilité. La date d’échéance des transactions sur instru-
ments dérivés de change et de prix ne peut excéder
Le Bureau des Douanes remet à l’exportateur
la date d’exigibilité du paiement de l’importation
le quatrième exemplaire du titre d’exportation,
ou de l’exportation ou la date d’encaissement
adresse à la banque domiciliataire le troisième
membres de l’UEMOA
chargée des Finances Extérieures. Ces deux (2)
dernières transmissions sont faites hebdomadaire-
Article 21
ment ou mensuellement par bordereau indiquant
le numéro des déclarations, le numéro du dossier Pour tout règlement sur l’étranger requis au titre
de domiciliation et le nom de la banque domicilia- des couvertures de risque de change et de prix, la
taire portés sur les titres. banque domiciliataire doit s’assurer, sous sa propre
responsabilité, que le règlement à effectuer corres-
CHAPITRE III : CONSTITUTION DES COUVER- pond, quant à son montant et à la monnaie en
TURES DE RISQUE DE CHANGE laquelle il est libellé, aux conditions fixées lors de
ET DE RISQUE DE PRIX la transaction sur l’instrument dérivé concerné et, le
cas échéant, au contrat commercial pour l’opération
Article 18
sous-jacente d’importation de biens et services.
Les couvertures de risque de change peuvent être
constituées par des résidents, en utilisant des
instruments dérivés de change, au titre des opéra- CHAPITRE IV : DELIVRANCE DES ALLOCATIONS
tions commerciales ou financières ci-après : EN DEVISES ET CONTROLE
DOUANIER DES MOYENS
–– les importations et exportations de biens et
DE PAIEMENT TRANSPORTES
services par un résident ;
PAR LES VOYAGEURS
–– les opérations d’emprunt à l’étranger par un
résident (tirages et remboursements) ; Section première : Voyageurs résidents
–– la constitution d’investissements directs étran-
Article 22
gers dans une entreprise résidente en cours de
négociation. En vertu du principe de libre circulation des signes
Les couvertures de risque de prix peuvent être monétaires au sein de l’UEMOA, aucune déclaration
constituées par les résidents, par le biais des n’est exigée pour le transport manuel des billets
instruments dérivés. Elles doivent être adossées à émis par la BCEAO par les résidents pour leur dépla-
des importations ou des exportations de matières cement dans les Etats membres de l’UEMOA.
premières et produits de base effectuées par les
résidents. Article 23
Les résidents ne sont pas autorisés à acheter des Les voyageurs se rendant dans les Etats non
matières premières ou des produits de base sur membres de l’UEMOA sont tenus de déclarer les
les marchés étrangers en vue de les livrer dans le devises dont ils sont porteurs, lorsque leur montant
cadre d’une transaction sur instruments dérivés de excède la contre-valeur d’un million (1.000.000)
matières premières ou de produits de base. de francs CFA.
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RECUEIL DES TEXTES LEGAUX ET REGLEMENTAIRES REGISSANT L'ACTIVITE BANCAIRE
ET FINANCIERE DANS L'UNION MONETAIRE OUEST AFRICAINE
Ils sont autorisés à emporter par personne, jusqu’à Section II : Voyageurs non-résidents
concurrence de la contre-valeur de deux millions
Article 26
(2.000.000) de francs CFA en billets autres que
ceux émis par la BCEAO. L’importation par les voyageurs non-résidents de
billets de banque de la Zone franc ou de moyens
Les sommes en excédent de ce plafond peuvent de paiement libellés en devises est libre.
être emportées sous forme de chèques de voyage,
de cartes de retrait et de paiement prépayées, de Article 27
cartes de retrait et de paiement classiques ou
Les voyageurs non-résidents sont tenus de déclarer,
autres moyens de paiement.
par écrit, à l’entrée et à la sortie du territoire national,
Les allocations en devises délivrées par les inter- tous les moyens de paiement dont ils sont porteurs,
médiaires habilités sous la forme de chèques de lorsque leur montant dépasse la contre-valeur d’un
voyage ou de cartes de retrait et de paiement million (1.000.000) de francs CFA.
financières extérieures des Etats
Chapitre VI : Réglementation des relations
nels, lorsqu’elles excèdent la contre-valeur de deux 1. Les voyageurs non-résidents sont autorisés à
millions (2.000.000) de francs CFA par personne. exporter sans justification :
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ET FINANCIERE DANS L'UNION MONETAIRE OUEST AFRICAINE
membres de l’UEMOA
un voyageur non-résident, doivent être dépo-
sées par lui chez un intermédiaire agréé pour
Section première : Régimes des comptes ouverts
être librement transférées à son profit ;
à des non-résidents
4. les banques intermédiaires agréées sont
autorisées, dans le cadre des opérations de Paragraphe premier : Dispositions générales
reprise de devises à la clientèle, à octroyer des
sous-délégations aux établissements, notam- Article 31
ment les hôtels et les agences de voyage Les comptes ouverts au nom de non-résidents ne
qui, en raison de leurs activités, sont amenés peuvent pas être alimentés par des versements en
à recevoir régulièrement des paiements en billets de banque émis par la BCEAO ou un Insti-
devises de la part des voyageurs étrangers. tut d’émission disposant d’un compte d’opérations
auprès du Trésor français.
CHAPITRE V : IMPORTATIONS ET EXPORTATIONS
MATERIELLES DE MOYENS DE Article 32
PAIEMENT ET EXPORTATIONS
MATERIELLES DE VALEURS MOBI- Les prêts de toute nature consentis par les intermé-
LIERES PAR COLIS, ENVOIS PAR LA diaires agréés à des non-résidents, les découverts
POSTE OU PAR TOUTE AUTRE VOIE en francs ou en euro et, d’une manière générale,
toute avance consentie à un non-résident sont
Article 29 subordonnés à l’autorisation préalable de la Direc-
tion chargée des Finances Extérieures, après avis
L’exportation à l’étranger, par voie postale ou par
conforme de la BCEAO.
toute autre voie, des instruments de paiement,
notamment des chèques de voyage, des chèques de Article 33
banque à encaisser, des billets de banques étran-
gers ainsi que des valeurs mobilières nationales ou Par dérogation aux dispositions de l’article 32,
étrangères, est soumise à l’autorisation préalable de les intermédiaires agréés sont autorisés à accor-
la Direction chargée des Finances Extérieures. der à leurs correspondants étrangers, les crédits
ci-après :
Cette autorisation doit être jointe à l’envoi.
–– des crédits courrier : découverts en francs CFA
Les envois et réceptions de billets de banque émis
n’excédant pas les délais normaux de courrier ;
par la BCEAO entre toute autre personne physique ou
morale résidente, autre que la BCEAO, et ses corres- –– des crédits documentaires par acceptation,
pondants bancaires ou commerciaux situés à l’exté- ouverts au profit d’exportateurs, d’ordre de corres-
rieur des Etats membres de l’UEMOA, sont interdits. pondants étrangers des intermédiaires agréés ;
VI - 17
RECUEIL DES TEXTES LEGAUX ET REGLEMENTAIRES REGISSANT L'ACTIVITE BANCAIRE
ET FINANCIERE DANS L'UNION MONETAIRE OUEST AFRICAINE
–– des crédits consentis dans le cadre de proto- –– elles ont été acquises par cession de devises
coles financiers signés entre un Etat membre ou débit d’un compte étranger en francs ou en
de l’UEMOA et un gouvernement étranger ou euros ;
dans le cadre d’accords interbancaires ayant
–– elles ont été adressées directement de l’étran-
reçu l’approbation de la Direction chargée des
ger à un intermédiaire agréé par un correspon-
Finances Extérieures.
dant étranger.
francs ou en euros au profit de non-résidents, sous matériellement détenus dans le pays ou à l’étran-
Chapitre VI : Réglementation des relations
réserve de la justification de leur qualité et de leur ger peuvent, sans autorisation préalable :
membres de l’UEMOA
L’ouverture de comptes étrangers en devises autres –– être virées, sous dossier intérieur d’un résident,
que l’euro au profit de non-résidents est soumise à lorsqu’il est justifié, à l’intermédiaire agréé ou
l’autorisation préalable de la BCEAO. à la Société de Gestion et d’Intermédiation, qui
tient le dossier à débiter, que les valeurs faisant
l’objet de l’opération ont été acquises par un
Section II : Régime des dossiers étrangers résident, soit par dévolution héréditaire, soit par
de valeurs mobilières donation régulière, soit par achat à la Bourse
Article 36 Régionale des Valeurs Mobilières (BRVM).
Les intermédiaires agréés et les Sociétés de Gestion Tout dépôt ou prélèvement de titres, relevant de cas
et d’Intermédiation sont autorisés à mettre sous autres que ceux énumérés à l’article 37 ou à l’ali-
dossier étranger, les valeurs mobilières nationales néa premier du présent article, est subordonné à
ou étrangères appartenant à des non-résidents, une autorisation préalable de la Direction chargée
dans les conditions définies aux articles 37 et 38. des Finances Extérieures ou de la BCEAO agissant
par délégation du Ministre chargé des Finances.
Article 37
Le dépôt de valeurs mobilières nationales ou étran- Section III : Régime des avoirs des résidents ac-
gères pour le compte de non-résidents est libre si : quérant le statut de non-résident
–– elles proviennent d’un autre dossier étranger ; Article 39
–– elles ont été acquises en emploi de titres Les avoirs détenus sur des comptes intérieurs par les
déposés sous dossier étranger ou destinés à résidents acquérant la qualité de non-résident, sont
remplacer à la suite de recouponnement, ré- automatiquement transférés au crédit d’un compte
fection, échange obligatoire, conversion du d’attente. Leur transfert à l’étranger ou au crédit d’un
porteur au nominatif ou vice versa, etc., des compte étranger en francs ou en euros nécessite
titres déposés sous dossier étranger ; une autorisation préalable de la Direction chargée
–– elles ont été attribuées à un non-résident par dé- des Finances Extérieures ou de la BCEAO agissant
volution héréditaire ou par donation régulière ; par délégation du Ministre chargé des Finances.
VI - 18
RECUEIL DES TEXTES LEGAUX ET REGLEMENTAIRES REGISSANT L'ACTIVITE BANCAIRE
ET FINANCIERE DANS L'UNION MONETAIRE OUEST AFRICAINE
Section IV : Régime des avoirs de non-résidents au requérant précise, en fonction des motifs de
acquérant le statut de résident la demande, les opérations susceptibles d’être
portées au crédit ou au débit du compte en devises
Article 40
concerné. En tout état de cause, celui-ci ne peut
Les nationaux bénéficiant du régime de non-ré- être crédité de versements de billets en francs CFA
sident acquièrent, dès leur retour définitif au ou par le débit d’un compte en francs CFA.
pays, la qualité de résident. En conséquence,
Les autorisations visées au présent article sont
leurs comptes étrangers ouverts dans les pays de
accordées par le Ministre chargé des Finances
l’UEMOA sont immédiatement clôturés. Toutefois,
après avis conforme de la BCEAO.
ils peuvent maintenir à l’étranger les comptes
bancaires et les actifs financiers qu’ils ont acquis Un compte rendu des dérogations accordées est fait
en qualité de non-résident. Tout nouveau transfert au Conseil des Ministres de l’UMOA par la BCEAO.
visant la constitution d’avoirs dans ces comptes
membres de l’UEMOA
Section V : Régime des comptes de résidents à MEMBRES DE LA CEDEAO
l’étranger et des comptes intérieurs
en devise de résidents Article 44
Sous réserve du respect des dispositions du
Article 41 présent Règlement et des instructions de la BCEAO
Les personnes physiques séjournant à l’étran- relatives aux paiements à destination ou en prove-
ger ou à l’occasion de leur voyage à l’étranger, nance de l’étranger, les opérations de change et
quels qu’en soient les motifs, peuvent y ouvrir des règlements de toute nature entre :
comptes bancaires destinés à recevoir : –– les Etats membres de l’UEMOA, d’une part ;
–– les sommes en devises légalement exportées –– les autres Etats membres de la CEDEAO,
lors de leur voyage à l’étranger ; d’autre part,
–– tous les revenus acquis à l’étranger durant leur
sont réalisés conformément aux Statuts de l’AMAO,
séjour.
ou à défaut, aux dispositions du présent Règlement.
Les résidents sont tenus de rapatrier les avoirs
détenus dans les comptes susvisés, dans un délai
de trente (30) jours à compter de la date de leur ANNEXE III : ETABLISSEMENT DE LA BALANCE
retour au pays de résidence. DES PAIEMENTS
VI - 19
RECUEIL DES TEXTES LEGAUX ET REGLEMENTAIRES REGISSANT L'ACTIVITE BANCAIRE
ET FINANCIERE DANS L'UNION MONETAIRE OUEST AFRICAINE
Article 2 Article 5
Les informations recueillies en application de l’article Le Président du Comité de la balance des paiements
premier ne peuvent être utilisées à d’autres fins, peut convier tous services et organismes publics,
notamment celles de contrôle fiscal ou économique. en raison de leur compétence et en fonction des
Il est interdit aux agents des services publics problèmes à traiter, à participer aux réunions du
Comité. Il peut également autoriser les assem-
ou organismes participant à la collecte de ces
blées consulaires et associations professionnelles
informations de les communiquer à toute autre
à déléguer un représentant aux réunions d’études
personne ou tout autre organisme.
méthodologiques.
Article 3
Article 6
Il est institué dans chaque Etat membre de
Le Secrétariat du Comité de la balance des
l’UEMOA, un “Comité de la balance des paiements”.
paiements détermine la nature et la forme des
financières extérieures des Etats
rer la collecte des données nécessaires à l’éta- ments et organismes publics doivent lui fournir
blissement de la balance des paiements dudit pour l’établissement de la balance des paiements.
Etat et de proposer les mesures nécessaires à Ces données couvrent aussi bien les transactions
leur application ; propres des organismes susvisés avec l’étranger
–– d’arrêter périodiquement et de publier les statis- que les opérations des tiers avec l’étranger dont ils
tiques sur la balance des paiements dudit Etat. ont connaissance dans l’exercice de leurs activités.
Article 7
Article 4
Les banques, les établissements financiers à carac-
Dans chaque Etat membre de l’UEMOA, le Comité
tère bancaire et l’Administration ou l’Office des
de la balance des paiements est placé sous la prési-
Postes sont tenus de rendre compte à la BCEAO :
dence du Ministre chargé des Finances ou de son
représentant. Il est composé des membres ci-après : –– de tous règlements entre le pays et l’étranger,
réalisés pour leur propre compte ou pour celui
–– le Directeur chargé des Finances Extérieures
de leur clientèle et de leurs correspondants ;
ou son représentant ;
–– de toutes opérations en monnaie étrangère
–– le Directeur chargé des Affaires Monétaires et ou en franc CFA effectuées pour leur propre
Bancaires ou son représentant ; compte et affectant leurs relations financières
–– le Représentant du Ministre chargé du Plan ; avec l’étranger ;
–– le Représentant du Ministre chargé du Com- –– des opérations sur valeurs mobilières effec-
merce ; tuées par leurs soins dans l’Etat membre
–– le Directeur chargé de l’Administration ou de concerné par des personnes résidant à l’étran-
l’Office des Postes ou son représentant ; ger, ou à l’étranger par des personnes résidant
–– le Directeur chargé du Commerce Extérieur ou dans cet Etat membre.
son représentant ; Article 8
–– le Trésorier Payeur Général ou son représentant ;
La BCEAO est habilitée à demander aux personnes
–– le Directeur chargé de la Dette extérieure ou physiques ou morales, publiques ou privées, ayant
son représentant ; leur principal centre d’intérêt ou leur siège tant
–– le Directeur chargé des Douanes ou son repré- dans l’Etat membre de l’UEMOA concerné qu’à
sentant ; l’étranger, tous renseignements nécessaires à
–– le Directeur chargé de la Statistique ou son l’établissement de la balance des paiements dudit
représentant ; Etat. Elle peut recueillir ces informations, soit direc-
tement, soit par l’intermédiaire des banques, des
–– le Représentant de la BCEAO.
établissements financiers à caractère bancaire et
Le secrétariat du Comité est assuré par la BCEAO. de l’Administration des Postes ou des notaires.
VI - 20
RECUEIL DES TEXTES LEGAUX ET REGLEMENTAIRES REGISSANT L'ACTIVITE BANCAIRE
ET FINANCIERE DANS L'UNION MONETAIRE OUEST AFRICAINE
membres de l’UEMOA
membre de l’UEMOA. AUPRES D’UN INTERMEDIAIRE AGREE
VI - 21
RECUEIL DES TEXTES LEGAUX ET REGLEMENTAIRES REGISSANT L'ACTIVITE BANCAIRE
ET FINANCIERE DANS L'UNION MONETAIRE OUEST AFRICAINE
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RECUEIL DES TEXTES LEGAUX ET REGLEMENTAIRES REGISSANT L'ACTIVITE BANCAIRE
ET FINANCIERE DANS L'UNION MONETAIRE OUEST AFRICAINE
–– Mobiliers transférés à l’étranger en suite de tion d’un investissement à l’étranger ou à des fins
changements de résidence, y compris les voi- statistiques lorsqu’il s’agit d’un emprunt ou d’un
tures automobiles particulières pour le transport investissement direct étranger dans l’Etat membre
des personnes, les motocyclettes et les cycles. concerné de l’UEMOA.
–– Objets exportés par les voyageurs pour leur Ladite lettre peut être présentée au Ministre par les
usage personnel. intermédiaires agréés concernés, à la demande
–– Objets exportés par les touristes étrangers des investisseurs.
ayant effectué un séjour temporaire dans un Les indications mentionnées aux paragraphes
Etat membre de l’UEMOA. ci-après sont destinées seulement à guider les
La dérogation s’applique aux objets achetés par les intéressés et n’ont pas un caractère exhaustif.
touristes, dans la limite de leurs besoins personnels
Le Ministre chargé des Finances a toute latitude
appréciés en fonction de leur condition sociale.
pour solliciter des demandeurs les informations
membres de l’UEMOA
douanière.
–– Désignation de l’entreprise ou de la société à
–– Privilèges diplomatiques : la dérogation s’ap- l’étranger ou dans l’Etat membre de l’UEMOA
plique : concerné dans lequel doit avoir lieu l’investis-
a. aux objets expédiés par des ambassa- sement ;
deurs, par des membres du corps diplo- –– Nature de l’investissement ;
matique ou par des personnes étrangères
bénéficiant de l’immunité diplomatique ; –– Montant de l’investissement ;
b. aux objets expédiés à destination du –– Modalités de financement, délais de réalisa-
corps diplomatique national à l’étranger ; tion ;
c. aux voitures automobiles appartenant –– Motifs et incidences de l’investissement envi-
à des ambassadeurs ou à d’autres sagé.
membres du corps diplomatique, imma-
triculées dans le pays dans une série II - EMPRUNTS
normale ou circulant dans les conditions –– Nom, adresse et activité professionnelle de
prévues par la réglementation douanière. l’emprunteur ;
–– Renvois de marchandises aux expéditeurs
–– Nom et adresse du prêteur ;
étrangers : marchandises renvoyées aux ex-
péditeurs étrangers sans avoir quitté la sur- –– Date du contrat de prêt ou de tout document
veillance de l’Administration des Douanes en tenant lieu (documents à joindre) ;
pendant leur séjour sur le territoire national. –– Monnaie de compte du prêt ;
–– Véhicules automobiles : véhicules automobiles
–– Montant total du prêt exprimé en monnaie de
bénéficiant du régime de l’exportation tempo-
compte ;
raire dans les conditions prévues par la régle-
mentation douanière. –– Durée du prêt et dates de remboursement en-
visagées ;
ANNEXE VII : DEMANDE D’AUTORISATION OU –– Taux d’intérêt ;
DECLARATION D’INVESTISSEMENTS
OU D’EMPRUNTS –– Clauses de garanties données ;
–– Autres renseignements (par exemple, indiquer
La présente Annexe au Règlement a pour objet de s’il s’agit de la consolidation d’un prêt anté-
préciser les renseignements que doit contenir la rieur, préciser le montant des emprunts non
lettre adressée par les investisseurs au Ministre encore remboursés au même prêteur étranger
chargé des Finances, préalablement à la constitu- ou à d’autres prêteurs étrangers, etc.).
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RECUEIL DES TEXTES LEGAUX ET REGLEMENTAIRES REGISSANT L'ACTIVITE BANCAIRE
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REPUBLIQUE DU
Date de la demande :
N° d’enregistrement :
Intermédiaire agréé IA :
Agence :
Nationalité : Résident/non-résident
Profession :
financières extérieures des Etats
Chapitre VI : Réglementation des relations
Téléphone : Email :
membres de l’UEMOA
NATURE DE L’OPERATION :
Pièces justificatives :
Adresse : Pays :
Fait à..................., le
Signature du demandeur :
VI - 24
RECUEIL DES TEXTES LEGAUX ET REGLEMENTAIRES REGISSANT L'ACTIVITE BANCAIRE
ET FINANCIERE DANS L'UNION MONETAIRE OUEST AFRICAINE
REPUBLIQUE DU
Montant en devises Intermédiaire agréé
Date : en chiffres :
en lettres : Agence de :
Numéro d’ordre : Montant (ou contre-valeur) en francs CFA
membres de l’UEMOA
Nom.................... : Résident (1)
Profession........... : Non-Résident (1)
Adresse............... :
BP n° .............à ...........Téléphone :
Eventuellement, montant reçu pour le compte de :
Nom................... :
Profession........... : Résident (1)
Adresse .............. : Non-résident (1)
DONNEUR BP n° .............à ...........Téléphone :
D’ORDRE
Nom et adresse .... :
Banque................. :
Indications à communiquer au bénéficiaire :
NATURE DE
L’OPERATION
Dans le cas d’un règlement d'exportation
Nom de l’Int. agréé domiciliataire :
Numéro du dossier de domiciliation :
CADRE RESERVE Date du dossier de domiciliation :
A L’INTERME-
DIAIRE AGREE
Opération passée en écritures, le .. .............................
par débit... ..............d’un compte de corresp. (local,
français, étranger)
d’un compte étranger en francs, sur nos livres n°.........,
au nom de..............................
VI - 25
RECUEIL DES TEXTES LEGAUX ET REGLEMENTAIRES REGISSANT L'ACTIVITE BANCAIRE
ET FINANCIERE DANS L'UNION MONETAIRE OUEST AFRICAINE
REGLEMENT FINANCIER
Eléments de la valeur en douane (en francs CFA)
Valeur FOB Frais accessoires Ajustement Valeur en douane
Transport Autres
Date : ...................................
(cachet)
VI - 26
RECUEIL DES TEXTES LEGAUX ET REGLEMENTAIRES REGISSANT L'ACTIVITE BANCAIRE
ET FINANCIERE DANS L'UNION MONETAIRE OUEST AFRICAINE
Relatif à une
Nom et adresse du déclarant : exportation vers
Marchandises facturées ou expédiées en consignation à :
(Nom et adresse complète) Pays de destination
Numéro du tarif des Spécification de la marchandise telle qu’elle figure Quantité Valeur déclarée en
douanes sur la déclaration d’exportation (poids net) douane (FCFA)
membres de l’UEMOA
Sur la base d’un contrat
Facture n°
(départ usine, FOB, CAF,
etc.)
Eléments de la Facturation en Valeur de la marchandise Frais accessoires pris en charge par
francs CFA (1) Départ usine l’exportateur
En………… à l’Etranger
Nature de l’exportation (2)
(1) Nom et adresse complète de l’exportateur responsable du rapatriement des Je soussigné, certifie sincères et véritables
devises les mentions portées sur la présente
(2) Indiquer selon le cas : exportation en vente ferme sans titre d’exportation, formule. Je m’engage sous peine des
exportation en vente ferme avec titre d’exportation, exportation en pénalités prévues par la réglementation en
consignation ou exportation temporaire. vigueur à rapatrier dans le délai d’un (01)
mois à compter de la date d’exigibilité du
paiement, l’intégralité des sommes
provenant de l’exportation visée ci-
dessus.
A ...................le ...................
--------------------------------------------------------------------------------------------
VI - 27
RECUEIL DES TEXTES LEGAUX ET REGLEMENTAIRES REGISSANT L'ACTIVITE BANCAIRE
ET FINANCIERE DANS L'UNION MONETAIRE OUEST AFRICAINE
Pays de destination
En.......... A l’étranger
Signature du Déclarant
VI - 28
RECUEIL DES TEXTES LEGAUX ET REGLEMENTAIRES REGISSANT L'ACTIVITE BANCAIRE
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membres de l’UEMOA
Vu le Traité de l’Union Monétaire Ouest Africaine la réglementation des relations financières ex-
(UMOA), en date du 20 janvier 2007, notam- térieures des Etats membres de l’Union Econo-
ment en ses articles 10, 11, 15, 17 et 34, mique et Monétaire Ouest Africaine (UEMOA).
Vu les Statuts de la Banque Centrale des Etats
de l’Afrique de l’Ouest (BCEAO), annexés au Article 2
Traité de l’UMOA, en date du 20 janvier 2007, Les Etats membres de l’UMOA prennent les dispo-
notamment en leurs articles 42, 43, 44 et 60, sitions nécessaires en vue de l’insertion de la
Vu le Règlement n° 09/2010/CM/UEMOA re- loi uniforme sur le contentieux des infractions
latif aux relations financières extérieures à la réglementation des relations financières
des Etats membres de l’ Union Economique extérieures des Etats membres de l’UEMOA ainsi
et Monétaire Ouest Africaine (UEMOA), en que des deux décrets d’application visés à l’article
date du 1er octobre 2010, en son article 16, premier de la présente décision, dans leur ordre
Vu la Décision N°CM/UMOA/019/12/2012 du juridique interne.
14 décembre 2012 fixant les règles de
fonctionnement du Conseil des Ministres Article 3
de l’UMOA dans l’attente de la formation Le Gouverneur de la BCEAO est chargé du suivi de
du nouveau gouvernement de la Répu- l’application de la présente Décision.
blique du Mali,
Vu la note de la BCEAO présentée au Conseil Article 4
des Ministres au cours de sa session or- La présente Décision entre en vigueur à compter
dinaire tenue à Niamey le 14 décembre de la date de sa signature et sera publiée partout
2012, sur le projet de loi uniforme sur le où besoin sera.
contentieux des infractions à la réglemen-
tation des relations financières extérieures Fait à Niamey, le 14 décembre 2012
des Etats membres de l’Union Economique
et Monétaire Ouest Africaine (UEMOA), Pour le Conseil des Ministres de l’Union Monétaire
Ouest Africaine,
Vu les délibérations du Conseil des Ministres
en sa session ordinaire tenue à Niamey le Le Président,
14 décembre 2012,
Adji Otèth AYASSOR,
DECIDE
Le Ministre de l’Economie et des Finances de la
Article premier République Togolaise
Sont adoptés et annexés à la présente Décision
dont ils font partie intégrante :
VI - 29
RECUEIL DES TEXTES LEGAUX ET REGLEMENTAIRES REGISSANT L'ACTIVITE BANCAIRE
ET FINANCIERE DANS L'UNION MONETAIRE OUEST AFRICAINE
PROJET DE LOI UNIFORME SUR LE CONTEN- –– le défaut de production des autorisations re-
Chapitre VI : Réglementation des relations
VI - 30
RECUEIL DES TEXTES LEGAUX ET REGLEMENTAIRES REGISSANT L'ACTIVITE BANCAIRE
ET FINANCIERE DANS L'UNION MONETAIRE OUEST AFRICAINE
membres de l’UEMOA
mentation des relations financières extérieures, les
agents désignés ci-après : –– s’assurer de la personne du mis en cause,
mais seulement en cas de flagrant délit.
1. les agents des douanes ;
A cette fin, les agents visés au point 2 de l’article
2. les agents de la Direction chargée des Finances
6 de la présente loi, sont accompagnés d’un agent
extérieures assermentés ;
des douanes ou d’un officier de police judiciaire.
3. les autres agents de l’Etat assermentés, spécia-
lement désignés par le Ministre des Finances ; Article 9
4. les officiers de police judiciaire ; Les divers droits de communication prévus au
5. les agents de la Banque Centrale des Etats bénéfice des administrations fiscales pour le
de l’Afrique de l’Ouest (BCEAO ou Banque contrôle de l’application de la réglementation
Centrale) assermentés ou désignés dans les des relations financières extérieures peuvent être
conditions visées à l’article 11. exercés par les agents visés aux points 1, 2 et 3 de
Les procès-verbaux de constatation établis par les l’article 6 de la présente loi.
agents visés aux points 1, 2 et 3 ci-dessus sont Ces agents peuvent requérir de tous les services
transmis au Ministre chargé des Finances dans un publics ou privés, la communication des rensei-
délai de trente (30) jours, pour suite à donner. gnements nécessaires à l’accomplissement de
Les procès-verbaux constatant les infractions leur mission.
commises par les établissements de crédit sont Nonobstant toutes dispositions législatives ou
communiqués, par le Ministre chargé des Finances,
réglementaires contraires, le secret professionnel
à la Banque Centrale pour examen et sanction, à
ne peut être invoqué par les services publics ou
prendre par elle ou par la Commission bancaire de
privés pour refuser de fournir les informations aux
l’UMOA, conformément aux dispositions de la loi
agents visés aux points 1, 2 et 3 de l’article 6 de
portant réglementation bancaire.
la présente loi.
Article 7
Article 10
Pour la recherche des infractions à la réglemen-
tation des relations financières extérieures, les Dans le cadre du contrôle de l’application de la
agents visés aux points 1, 2 et 3 de l’article 6 de réglementation des relations financières extérieures,
la présente loi, sont habilités à effectuer des visites l’Administration des Postes et les sociétés privées
domiciliaires, dans les conditions prévues par les d’envoi de colis sont autorisées à soumettre à l’exa-
lois et règlements en vigueur au [nom de l’Etat qui men des agents des douanes, les envois postaux
adopte la loi], . tant à l’exportation qu’à l’importation.
VI - 31
RECUEIL DES TEXTES LEGAUX ET REGLEMENTAIRES REGISSANT L'ACTIVITE BANCAIRE
ET FINANCIERE DANS L'UNION MONETAIRE OUEST AFRICAINE
Article 11 Article 14
Les agents de la BCEAO désignés par le Gouverneur En matière d’infraction à la réglementation des
de la Banque Centrale ou par son représentant, sont relations financières extérieures, l’action publique
habilités à constater les infractions à la réglemen- se prescrit dans les mêmes délais et dans les
tation des relations financières extérieures dont ils mêmes conditions qu’en matière de délit de droit
ont connaissance dans l’exercice ou à l’occasion commun au [nom de l’Etat qui adopte la loi].
de l’exercice de leurs fonctions et, notamment lors Toutefois, lorsque l’existence de l’infraction a été
des missions de vérification effectuées auprès dissimulée par des manœuvres frauduleuses,
des établissements de crédit. Ils peuvent se faire la prescription court à compter de la date de la
communiquer tous documents permettant d’établir découverte de l’infraction.
l’existence de l’infraction.
Le Gouverneur de la BCEAO ou son représentant Article 15
financières extérieures des Etats
produit un rapport au Ministre chargé des Finances, Lorsque l’auteur d’une infraction à la réglementa-
Chapitre VI : Réglementation des relations
des infractions à la réglementation des relations tion des relations financières extérieures décède
financières extérieures constatées par les agents ou disparaît avant l’intervention d’une transaction
membres de l’UEMOA
de la Banque Centrale dans l’exercice ou à l’occa- ou d’un jugement définitif, le Ministre chargé des
sion de l’exercice de leurs fonctions. Finances ou son représentant habilité à cet effet
peut exercer contre la succession ou la liquidation
Article 12 une action tendant à faire prononcer, par la juridic-
tion civile, la confiscation des objets passibles de
Sont tenues au secret professionnel et passibles sanction ou, si ceux-ci n’ont pu être saisis et ne sont
des peines prévues à l’article... (Indiquer la disposi- pas représentés par les héritiers ou la liquidation, la
tion du Code pénal réprimant la violation du secret condamnation au paiement d’une somme égale à
professionnel) du Code Pénal, toutes personnes la valeur desdits objets, et calculée conformément
appelées à l’occasion de leurs fonctions ou de aux dispositions de l’article 23 alinéa 3 ci-après.
leurs attributions, à intervenir dans le cadre de
L’action visée à l’alinéa premier ci-dessus, se prescrit
l’application de la réglementation des relations
dans les mêmes délais et dans les mêmes condi-
financières extérieures. tions que l’action publique en matière de délit de
Toutefois, lorsqu’une poursuite régulière a été droit commun au [nom de l’Etat qui adopte la loi].
engagée, les personnes visées à l’alinéa premier
ci-dessus ne peuvent opposer le secret profes- Chapitre III : De la transaction
sionnel au magistrat instructeur ou à la juridiction
de jugement qui les interroge sur les faits faisant Article 16
l’objet de la plainte ou sur des faits connexes. Sous réserve des dispositions des articles 6 alinéa
Les dispositions de l’alinéa 2 ci-dessus sont égale- 3, et 11 de la présente loi, le Ministre chargé
ment applicables lorsqu’une action est intentée des Finances ou son représentant habilité à cet
sur le fondement de l’article 15 de la présente loi. effet, est autorisé à transiger avec les auteurs ou
complices d’une infraction à la réglementation des
relations financières extérieures ainsi que sur les
Chapitre II : De la poursuite des infractions actions prévues à l’article 15 ci-dessus, dans les
conditions fixées à l’article 18 de la présente loi.
Article 13
La transaction régulièrement conclue et entiè-
La poursuite des infractions à la réglementation rement exécutée éteint toute poursuite ou autre
des relations financières extérieures, commises action fondée sur les mêmes faits.
par les personnes physiques ou morales autres
que les établissements de crédit, doit être exercée Article 17
sur plainte du Ministre chargé des Finances ou de
La demande de transaction ne peut être retenue
l’un de ses représentants habilités à cet effet.
comme preuve de l’infraction que si elle contient
L’action est exercée par le Ministère public. l’aveu du mis en cause sur les faits délictueux.
VI - 32
RECUEIL DES TEXTES LEGAUX ET REGLEMENTAIRES REGISSANT L'ACTIVITE BANCAIRE
ET FINANCIERE DANS L'UNION MONETAIRE OUEST AFRICAINE
membres de l’UEMOA
laquelle a porté l’infraction et dont le maximum est
Article 19 le quintuple de ladite somme ou de ladite valeur,
Il est institué une Commission du Contentieux des sans préjudice de l’application de l’alinéa premier
infractions à la réglementation des relations finan- du présent article auxdits représentants comme
cières extérieures. La composition, le fonctionne- auteurs ou complices des mêmes faits.
ment, les attributions et les conditions de saisine Les sanctions applicables aux établissements de
de ladite Commission sont fixés par décret. crédit, pour toutes infractions aux dispositions
La Commission du Contentieux visée à l’alinéa de la réglementation des relations financières
premier, peut être consultée par le Ministre chargé extérieures, sont prises par la BCEAO ou la Commis-
des Finances sur toute question relative au conten- sion Bancaire de l’Union Monétaire Ouest Africaine
tieux des infractions à la réglementation des (UMOA), conformément aux dispositions de la loi
relations financières extérieures. Elle peut notam- portant réglementation bancaire, notamment en
ment être saisie pour avis, par le Ministre chargé ses articles 76, 77, 78, 80 et 83, sans préjudice de
des Finances, de toute demande de transaction. l’application de l’alinéa premier du présent article
La saisine de la Commission du Contentieux aux membres des organes ou aux représentants
prévue à l’alinéa 2 ci-dessus, est obligatoire pour des établissements de crédit comme auteurs ou
toute demande de transaction dont le montant complices des mêmes faits.
excède un seuil fixé par décret.
Article 21
La Commission du Contentieux peut également,
de sa propre initiative, faire au Ministre chargé des La tentative d’infraction à la réglementation des
Finances les observations ou recommandations relations financières extérieures est punie des
qu’elle juge utiles sur le contentieux des infrac- mêmes peines que celles prévues à l’article 20 de
tions à la réglementation des relations financières la présente loi.
extérieures.
Article 22
L’entente ou la participation à une association en
Chapitre IV : Des mesures coercitives vue de commettre un fait constitutif d’une infrac-
tion à la réglementation des relations financières
Section première : Des peines applicables extérieures, l’association pour commettre ledit fait
ou en faciliter la commission sont punies d’un
Paragraphe premier : Des peines principales emprisonnement de deux (2) ans à sept (7) ans
et d’une amende égale, au minimum, au double
Article 20
du montant de la somme ou valeur sur laquelle a
Sous réserve des dispositions des articles 45 et 46 porté l’infraction et, au maximum, au décuple de
de la présente loi, les personnes physiques qui se ladite somme ou de ladite valeur.
VI - 33
RECUEIL DES TEXTES LEGAUX ET REGLEMENTAIRES REGISSANT L'ACTIVITE BANCAIRE
ET FINANCIERE DANS L'UNION MONETAIRE OUEST AFRICAINE
cation, une condamnation au paiement d’une des relations financières extérieures sont de plein
Chapitre VI : Réglementation des relations
somme égale à la valeur de ces objets. droit interdites, pendant cinq (5) ans :
membres de l’UEMOA
La valeur des objets passibles de confiscation est –– d’exercer les fonctions d’agent de change, d’in-
calculée au moment de la commission de l’infraction termédiaire en bourse, d’agent d’assurance ;
ou, si le Ministre chargé des Finances ou son repré- –– d’être électeurs, éligibles ou désignés aux ju-
sentant en fait la demande, à la date du jugement. ridictions professionnelles, aux chambres de
Des dates différentes peuvent être retenues pour les commerce et aux chambres de métiers.
divers objets passibles de confiscation.
La décision de non-lieu de l’inculpé ou de relaxe du Article 26
prévenu, emporte de plein droit, aux frais du Trésor Les personnes morales autres que les établis-
Public de l’Etat concerné, restitution du montant de sements de crédit, condamnées pour infraction
la condamnation tenant lieu de confiscation. à la réglementation des relations financières
extérieures sont, de plein droit, interdites pour une
Article 24 durée de cinq (5) ans d’exercer :
Est punie d’un emprisonnement d’un (1) an à –– les fonctions d’agent de change ;
cinq (5) ans et d’une amende de cinq millions
(5.000.000) à cinquante millions (50.000.000) –– l’activité d’intermédiaire en bourse.
de francs, toute personne physique qui a incité par
Article 27
écrit, par conseil, par propagande ou par publicité,
à commettre une infraction à la réglementation des Sans préjudice des autres peines accessoires appli-
relations financières extérieures, que cette incitation cables aux délits de droit commun, les personnes
ait ou non été suivie d’effet, qu’elle ait été émise ou visées aux articles 25 et 26 de la présente loi, sont
reçue sur le territoire national ou à l’étranger. en outre interdites de plein droit :
Les personnes morales autres que les établisse- –– de diriger, d’administrer ou de gérer un établis-
ments de crédit, pour le compte ou au bénéfice sement de crédit ou une de ses agences ;
desquelles une infraction au sens de l’alinéa –– d’exercer l’une des activités des établisse-
premier ci-dessus a été commise par l’un de ments de crédit ;
leurs organes ou représentants, sont punies d’une
–– de proposer au public la création d’un établis-
amende de cinq millions (5.000.000) à cinquante
sement de crédit ;
millions (50.000.000) de francs, sans préjudice
de l’application de l’alinéa premier du présent –– de prendre des participations dans le capital
article auxdits représentants comme auteurs ou d’un établissement de crédit.
complices des mêmes faits.
Article 28
Toutefois, lorsqu’une infraction au sens de l’alinéa
premier du présent article a été commise pour Toute personne physique qui contrevient aux
le compte ou au bénéfice d’un établissement de interdictions prévues aux articles 25 et 27 de la
VI - 34
RECUEIL DES TEXTES LEGAUX ET REGLEMENTAIRES REGISSANT L'ACTIVITE BANCAIRE
ET FINANCIERE DANS L'UNION MONETAIRE OUEST AFRICAINE
présente loi, est punie d’un emprisonnement d’un Section IV : Des circonstances atténuantes
(1) an à cinq (5) ans et d’une amende d’un million et du sursis
(1.000.000) à dix millions (10.000.000) de francs
CFA ou de l’une de ces deux peines. Article 32
Toute personne morale autre qu’un établissement de
La Juridiction compétente ne peut relaxer l’auteur
crédit, qui contrevient aux interdictions prévues aux
d’une infraction à la réglementation des relations
articles 24 et 25 de la présente loi, est punie d’une
amende de dix millions (10.000.000) à vingt-cinq financières extérieures, pour défaut d’intention.
millions (25.000.000) de francs CFA, sans préju- Au cas où elle retient des circonstances atténuantes,
dice de l’application de l’alinéa premier du présent la Juridiction compétente peut, sous réserve des
article auxdits représentants comme auteurs ou dispositions prévues à l’alinéa 3 du présent article :
complices des mêmes faits, le cas échéant.
–– dispenser le prévenu de tout ou partie des
En cas de non respect par les organes ou les
membres de l’UEMOA
présente loi, les peines prévues à l’alinéa premier mentionnée au bulletin n° 3(*) de son casier
du présent article peuvent être prononcées contre judiciaire.
les membres des organes ou les représentants
comme auteurs ou complices des mêmes faits. En tout état de cause, la Juridiction compétente
prononce la confiscation du corps du délit ou, à
Article 29 défaut, la condamnation prévue à l’article 23,
La Juridiction compétente ordonne que l’intégralité alinéa 2 ci-dessus, sous réserve des dispositions
ou une partie de la décision portant condamnation des articles 45 et 46 de la présente loi.
pour infraction à la réglementation des relations
financières extérieures soit insérée dans les journaux Article 33
qu’il désigne, aux frais de la personne condamnée. Lorsque la poursuite est fondée sur les disposi-
tions de l’article 24 de la présente loi, la peine est
Section II : De la récidive prononcée comme en matière de délits de droit
commun au [nom de l’Etat qui adopte la loi].
Article 30
Lorsque l’auteur d’une infraction à la réglementa- Article 34
tion des relations financières extérieures commet La Juridiction compétente peut ordonner le sursis
une nouvelle infraction à la réglementation des à exécution des peines.
relations financières extérieures, dans les cinq (05)
ans qui suivent une transaction ou une condam-
nation devenue définitive, le quantum de la peine Chapitre V : De la compétence
encourue est porté au double.
Article 35
VI - 35
RECUEIL DES TEXTES LEGAUX ET REGLEMENTAIRES REGISSANT L'ACTIVITE BANCAIRE
ET FINANCIERE DANS L'UNION MONETAIRE OUEST AFRICAINE
Article 36 Article 40
Les actions prévues à l’article 15 de la présente loi, Lorsque la condamnation, prononcée en dehors du
sont portées devant la juridiction compétente selon territoire national, pour infraction à la réglementa-
les règles ordinaires de la compétence d’attribu- tion des relations financières extérieures commise
tion et territoriale en matière civile au [nom de sur le territoire national, a permis d’obtenir la
l’Etat qui adopte la loi]. remise aux autorités nationales du corps du délit
ou à défaut, de sa valeur, aucune action fondée sur
les mêmes faits ne peut être intentée devant les
Chapitre VI : Du produit des poursuites juridictions nationales.
Article 37
TITRE III : DES INFRACTIONS
Le produit des transactions ou des confiscations et A LA REGLEMENTATION
autres condamnations pécuniaires prévues pour DES RELATIONS FINANCIERES
financières extérieures des Etats
Chapitre VI : Réglementation des relations
DE L’UEMOA
Les modalités de la répartition du produit sont
fixées par décret. Article 41
Toute infraction à la réglementation des relations
Chapitre VII : Des poursuites en dehors du financières extérieures, commise dans un autre Etat
territoire national des infractions membre de l’UEMOA, est considérée, pour l’applica-
à la réglementation des relations tion des lois relatives à l’extradition et à la compé-
financières extérieures commises tence internationale des juridictions nationales,
sur le territoire national comme un fait qualifié de délit par la loi nationale.
Article 38 Article 42
Lorsqu’une infraction à la réglementation des Lorsque l’extradition pour l’infraction visée à
relations financières extérieures commise sur le l’article 41 ci-dessus, ne peut être accordée, ou
territoire national est poursuivie en dehors du terri- lorsque la demande d’extradition formulée par
toire national et que les autorités de l’Etat poursui- l’Etat victime de l’infraction n’a pas été satisfaite,
vant sollicitent, avant de transiger, l’accord des l’infraction peut être poursuivie par les autorités
autorités nationales, cet agrément est donné par le nationales dans les conditions prévues au Titre II
Ministre chargé des Finances. de la présente loi pour les infractions à la régle-
mentation des relations financières extérieures
L’accord précise que le corps du délit ou à défaut,
commises sur le territoire national, sous réserve
sa valeur, devra être acquis à l’Etat du…[nom de
des dispositions prévues aux alinéas ci-après.
l’Etat qui adopte la loi].
La transaction, conclue et exécutée conformément La poursuite doit être précédée d’une requête de
l’Etat victime de l’infraction certifiant :
aux dispositions des alinéas 1 et 2 ci-dessus, éteint
toute action fondée sur les mêmes faits devant les –– soit que l’infraction, sans être prescrite ou am-
juridictions nationales. nistiée, n’a donné lieu à aucune transaction ou
jugement définitif sur son territoire ;
Article 39
–– soit, si une transaction a été conclue ou un ju-
La condamnation définitive, prononcée en dehors gement définitif prononcé, que les obligations
du territoire national pour une infraction à la régle- stipulées ou les condamnations pécuniaires
mentation des relations financières extérieures prononcées n’ont pas été entièrement exécu-
commise sur le territoire national, emporte de plein tées par le contrevenant ou ses héritiers, sans
droit, sur le territoire national, les interdictions que ce soit par l’effet de la prescription, d’une
prévues aux articles 25, 26 et 27 de la présente loi. remise de peine, d’une grâce ou d’une amnistie.
VI - 36
RECUEIL DES TEXTES LEGAUX ET REGLEMENTAIRES REGISSANT L'ACTIVITE BANCAIRE
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En l’absence de transaction ou de jugement défini- ou non été suivie d’effet, qu’elle ait été émise ou
tif, l’action publique ou l’action prévue à l’article reçue sur le territoire de cet Etat membre ou d’un
14 de la présente loi, peut être portée devant les autre Etat membre.
juridictions nationales.
Article 44
Si une transaction a été conclue, l’exécution des
obligations peut être poursuivie devant les juridic- Lorsque l’extradition pour l’infraction visée à
tions nationales, à moins que l’Etat requérant ne l’article 43 ci-dessus ne peut être accordée, ou
renonce à se prévaloir de la transaction inexécutée lorsque la demande d’extradition formulée par
et demande l’exercice des actions prévues à l’ali- l’Etat victime de l’infraction n’a pas été satisfaite,
néa 3 ci-dessus. l’infraction peut être poursuivie par les autorités
nationales dans les conditions prévues au Titre
Si un jugement définitif a été prononcé, l’exécution
II pour les infractions visées à l’article 24 de la
des condamnations pécuniaires peut être poursui-
présente loi, sous réserve des dispositions prévues
vie devant les juridictions nationales. Le jugement
membres de l’UEMOA
26 et 27 de la présente loi. l’Etat membre victime de l’infraction, certifiant :
Le retrait de la requête visée à l’alinéa 2 du présent –– soit que l’infraction, sans être prescrite ou am-
article met fin aux poursuites, s’il intervient avant nistiée, n’a donné lieu à aucun jugement défi-
le jugement définitif prononcé par les juridictions nitif sur son territoire ;
nationales ou dans les cas prévus aux alinéas 4 et –– soit, si un jugement définitif a été prononcé,
5 ci-dessus, avant l’exécution des obligations ou que le produit des condamnations pécuniaires
des condamnations. n’a pu être entièrement recouvré, sans que ce
Avant toute acceptation par les autorités nationales, soit par l’effet de la prescription, d’une remise
les demandes de transaction sont soumises à de peine, d’une grâce ou d’une amnistie.
l’accord préalable du Ministre chargé des Finances En l’absence de jugement définitif, l’action publique
de l’Etat requérant. peut être portée devant les juridictions nationales.
Le corps du délit ou à défaut, sa valeur, obtenu par Lorsqu’un jugement définitif a été prononcé, l’exé-
voie de transaction, de condamnation ou autre- cution des condamnations pécuniaires peut être
ment, est acquis à l’Etat requérant, déduction faite, poursuivie devant les juridictions nationales. Le
le cas échéant, de la fraction déjà recouvrée par jugement prononcé dans un autre Etat membre
celui-ci. Le solde est réparti conformément aux
de l’UEMOA emporte les interdictions prévues aux
dispositions de l’article 37 de la présente loi.
articles 25, 26 et 27 de la présente loi.
Les procès-verbaux établis par les agents de
Le retrait de la requête visée à l’alinéa 2 ci-des-
l’Etat requérant, habilités à constater les infrac-
sus, met fin aux poursuites s’il intervient avant le
tions à la réglementation des relations financières
jugement définitif prononcé par les juridictions
extérieures, ont, devant les juridictions nationales,
nationales ou avant l’exécution des condamna-
la même force probante que celle qui leur est
tions, dans le cas prévu à l’alinéa 4 ci-dessus.
reconnue par la loi de l’Etat requérant.
VI - 37
RECUEIL DES TEXTES LEGAUX ET REGLEMENTAIRES REGISSANT L'ACTIVITE BANCAIRE
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tion, est punie d’une amende dont le minimum est des réponses inexactes aux demandes d’informa-
égal au montant de la somme ou de la valeur sur tions exprimées en application des dispositions
laquelle a porté l’infraction ou la tentative d’infrac- de l’Annexe III du Règlement relatif aux relations
tion et le maximum au double du montant de ladite financières extérieures, portant sur l’établissement
somme ou valeur. de la balance des paiements, sont passibles des
Toute personne morale autre qu’un établisse- peines prévues aux articles 71 et 72 de la loi
ment de crédit, pour le compte ou au bénéfice de portant réglementation bancaire.
laquelle une infraction au sens de l’alinéa premier
ci-dessus a été commise par l’un de ses organes TITRE V : DES DISPOSITIONS FINALES
ou représentants, est punie d’une amende dont le
minimum est égal au montant de la somme ou Article 48
de la valeur sur laquelle a porté l’infraction ou la La présente loi abroge toutes dispositions
tentative d’infraction, et le maximum au double antérieures contraires relatives au contentieux des
financières extérieures des Etats
du montant de ladite somme ou de ladite valeur, infractions à la réglementation des relations finan-
Chapitre VI : Réglementation des relations
VI - 38
RECUEIL DES TEXTES LEGAUX ET REGLEMENTAIRES REGISSANT L'ACTIVITE BANCAIRE
ET FINANCIERE DANS L'UNION MONETAIRE OUEST AFRICAINE
Vu la Loi n°..., du …, sur le contentieux des in- Toutefois, le Ministre chargé des Finances est
fractions à la réglementation des relations tenu de recueillir l’avis de la Commission du
financières extérieures, notamment en ses Contentieux des infractions à la réglementation
articles 15, 16 et 18 ; des relations financières extérieures, avant de se
prononcer sur la demande de transaction, lorsque
DECRETE l’infraction, la tentative d’infraction ou l’incitation à
l’infraction à la réglementation des relations finan-
Article premier cières extérieures porte sur une somme ou une
Le présent décret fixe les conditions d’accepta- valeur supérieure ou égale à cinq cent millions
tion d’une transaction avant la mise en œuvre de (500.000.000) de francs CFA.
l’action judiciaire, dans le cadre des poursuites Lorsque l’infraction ou la tentative d’infraction
pour infractions à la réglementation des relations porte sur une somme ou une valeur inférieure au
financières extérieures commises par des seuil visé à l’alinéa 1er ci-dessus, la transaction
membres de l’UEMOA
Les catégories de représentants habilités et les
Article 2
montants à concurrence desquels ils sont autori-
Toute personne physique ou morale autre qu’un sés à transiger sont fixés par arrêté du Ministre
établissement de crédit, auteur ou complice d’une chargé des Finances.
infraction, d’une tentative d’infraction ou d’incita-
tion à la commission de l’infraction à la réglemen- Article 5
tation des relations financières extérieures, peut Une demande de transaction ne peut être sollicitée
solliciter une transaction avant la mise en œuvre ou instruite si, au cours des trois (03) dernières
de l’action judiciaire, dans les conditions définies années la précédant, l’auteur de l’infraction a
par le présent décret. bénéficié d’une transaction ou fait l’objet d’une
condamnation définitive portant sur la même
Article 3
infraction sur une affaire connexe ou sur toutes
La demande de transaction est notifiée par le autres infractions à la réglementation des relations
requérant ou son représentant dûment habilité financières extérieures.
au Ministre chargé des Finances ou son repré-
sentant habilité, soit dès le constat de l’infrac- Article 6
tion, de la tentative d’infraction ou l’incitation à Lorsque le Ministre chargé des Finances ou son
la commission de l’infraction à la réglementation représentant habilité donne une suite favorable à
des relations financières extérieures, soit dans un une demande de transaction, il notifie au requérant
délai n’excédant pas huit (8) jours calendaires à les modalités de règlement y afférentes, notam-
compter de la date effective de notification à son
ment :
auteur, du procès-verbal constatant l’infraction ou
la tentative d’infraction. –– le montant de la transaction ;
–– le délai fixé pour le paiement dudit montant.
Article 4
Le requérant dispose d’un délai maximum de
Lorsque l’infraction, la tentative d’infraction ou
quinze (15) jours ouvrables à compter de la date
l’incitation à la commission de l’infraction à la régle-
de notification de l’acceptation de la transaction
mentation des relations financières extérieures
pour marquer son accord au Ministre chargé des
porte sur une somme ou une valeur supérieure
Finances ou à son représentant habilité sur les
ou égale à cent millions (100.000.000) de francs
conditions de la transaction.
CFA, la transaction ne peut être acceptée que par
le Ministre chargé des Finances ou, par délégation, En cas de désaccord du requérant ou en l’absence
par le Directeur Général des Douanes, le Direc- de réponse de sa part à l’expiration du délai de
teur Général du Trésor ou le Directeur chargé des quinze (15) jours visé à l’alinéa précédent, l’action
finances extérieures. judiciaire est déclenchée.
VI - 39
RECUEIL DES TEXTES LEGAUX ET REGLEMENTAIRES REGISSANT L'ACTIVITE BANCAIRE
ET FINANCIERE DANS L'UNION MONETAIRE OUEST AFRICAINE
Article 7 ANNEXE N° 3
Le montant de la transaction fixé par le Ministre
chargé des Finances ou son représentant habilité, PROJET DE DECRET FIXANT LA COMPOSITION,
doit être au minimum égal au cinquième (1/5) de LES ATTRIBUTIONS ET LE FONCTIONNEMENT
la somme ou valeur sur laquelle a porté l’infraction DE LA COMMISSION DU CONTENTIEUX
ou la tentative d’infraction à la réglementation des DES INFRACTIONS A LA REGLEMENTATION
relations financières extérieures. DES RELATIONS FINANCIERES EXTERIEURES
DES ETATS MEMBRES DE L’UNION ECONOMIQUE
Le montant de la transaction ne peut excéder la
ET MONETAIRE OUEST AFRICAINE (UEMOA)
somme ou valeur sur laquelle a porté l’infrac-
tion à la réglementation des relations financières
extérieures. Le Président de …
(indiquer le nom du pays concerné)
financières extérieures des Etats
ticles………………….…. ;
Le délai de règlement du montant de la transaction
membres de l’UEMOA
ne peut excéder six (06) mois à compter de la date Vu le Traité de l’Union Monétaire Ouest Afri-
de notification au Ministre chargé des Finances, de caine (UMOA), en date du 20 janvier 2007,
l’acceptation par le requérant des conditions de la notamment en son article 34 ;
transaction.
Vu le Traité de l’Union Economique et Moné-
Lorsque l’auteur de l’infraction n’a pas réglé tout taire Ouest Africaine (UEMOA), en date du
ou partie des sommes dues au titre de la transac- 29 janvier 2003, notamment en ses ar-
tion à l’expiration du délai visé à l’alinéa 1er ci-des- ticles 4 et 60 ;
sus, et après une mise en demeure d’acquitter les
Vu le Règlement n° 09/2010/CM/UEMOA, en
sommes impayées, dans un délai de jours calen-
date du 1er octobre 2010, relatif aux re-
daires, l’action judiciaire est déclenchée à moins
lations financières extérieures des Etats
qu’il n’ait bénéficié d’un moratoire n’excédant pas
membres de l’Union Economique et Moné-
trois (3) mois accordé par le Ministre chargé des
taire Ouest Africaine (UEMOA), notamment
Finances ou son représentant habilité.
en son article 16 ;
Article 9 Vu la Loi n°..., du ..., sur le contentieux des in-
Lorsque l’auteur d’une infraction à la réglementa- fractions à la réglementation des relations
tion des relations financières extérieures vient à financières extérieures, notamment en son
décéder ou à être mis en redressement judiciaire article 19 ;
ou en liquidation des biens avant l’intervention
d’une transaction, ses héritiers ou l’administrateur DECRETE
ou le liquidateur judiciaire peuvent solliciter une
transaction suivant les modalités fixées ci-dessus.
TITRE I : COMPOSITION
Article 10 Article premier
Le présent décret abroge toutes dispositions
La Commission du Contentieux des infractions
antérieures contraires traitant du même objet.
à la réglementation des relations financières
Le Ministre chargé des Finances et le Ministre extérieures des Etats membres de l’UEMOA,
chargé de la Justice sont chargés, chacun en ce ci-après, «La Commission du Contentieux», insti-
qui le concerne, de l’exécution du présent décret tuée par l’article 19 de la loi n° …............. du
qui sera publié au Journal officiel de la (ou du)… …................. sur le contentieux des infractions
(indiquer le nom du pays concerné). à la réglementation des relations financières
extérieures des Etats membres de l’UEMOA, est
Fait à……………., le……………….. composée comme suit :
VI - 40
RECUEIL DES TEXTES LEGAUX ET REGLEMENTAIRES REGISSANT L'ACTIVITE BANCAIRE
ET FINANCIERE DANS L'UNION MONETAIRE OUEST AFRICAINE
membres de l’UEMOA
toute question générale ou particulière relative au
–– le Président de la Chambre de Commerce ou contentieux des infractions à la réglementation
son représentant ; des relations financières extérieures.
–– le Président de l’Association Professionnelle Le Ministre chargé des Finances adresse le dossier
des Banques et Etablissements Financiers ou de l’affaire à la Commission du Contentieux,
son représentant. accompagné de ses propositions.
En cas de désignation d’un représentant, l’Autorité La Commission du Contentieux peut, de sa propre
compétente notifie cette désignation au Président initiative, formuler à l’attention du Ministre chargé
de la Commission. des Finances, les observations ou recommanda-
tions qu’elle juge utiles en matière de contentieux
En cas d’empêchement du Président, la Commis- des infractions à la réglementation des relations
sion est présidée par le représentant de la Banque financières extérieures.
Centrale des Etats de l’Afrique de l’Ouest (BCEAO).
Ne peuvent pas être membres de la Commission Article 4
du Contentieux, les personnes frappées d’une Lorsque la Commission du Contentieux est saisie,
interdiction résultant d’une décision de justice, de par le Ministre chargé des Finances, d’une demande
diriger, d’administrer ou gérer un établissement de de transaction, le Secrétariat de la Commission
crédit, d’exercer les fonctions d’agent de change du Contentieux en informe le demandeur à la
ou l’activité d’intermédiaire en bourse, d’être transaction, par lettre recommandée avec accusé
électeurs, éligibles ou désignés aux juridictions de réception. Il invite ce dernier à communiquer
professionnelles, aux chambres de commerce et à la Commission du Contentieux, les informations
aux chambres de métiers. qu’il juge utiles pour appuyer sa demande dans un
délai de quinze (15) jours calendaires à compter
Le Président peut convier aux réunions de la Commis- de la réception de la lettre susvisée.
sion du Contentieux toutes personnes dont les compé-
tences sont jugées utiles pour apporter un éclairage Le demandeur de la transaction présente ses obser-
technique aux membres de ladite Commission. vations orales au cours de la réunion de la Commis-
sion du Contentieux où il est convoqué dans un
Ces personnes n’ont pas voie délibérative.
délai de trente (30) jours calendaires à compter de
la saisine de la Commission par le Ministre chargé
Article 2
des Finances. Il peut se faire assister ou représen-
Le Secrétariat de la Commission du Contentieux ter par un avocat ou toute autre personne de son
est placé sous l’autorité du Président de ladite choix. Celle-ci sera tenue, pour les faits de l’espèce,
Commission. Il est assuré par la Direction chargée au respect du secret professionnel, sous peine des
des Finances Extérieures. sanctions prévues dans le code pénal.
VI - 41
RECUEIL DES TEXTES LEGAUX ET REGLEMENTAIRES REGISSANT L'ACTIVITE BANCAIRE
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VI - 42
RECUEIL DES TEXTES LEGAUX ET REGLEMENTAIRES REGISSANT L'ACTIVITE BANCAIRE
ET FINANCIERE DANS L'UNION MONETAIRE OUEST AFRICAINE
membres de l’UEMOA
avec les non-résidents, conformément notam-
Les demandes de transfert reçues par l’inter-
ment aux dispositions des articles 1er, 2, 3, 4, 7 et
médiaire agréé sont enregistrées par celui-ci et
14 du Règlement n°09/2010/CM/UEMOA relatif
numérotées en une série continue commençant
aux relations financières extérieures des Etats
chaque année par le chiffre 1. Chaque agence de
membres de l’UEMOA. l’intermédiaire agréé dispose d’une série propre. Le
numéro attribué est suivi de l’indication de l’année,
TITRE II : PAIEMENTS A DESTINATION en quatre (4) chiffres, ainsi que des lettres F.C.
DE L’ETRANGER
L’intermédiaire agréé se fait présenter les pièces
Article 2 attestant de la nature de l’opération, du montant de
la transaction ainsi que de l’identité du demandeur.
La procédure d’exécution et de contrôle des règle- Il peut, le cas échéant, demander copie desdites
ments à destination de l’étranger, telle que décrite pièces.
aux articles 3 à 6 ci-après, s’applique à tous les
transferts exécutés par l’intermédiaire agréé pour Il est fait mention, en caractères apparents sur le
formulaire de change, de la nature de l’opération,
le compte de sa clientèle ou d’un correspondant
à savoir notamment la constitution d’investisse-
ou pour son propre compte.
ment, la liquidation d’investissement étranger ou
La procédure visée à l’alinéa premier ci-dessus le remboursement d’emprunt à l’étranger.
s’applique également aux règlements effectués par
crédit d’un compte étranger en francs, en euros ou Article 4
dans une autre devise, ouvert à un non-résident par
une banque intermédiaire agréée dans ses livres. Si la demande de transfert présentée à l’inter-
médiaire agréé est justifiée et correspond à une
opération non soumise à autorisation préalable du
Article 3
Ministre chargé des Finances, l’intermédiaire agréé
Les demandes de transfert sur l’étranger sont y appose, dans le cadre prévu à cet effet, la mention
déposées par le demandeur auprès de l’intermé- “autorisé par délégation” suivie de la date et de la
diaire agréé de son choix, qu’il s’agisse d’opéra- signature d’un agent dûment habilité à cet effet.
tions autorisées à titre général, au sens de l’article
4 et de l’article 7 alinéa premier du Règlement Article 5
n°09/2010/CM/UEMOA relatif aux relations finan-
Lorsque le paiement demandé est soumis à l’auto-
cières extérieures des Etats membres de l’UEMOA,
risation préalable du Ministre chargé des Finances,
ou de paiements soumis à autorisation du Minis-
l’intermédiaire agréé adresse à la Direction
tère chargé des Finances, en vertu de l’article 7,
chargée des Finances Extérieures, les quatre (4)
alinéa 2 dudit Règlement.
exemplaires de la demande de transfert remplie
La demande de transfert est établie en quatre (04) et signée par le demandeur, accompagnés des
exemplaires par le demandeur ou, sur déléga- pièces justificatives.
VI - 43
RECUEIL DES TEXTES LEGAUX ET REGLEMENTAIRES REGISSANT L'ACTIVITE BANCAIRE
ET FINANCIERE DANS L'UNION MONETAIRE OUEST AFRICAINE
L’intermédiaire agréé peut, en cas de besoin, la BCEAO, de tout transfert reçu de l’étranger ou de
recueillir et transmettre à ladite Direction, des tout paiement effectué à un résident, par le débit
éléments de justification complémentaires. d’un compte étranger en francs, en euros ou en
La Direction chargée des Finances Extérieures fait toute autre devise, quelle qu’en soit la cause.
connaître sa décision par mention sur les formu-
Les comptes rendus visés à l’alinéa premier ci-des-
laires, à l’emplacement prévu, et les retourne à
l’intermédiaire agréé dans un délai maximum sus sont établis par les intermédiaires agréés à
de cinq (5) jours ouvrés à compter de la date de l’aide du formulaire « Attestation de cession de
réception du dossier complet. devises » dont le modèle est reproduit à l’annexe
Le transfert dûment autorisé peut être exécuté par VIII-2 du Règlement n°09/2010/CM/UEMOA relatif
l’intermédiaire agréé. aux relations financières extérieures des Etats
membres de l’UEMOA. Ce modèle comporte, entre
Article 6 autres mentions, les renseignements nécessaires à
financières extérieures des Etats
Les copies des demandes de transfert exécutées Les intermédiaires agréés peuvent substituer au
par la banque intermédiaire agréée au cours d’un formulaire « Attestation de cession de devises », une
mois donné, sont transmises à la Direction chargée copie de l’avis de crédit adressé au bénéficiaire.
des Finances Extérieures et à la BCEAO, au plus Cet avis doit comporter tous les renseignements
tard le dixième (10e) jour du mois suivant. demandés, notamment la nature de l’opération et,
La Direction chargée des Finances Extérieures en matière de règlement d’exportation, le numéro
s’assure que les autorisations données par l’inter- et la date du dossier de domiciliation.
médiaire agréé sont conformes à la délégation qui Les comptes rendus et, le cas échéant, les avis
lui a été consentie.
de crédit dûment complétés, établis en deux
La BCEAO s’assure que : exemplaires, sont adressés, par les intermédiaires
–– les transferts exécutés par crédit en comptes agréés, avant le dix (10) du mois suivant, à la
de correspondant étranger sont constatés Direction chargée des Finances Extérieures et à
dans le mouvement de ces comptes et dans la BCEAO, sous bordereau indiquant le nombre de
l’évolution de leur solde dont le suivi incombe documents transmis.
à la BCEAO, conformément à l’annexe IV du
Règlement n°09/2010/CM/UEMOA relatif aux Lorsqu’un montant reçu correspond à un règle-
relations financières extérieures des Etats ment d’exportation, la banque réceptrice rédige un
membres de l’UEMOA ; compte rendu supplémentaire qui est inséré dans
–– les transferts exécutés par crédit de comptes le dossier de domiciliation de son client.
étrangers en francs, en euros ou en une autre
devise, ouverts dans les livres de la banque Article 8
intermédiaire agréée sont constatés dans les La présente instruction abroge toutes dispositions
mouvements desdits comptes.
antérieures traitant du même objet.
VI - 44
RECUEIL DES TEXTES LEGAUX ET REGLEMENTAIRES REGISSANT L'ACTIVITE BANCAIRE
ET FINANCIERE DANS L'UNION MONETAIRE OUEST AFRICAINE
membres de l’UEMOA
Vu le Traité de l’Union Economique et Moné-
taire Ouest Africaine (UEMOA), en date du –– une (01) copie certifiée conforme par l’importa-
10 janvier 1994, notamment en ses ar- teur, de la facture établie par son fournisseur ou
ticles 4 et 60 ; du contrat commercial conclu avec ce dernier ;
VI - 45
RECUEIL DES TEXTES LEGAUX ET REGLEMENTAIRES REGISSANT L'ACTIVITE BANCAIRE
ET FINANCIERE DANS L'UNION MONETAIRE OUEST AFRICAINE
portateur après y avoir apposé son cachet et relations financières extérieures des
conserve l’autre ; Etats membres de l’Union Economique et
–– s’il s’agit du versement d’un acompte, l’impor- Monétaire Ouest Africaine, notamment en
tateur doit produire une (01) copie certifiée son article 18, ainsi que l’Annexe II audit
conforme du contrat imposant le versement Règlement, en son chapitre II ;
dudit acompte.
Article 5 DECIDE
VI - 46
RECUEIL DES TEXTES LEGAUX ET REGLEMENTAIRES REGISSANT L'ACTIVITE BANCAIRE
ET FINANCIERE DANS L'UNION MONETAIRE OUEST AFRICAINE
membres de l’UEMOA
Le contrôle et l’apurement des opérations d’expor-
change visé est adressé à la Direction chargée tation sont exclusivement effectués par la banque
des Finances Extérieures ; domiciliataire, intermédiaire agréé.
–– le deuxième exemplaire est remis à l’exportateur ; Au vu des titres douaniers d’exportation, la banque
–– le troisième exemplaire est adressé à la BCEAO ; domiciliataire inscrit sur l’engagement de change les
–– le quatrième exemplaire est versé au dossier exportations qui s’y rapportent. Elle mentionne égale-
de domiciliation, accompagné de la copie du ment sur l’engagement de change le rapatriement des
contrat commercial. recettes d’exportation et tout paiement y afférent, sur la
base des documents visés à l’article 3 ci-dessus.
Article 3 Après avoir constaté, d’une part, le rapatriement
Sont également annexées au dossier, au fur et à intégral des recettes d’exportation via un intermé-
mesure de leur remise à la banque domiciliataire, diaire agréé établi dans l’UEMOA et, d’autre part,
les pièces ci-après : la cession à la BCEAO desdites recettes confor-
mément aux dispositions de l’article 4 ci-des-
–– les titres d’exportation concernant l’opération,
sus, la mention “apuré” est portée sur le dossier
délivrés par le Service des Douanes ;
et le répertoire d’enregistrement des dossiers de
–– les copies des pièces justificatives des modalités domiciliation d’exportation, avec indication de la
de règlement de l’exportation (crédits documen- date d’apurement.
taires, virements, effets de commerce, etc .) ;
Les dossiers sont conservés par la banque inter-
–– les avis de débit en comptes de correspon- médiaire agréée pour être tenus, à leur demande, à
dants étrangers de la banque intermédiaire la disposition de la Direction chargée des Finances
agréée, relatifs à l’encaissement du règlement Extérieures, de la Direction des Douanes et de la
de l’exportation domiciliée et toutes autres BCEAO.
pièces attestant le rapatriement par l’expor-
tateur des recettes d’exportation, notamment Article 6
l’avis de crédit du compte de l’exportateur ou La présente instruction abroge toutes dispositions
l’attestation de cession de devises établi(e) antérieures traitant du même objet.
par la banque intermédiaire agréée ;
Elle entre en vigueur le 20 juillet 2011.
–– les « avis de transfert reçu via la BCEAO », visés
à l’article 4 ci-après ; Fait à Dakar, le 13 juillet 2011
–– les pièces justificatives des reversements Le Gouverneur par intérim
éventuels effectués en faveur de l’acheteur
étranger. Jean-Baptiste COMPAORE
VI - 47
RECUEIL DES TEXTES LEGAUX ET REGLEMENTAIRES REGISSANT L'ACTIVITE BANCAIRE
ET FINANCIERE DANS L'UNION MONETAIRE OUEST AFRICAINE
de l’Afrique de l’Ouest (BCEAO), annexés au Ouest Africaine (UMOA) ou avec les banques étran-
Traité de l’UMOA, en date du 20 janvier 2007, gères, les transactions ci-après :
notamment en leurs articles 43 et 44 ;
–– le contrat de change à terme sec de type
Vu le Traité de l’Union Economique et Moné- forward (gré à gré) ;
taire Ouest Africaine (UEMOA), en date du
10 janvier 1994, notamment en ses ar- –– les options de change ;
ticles 4 et 60 ; –– les swaps de change et de devises.
Vu le Règlement n° 09/2010/CM/UEMOA, en Les transactions sur les options de change ne
date du 1er octobre 2010, relatif aux re- peuvent porter que sur les deux (02) opérations,
lations financières extérieures des Etats ci-après :
membres de l’Union Economique et Mo- –– l’achat d’une option d’achat de devises par le
nétaire Ouest Africaine, notamment en ses résident auprès d’une banque intermédiaire
articles 12, 13 et 18, ainsi que l’Annexe II agréée établie dans l’UMOA ou auprès d’un
audit Règlement, en son chapitre III ; établissement de crédit étranger ;
Vu l’instruction n° 01/07/2011/RFE du 13 juil-
–– l’achat d’une option de vente de devises par
let 2011 relative à l’exécution des règle-
le résident auprès d’une banque intermédiaire
ments avec l’étranger ou avec les non-ré-
agréée établie dans l’UMOA ou auprès d’un
sidents ;
établissement de crédit étranger.
Vu l’instruction n° 02/07/2011/RFE du 13 juil-
let 2011 relative à la domiciliation et au Les banques intermédiaires agréées sont tenues
règlement des importations ; d’assurer la couverture simultanée du risque de
change qu’elles encourent sur les instruments
Vu l’instruction n° 03/07/2011/RFE du 13
dérivés de change listés à l’alinéa premier ci-des-
juillet 2011 relative à la constitution des
sus, négociés avec leur clientèle.
dossiers de domiciliation d’exportation et
à leur apurement ;
Article 3 : Nature des opérations commerciales
et financières sous-jacentes
DECIDE
Les transactions autorisées en vertu des dispositions
TITRE PREMIER : DISPOSITIONS de l’article 2 ci-dessus, doivent être adossées aux
GENERALES opérations commerciales ou financières, ci-après :
–– les importations et exportations de biens et
Article premier : Objet services par un résident ;
La présente instruction a pour objet de préciser –– les opérations d’emprunt à l’étranger par un
les dispositions régissant la couverture du risque résident (tirages et remboursements) ;
VI - 48
RECUEIL DES TEXTES LEGAUX ET REGLEMENTAIRES REGISSANT L'ACTIVITE BANCAIRE
ET FINANCIERE DANS L'UNION MONETAIRE OUEST AFRICAINE
membres de l’UEMOA
Les transactions peuvent être conclues avec
de contrepartie de l’opération de change à terme une banque intermédiaire agréée installée dans
sec forward, de l’option de change, ou du swap de l’UMOA ou avec un non-résident, notamment un
change ou de devises.
établissement de crédit étranger.
Article 5 : Echéance d’un contrat de change Lorsque la transaction est conclue avec une
à terme sec de type forward, d’une banque intermédiaire agréée, celle-ci est tenue
option de change ou d’un swap de d’assurer la couverture simultanée du risque de
change ou de devises prix qu’elle encourt, par une transaction conclue
avec un établissement de crédit étranger.
La livraison de devises étrangères au profit du
résident, résultant de l’exercice par celui-ci
de l’achat d’une option d’achat de devises, de Article 7 : Nature des matières premières et des
l’échéance d’un contrat d’achat à terme sec de produits de base sous-jacents
devises de type forward ou de l’échéance d’un Les matières premières et les produits de base
swap de change ou de devises, doit s’effectuer visés sont constitués notamment1 par des produits
conformément aux dispositions de la réglementa- alimentaires et animaux vivants (viandes, poissons,
tion des relations financières extérieures des Etats céréales, légumes et fruits, café, cacao...), des
membres de l’UEMOA, relatives aux opérations matières brutes non comestibles (cuirs et peaux,
commerciales et financières visées à l’article 3 graines et fruits oléagineux, caoutchouc, bois...),
ci-dessus. des combustibles minéraux (pétrole, gaz naturel),
Les devises étrangères reçues par un résident, des produits chimiques, des métaux et minéraux.
résultant de l’exercice par celui-ci de l’achat d’une Les achats de contrats à terme et les achats
option de vente de devises, de l’échéance d’un
d’options d’achat sur contrats à terme ne peuvent
contrat de vente à terme sec de devises forward, ou
porter que sur des matières premières et des
de l’échéance d’un swap de change ou de devises,
produits de base importés par le résident concerné.
doivent être rapatriées et cédées à la BCEAO, suivant
les mêmes procédures que celles prévues par les Les ventes de contrats à terme et les achats
dispositions de la réglementation des relations d’options de vente sur contrats à terme ne peuvent
financières extérieures des Etats membres de porter que sur les matières premières et produits
l’UEMOA, relatives aux opérations commerciales et de base exportés par le résident concerné.
financières visées à l’article 3 ci-dessus.
Les sommes cédées peuvent être exprimées dans 1: Pour plus de détail sur la classification des produits, voir la Classi-
fication Type pour le Commerce International (CTCI), établie par la
la devise du contrat ou dans toute autre devise Conférence des Nations Unies sur le Commerce et le Développement
convertible. (CNUCED).
VI - 49
RECUEIL DES TEXTES LEGAUX ET REGLEMENTAIRES REGISSANT L'ACTIVITE BANCAIRE
ET FINANCIERE DANS L'UNION MONETAIRE OUEST AFRICAINE
VI - 50
RECUEIL DES TEXTES LEGAUX ET REGLEMENTAIRES REGISSANT L'ACTIVITE BANCAIRE
ET FINANCIERE DANS L'UNION MONETAIRE OUEST AFRICAINE
DECIDE Article 4
Les intermédiaires habilités rendent compte trimes-
Article premier triellement à la Direction chargée des Finances
La présente instruction détermine la procédure Extérieures et à la BCEAO des allocations qu’elles
de délivrance des allocations en devises aux ont eu à délivrer au cours du trimestre.
voyageurs résidents, par les intermédiaires habili- A cet effet, ils transmettent à la Direction chargée
tés, conformément aux dispositions du Chapitre des Finances Extérieures et à la BCEAO, au plus
IV de l’Annexe II du Règlement n°09/2010/CM/ tard le dixième (10e) jour suivant la fin du trimestre
UEMOA relatif aux relations financières extérieures considéré, un relevé récapitulatif des opérations
des Etats membres de l’UEMOA. effectuées au cours du trimestre, reprenant les
détails figurant sur les formulaires de change
Article 2 établis.
membres de l’UEMOA
retrait et de paiement conservent, sous quelque
de paiement prépayées ou de cartes de retrait et
forme que ce soit, les montants des dépenses de
de paiement classiques.
leurs clients à l’étranger.
Il est interdit de délivrer des allocations en devises Ils transmettent un état récapitulatif de ces montants
aux voyageurs, sous toute autre forme, notamment à la Direction chargée des Finances Extérieures et
sous la forme de chèques de banque. à la BCEAO, à la fin de chaque trimestre.
Les allocations délivrées sous la forme de billets Les organismes résidents émetteurs de cartes de
étrangers ne peuvent excéder la contre-valeur retrait et de paiement conservent les copies des
de deux millions (2.000.000) de francs CFA par relevés visés à l’alinéa 1er ci-dessus, pendant une
personne et par voyage. période de dix (10) ans.
Les allocations en devises délivrées sous la forme Article 6
de chèques de voyage ou de cartes de retrait et de
paiement prépayées doivent être justifiées par des La présente Instruction abroge toutes dispositions
antérieures traitant du même objet.
besoins liés à des frais de voyage usuels et person-
nels, lorsqu’elles excèdent la contre-valeur de deux Elle entre en vigueur le 20 juillet 2011.
millions (2.000.000) de francs CFA.
Fait à Dakar, le 13 juillet 2011
Article 3 Le Gouverneur par intérim
La délivrance de devises aux voyageurs résidents
Jean-Baptiste COMPAORE
est subordonnée à la présentation à l’intermédiaire
habilité, d’un titre de voyage et d’un passeport ou
d’une carte nationale d’identité en cours de validi- INSTRUCTION N° 06/07/2011/RFE
té. Elle donne lieu à l’établissement d’un formu- DU 13 JUILLET 2011 RELATIVE
laire de change en deux (2) exemplaires : AUX CONDITIONS D’EXERCICE
–– le premier exemplaire est conservé par l’inter- DE L’ACTIVITE D’AGREE
médiaire habilité ; DE CHANGE MANUEL
–– le deuxième exemplaire est remis au client en
vue des formalités de déclaration en douane. Le Gouverneur de la Banque Centrale des Etats de
Les intermédiaires habilités conservent les infor- l’Afrique de l’Ouest (BCEAO),
mations relatives à l’identité et aux opérations des Vu le Traité de l’Union Monétaire Ouest Afri-
clients bénéficiaires des allocations en devises caine (UMOA), en date du 20 janvier 2007,
pendant une période de dix (10) ans. notamment en son article 34 ;
VI - 51
RECUEIL DES TEXTES LEGAUX ET REGLEMENTAIRES REGISSANT L'ACTIVITE BANCAIRE
ET FINANCIERE DANS L'UNION MONETAIRE OUEST AFRICAINE
Vu les Statuts de la Banque Centrale des Etats manuel doivent déposer, pour instruction, auprès
de l’Afrique de l’Ouest (BCEAO), annexés au de la BCEAO, les pièces suivantes :
Traité de l’UMOA, en date du 20 janvier 2007, 1. Pour les personnes physiques :
notamment en leurs articles 43 et 44 ;
–– un extrait d’acte de naissance ou photoco-
Vu le Traité de l’Union Economique et Moné- pie certifiée conforme ;
taire Ouest Africaine (UEMOA), en date du
10 janvier 1994, notamment en ses ar- –– un extrait de casier judiciaire datant de
ticles 4 et 60 ; moins de trois (03) mois ;
Vu le Règlement n° 09/2010/CM/UEMOA, en –– un extrait de l’inscription au Registre du
date du 1er octobre 2010, relatif aux re- Commerce et du Crédit Mobilier.
lations financières extérieures des Etats 2. Pour les personnes morales :
membres de l’Union Economique et Mo-
–– une copie certifiée conforme de l’acte de
nétaire Ouest Africaine, notamment en son
financières extérieures des Etats
VI - 52
RECUEIL DES TEXTES LEGAUX ET REGLEMENTAIRES REGISSANT L'ACTIVITE BANCAIRE
ET FINANCIERE DANS L'UNION MONETAIRE OUEST AFRICAINE
membres de l’UEMOA
relatives à la délivrance des allocations en devises
Le retrait d’agrément est prononcé par arrêté du et au contrôle douanier des moyens de paiement
Ministre chargé des Finances, après avis conforme transportés par les voyageurs, prévues par le
de la BCEAO, dans les cas suivants : Chapitre IV, Annexe II du Règlement n°09/2010/
–– en cas d’infraction aux dispositions du Règle- CM/UEMOA, en date du 1er octobre 2010, relatif
ment n°09/2010/CM/UEMOA, en date du 1er aux relations financières extérieures des Etats
octobre 2010, relatif aux relations financières membres de l’Union Economique et Monétaire
extérieures des Etats membres de l’Union Ouest Africaine (UEMOA) ainsi que par l’instruction
Economique et Monétaire Ouest Africaine de la BCEAO n°05/07/2011/RFE du 13 juillet 2011,
relative à la délivrance des allocations en devises
(UEMOA), notamment le non-respect des
aux voyageurs résidents.
conditions d’exercice et des dispositions de
l’arrêté d’agrément de change manuel ; Article 10
–– lorsqu’il est constaté que le bureau de change Les agréés de change manuel sont autorisés à
n’exerce aucune des activités autorisées par se procurer auprès d’un intermédiaire agréé, les
l’arrêté d’agrément de change manuel, depuis chèques de voyage et les billets de banque étran-
au moins un (1) an ; gers pour les besoins de leur clientèle.
–– à la demande de l’agréé de change manuel. Ils sont autorisés à reprendre à la clientèle, des
chèques de voyage libellés en monnaies étran-
Le retrait d’agrément entraîne la radiation du
gères et à les céder aux intermédiaires agréés.
bénéficiaire de la liste des agréés de change
manuel, visée à l’article 7 ci-dessous, par le Minis- Article 11
tère chargé des Finances.
Les agréés de change manuel fixent librement les
cours d’achat et de vente des monnaies étran-
Article 6
gères, à l’exception de l’euro qui doit être négocié
Les agréés de change manuel doivent cesser leurs contre francs CFA à la parité officielle. Ils doivent
activités dans les huit (8) jours suivant la notifica- se conformer aux dispositions en vigueur, relatives
tion, par le Ministère chargé des Finances, d’une aux commissions applicables aux opérations de
décision de retrait d’agrément. change manuel portant sur les billets euros.
Ils doivent délivrer un bordereau de négociation
Article 7 pour toute opération avec un client.
La liste des agréés de change manuel est publiée Afin d’assurer une information satisfaisante de la
une fois par an, par le Ministère chargé des Finances, clientèle, les agréés de change manuel sont tenus
dans le courant du premier trimestre de l’année. d’indiquer par voie d’affichage :
VI - 53
RECUEIL DES TEXTES LEGAUX ET REGLEMENTAIRES REGISSANT L'ACTIVITE BANCAIRE
ET FINANCIERE DANS L'UNION MONETAIRE OUEST AFRICAINE
–– en permanence à leurs guichets, les cours effec- Les infractions constatées sont sanctionnées
tivement pratiqués pour les différentes devises ; conformément aux dispositions législatives ou
–– que toute opération de change doit obligatoi- réglementaires en vigueur dans l’Etat membre
rement donner lieu à la délivrance d’un borde- d’implantation, notamment celles relatives au
reau de négociation. contentieux des infractions à la réglementation
des relations financières extérieures des Etats
Article 12 membres de l’UEMOA.
Outre les formulaires de change, les agréés de ne remplissent pas les conditions visées à l’article 3
change manuel doivent établir, à la fin de chaque ci-dessus, disposent d’un délai d’un (1) an pour s’y
membres de l’UEMOA
trimestre, un compte rendu global conforme au conformer, sous peine de retrait de leur agrément.
modèle reproduit en annexe 2, des opérations Ils doivent également déclarer à la BCEAO l’ouver-
de reprise et de délivrance de devises effectuées ture de bureaux annexes, dans les conditions fixées
durant le trimestre considéré. Ce document doit à l’article 3 ci-dessus.
être adressé, au plus tard dix (10) jours après la
fin du trimestre de référence, à la BCEAO et à la Article 16
Direction chargée des Finances Extérieures.
La présente instruction, y compris ses annexes qui
Article 14 en font partie intégrante, abroge toutes disposi-
tions antérieures traitant du même objet.
La BCEAO et/ou le Ministère chargé des Finances
effectuent des contrôles périodiques pour s’assurer Elle entre en vigueur le 20 juillet 2011.
du respect, par les structures agréées, des dispositions
régissant l’exercice de l’activité de change manuel. Fait à Dakar, le 13 juillet 2011
VI - 54
RECUEIL DES TEXTES LEGAUX ET REGLEMENTAIRES REGISSANT L'ACTIVITE BANCAIRE
ET FINANCIERE DANS L'UNION MONETAIRE OUEST AFRICAINE
membres de l’UEMOA
_________________________________________________________
3. Date de création
_________________________________________________________
4. Montant du capital
a. Pour les personnes physiques : indiquer le montant du capital investi dans l’affaire
b. Pour les personnes morales : montant du capital social
_________________________________________________________
5. Nombre de bureaux à ouvrir
_________________________________________________________
6. Lieux d’exercice de l’activité (adresse complète)
•• Bureau principal
•• Bureaux annexes
––
––
________________________________________________________
7. Nationalité du (ou des) promoteur(s)
a. Pour les personnes physiques : nationalité de l’entrepreneur individuel
b. Pour les personnes morales : nationalité des dirigeants sociaux ou des principaux actionnaires
_________________________________________________________
8. Registre du commerce et du crédit mobilier
–– Date d’inscription
–– Numéro d’inscription
______________________________________________
9. Numéro de compte contribuable
VI - 55
Chapitre VI : Réglementation des relations
financières extérieures des Etats
membres de l’UEMOA
ANNEXE 2
VI - 56
RELEVE DES OPERATIONS DE CHANGE
EFFECTUEES DU ...........................AU.......................................
PAR .............................................
ADRESSE .....................................
DEVISES Soldes précé- ACHATS VENTES SOLDES EN Soldes précé- ACHATS VENTES SOLDES
dents CAISSE dents à la clientèle aux EN CAISSE
Int. agréés
à la clien- Aux int. à la clien- Aux int.
tèle agréés tèle Agréés
Euro
dollar U.S.
ET FINANCIERE DANS L'UNION MONETAIRE OUEST AFRICAINE
dollar CAN.
livre Sterling
franc Suisse
RECUEIL DES TEXTES LEGAUX ET REGLEMENTAIRES REGISSANT L'ACTIVITE BANCAIRE
Yen Japonais
Autres
(Préciser)
Date et cachet de l’établissement
RECUEIL DES TEXTES LEGAUX ET REGLEMENTAIRES REGISSANT L'ACTIVITE BANCAIRE
ET FINANCIERE DANS L'UNION MONETAIRE OUEST AFRICAINE
membres de l’UEMOA
notamment en leurs articles 43 et 44 ;
Vu le Traité de l’Union Economique et Moné- Article 4
taire Ouest Africaine (UEMOA), en date du Afin d’assurer l’information de la clientèle :
10 janvier 1994, notamment en ses ar- 1. les banques intermédiaires agréées sont
ticles 4 et 60 ; tenues d’indiquer, au moins une fois par jour,
Vu le Règlement n° 09/2010/CM/UEMOA, en à leurs sous-délégataires, les cours d’achat de
date du 1er octobre 2010, relatif aux re- devises contre francs CFA au titre du change
lations financières extérieures des Etats manuel qu’elles appliquent à leurs guichets ;
membres de l’Union Economique et Mo- 2. les sous-délégataires doivent afficher de
nétaire Ouest Africaine, notamment en son manière visible et, en permanence, les cours
article 18, ainsi que l’Annexe II audit Rè- effectifs d’achat de devises contre francs CFA
glement, en son chapitre IV article 28-4 ; qu’ils fixent sous leur responsabilité.
DECIDE Article 5
Le sous-délégataire délivre, pour chaque opération
Article premier de change, un bordereau de négociation au client,
La présente instruction détermine la procédure des extrait d’un carnet à souches et numéroté en série
opérations de reprise des devises à la clientèle, par continue.
des sous-délégataires, conformément aux disposi- Le duplicata reste attaché à la souche et le primata
tions de l’article 28-4 du chapitre IV de l’Annexe est remis au client.
II du règlement relatif aux relations financières
Cette procédure est portée à la connaissance de la
extérieures des Etats membres de l’UEMOA.
clientèle par voie d’affichage.
Les sous-délégations sont octroyées par les
banques intermédiaires agréées notamment aux Article 6
hôtels et aux agences de voyage qui, en raison
La banque intermédiaire agréée, qui a délivré une
de leurs activités, sont amenés à recevoir réguliè-
sous-délégation, doit reprendre au sous-déléga-
rement des paiements en devises de la part de
taire, au moins une fois par semaine, les devises
voyageurs étrangers.
achetées pour son compte.
Les sous-délégataires exercent leurs fonctions
A cette occasion, le sous-délégataire mentionne sur
pour le compte d’une seule banque.
le duplicata du bordereau portant sur la dernière
opération enregistrée dans le carnet à souches, le
Article 2 montant total des devises rétrocédées. Ce montant
Les opérations autorisées au titre des sous-déléga- doit correspondre, pour la période considérée, au total
tions se limitent à : des achats figurant sur le duplicata des bordereaux.
VI - 57
RECUEIL DES TEXTES LEGAUX ET REGLEMENTAIRES REGISSANT L'ACTIVITE BANCAIRE
ET FINANCIERE DANS L'UNION MONETAIRE OUEST AFRICAINE
La banque délégataire consigne, dans ses livres, le Vu le Traité de l’Union Economique et Moné-
cours, la date ainsi que la contre-valeur en francs taire Ouest Africaine (UEMOA), en date du
CFA des reprises de devises qu’elle a effectuées 10 janvier 1994, notamment en ses ar-
auprès de son sous-délégataire. ticles 4 et 60 ;
Vu le Règlement n° 09/2010/CM/UEMOA, en
Article 7
date du 1er octobre 2010, relatif aux re-
La banque intermédiaire agréée doit veiller au lations financières extérieures des Etats
strict respect, par chaque établissement bénéfi- membres de l’Union Economique et Mo-
ciaire de sa sous-délégation, des dispositions de la nétaire Ouest Africaine, notamment en en
présente instruction ainsi que des dispositions des son article 18, ainsi que l’Annexe II audit
textes relatifs à la lutte contre le blanchiment de Règlement, en son chapitre VI ;
capitaux et le financement du terrorisme.
La banque intermédiaire agréée est conjointement
financières extérieures des Etats
DECIDE
et solidairement responsable avec l’établissement
Chapitre VI : Réglementation des relations
VI - 58
RECUEIL DES TEXTES LEGAUX ET REGLEMENTAIRES REGISSANT L'ACTIVITE BANCAIRE
ET FINANCIERE DANS L'UNION MONETAIRE OUEST AFRICAINE
ainsi que les motifs de la demande. Les intermé- –– ils n’ont reçu aucune délégation, à cet effet ;
diaires agréés doivent s’assurer de la régularité –– la Direction chargée des Finances Extérieures
des preuves qui ont été apportées avant l’ouverture ou la BCEAO, agissant par délégation du Mi-
de ces comptes. nistre chargé des Finances, a refusé d’accor-
Le compte étranger en francs ou en euros est der une autorisation particulière ;
ouvert pour une durée de deux (2) ans. –– un résident a acquis la qualité de non-résident.
Un (1) mois avant la fin de ce délai, le titutaire du
compte est tenu de justifier à nouveau de sa quali- Article 5
té et de sa résidence effective, aux fins d’obtenir le Les intermédiaires agréés sont habilités à ouvrir, sans
renouvellement dudit compte pour la même durée. autorisation, au nom des titulaires, des comptes ou
A défaut, l’intermédiaire agréé procède à la clôture des dossiers d’attente, dans les conditions prévues
du compte, à l’expiration du délai imparti. à l’article 4 ci-dessus. Le fonctionnement de ces
membres de l’UEMOA
Article 6
autre que l’euro, au profit d’un non-résident, les
intermédiaires agréés sont tenus de requérir l’auto- Le compte d’attente ou le dossier d’attente est
risation préalable de la BCEAO. ouvert pour une durée qui ne peut excéder un
(1) mois. A l’expiration de ce délai, les sommes
La demande d’ouverture d’un compte étranger en
ou valeurs sont retournées à l’expéditeur ou au
devises doit comporter les preuves de la qualité
déposant, sous réserve du respect de la législation
et de la résidence effective du requérant ainsi que
en vigueur en matière de lutte contre le blanchi-
les motifs de la demande. Elle est présentée par
ment de capitaux et le financement du terrorisme.
le requérant à l’intermédiaire agréé qui l’introduit A défaut, elles sont déclarées à la BCEAO pour
auprès de la BCEAO, pour autorisation. suite à donner.
L’autorisation d’ouverture d’un compte étranger
en devises, autre que l’euro, au profit d’un non-ré- Chapitre III : Modalités d’ouverture et de renou-
sident, est délivrée par la BCEAO pour une durée vellement de comptes intérieurs
de deux (2) ans. en devises au profit de résidents
Un (1) mois au moins avant l’expiration de ce Article 7
délai, le titulaire du compte est tenu d’introduire
Conformément aux dispositions de l’article 43 de
une demande de renouvellement de l’autorisation
l’Annexe II du Règlement, l’ouverture de comptes
dans les mêmes conditions que celles régissant
intérieurs en devises au profit de résidents est
l’ouverture de ce compte. A défaut de l’obtention
soumise à l’autorisation préalable du Ministre chargé
d’une nouvelle autorisation de la BCEAO, l’inter-
des Finances, après avis conforme de la BCEAO.
médiaire agréé procède à la clôture du compte, à
l’expiration du délai de deux (2) ans susvisé. La demande d’autorisation d’ouverture de comptes
visée à l’alinéa 1er ci-dessus, est adressée au Ministre
chargé des Finances et déposée à la BCEAO, accom-
Chapitre II : Comptes d’attente et dossiers pagnée notamment des éléments ci-après :
d’attente des non-résidents
–– la dénomination sociale du requérant ;
Article 4 –– la devise et la banque domiciliataire
du compte ;
Les intermédiaires agréés doivent inscrire dans un
compte ou un dossier d’attente, les sommes ou –– la motivation précise de la demande à laquelle
valeurs mobilières qu’ils reçoivent pour le compte sont joints les documents justificatifs relatifs
d’un non-résident et qu’ils ne peuvent ni porter au aux opérations à exécuter sur le compte, no-
crédit d’un compte étranger ni placer dans un dossier tamment le contrat ou tout autre document ;
étranger, notamment pour les raisons ci-après : –– la durée du compte.
VI - 59
RECUEIL DES TEXTES LEGAUX ET REGLEMENTAIRES REGISSANT L'ACTIVITE BANCAIRE
ET FINANCIERE DANS L'UNION MONETAIRE OUEST AFRICAINE
fonctionnement du compte.
Chapitre VI : Réglementation des relations
Ladite autorisation indique, en outre, la durée du La demande est accompagnée, notamment des
compte, qui ne peut excéder un (1) an. renseignements ci-après :
membres de l’UEMOA
VI - 60
RECUEIL DES TEXTES LEGAUX ET REGLEMENTAIRES REGISSANT L'ACTIVITE BANCAIRE
ET FINANCIERE DANS L'UNION MONETAIRE OUEST AFRICAINE
membres de l’UEMOA
Chapitre II - Comptes étrangers en francs BCEAO, agissant par délégation du Ministre chargé
ou en euros des Finances.
VI - 61
RECUEIL DES TEXTES LEGAUX ET REGLEMENTAIRES REGISSANT L'ACTIVITE BANCAIRE
ET FINANCIERE DANS L'UNION MONETAIRE OUEST AFRICAINE
Chapitre IV - Comptes ouverts aux correspon- –– les nom et prénoms du requérant personne
dants étrangers physique ou la dénomination sociale du re-
quérant personne morale ;
Article 18
–– la devise, le montant et la durée du prêt ;
Dans le cadre de la mise en œuvre des dispositions
de l’article 33 de l’Annexe II du Règlement, relatives –– l’affectation des ressources ;
aux relations de compte avec les correspondants –– le mode de financement du prêt par la banque
étrangers, les intermédiaires agréés doivent veiller (fonds propres, financement extérieur, etc.).
au respect des prescriptions suivantes :
La BCEAO peut, en cas de besoin, demander toutes
–– les crédits de courrier sont des découverts oc- informations complémentaires.
casionnels, résultant de retards matériels dans
l’acheminement des règlements. Cette facilité
est réservée aux seuls correspondants étran- Chapitre VI - Comptes intérieurs en devises
financières extérieures des Etats
rier ne doivent pas permettre d’engager des Il est interdit de créditer les comptes intérieurs en
opérations de trésorerie pour le compte de devises de résidents, de versements de billets en
correspondants étrangers qui n’ont pas préala- francs CFA ou par le débit d’un compte en francs CFA.
blement constitué les provisions nécessaires ;
TITRE IV : COMPTES RENDUS
–– en matière de crédit documentaire par accep-
tation ouvert au profit d’exportateurs, d’ordre de Article 22
correspondants étrangers des intermédiaires
Les intermédiaires agréés sont tenus de commu-
agréés, le règlement de l’exportation doit in-
niquer à la BCEAO et à la Direction chargée des
tervenir dans les quatre (04) mois suivant la
Finances extérieures, les comptes rendus pério-
date d’expédition des marchandises. Le délai
diques relatifs aux comptes ouverts aux non-ré-
de remboursement du crédit documentaire
sidents, aux comptes intérieurs en devises de
doit être conforme aux pratiques normalement
résidents et aux comptes de résidents à l’étranger,
observées par la clientèle. En outre, il ne doit
selon les modalités ci-après :
pas avoir pour effet de porter au delà de cent
vingt (120) jours, la durée du crédit consenti à 1. le dix (10) de chaque mois :
l’acheteur étranger. –– les avis d’ouverture et de clôture des
comptes étrangers en francs et en euros,
indiquant, outre les informations usuelles,
Chapitre V - Prêts et avances aux non-résidents
la date d’établissement du titulaire dans
Article 19 l’Etat membre de l’UEMOA concerné ;
Conformément aux dispositions de l’article 32 –– les avis d’ouverture et de clôture de
de l’Annexe II du Règlement, les prêts de toute compte de résident à l’étranger au profit
nature consentis par les intermédiaires agréés de leur clientèle ;
à des non-résidents, les découverts en francs et –– les attestations de cession de devises ou
toute avance consentie à un non-résident, sont de débit d’un compte étranger en francs ;
subordonnés à l’autorisation préalable de la Direc- –– la situation au dernier jour ouvrable,
tion chargée des Finances Extérieures, après avis des comptes étrangers en francs et en
conforme de la BCEAO. devises ;
–– la situation au dernier jour ouvrable, des
Article 20 comptes étrangers en devises, ouverts au
La demande d’autorisation visée à l’article 19 ci-des- nom de non-résidents ;
sus, adressée à la Direction chargée des Finances –– la situation au dernier jour ouvrable, des
Extérieures, est déposée à la BCEAO, accompagnée comptes intérieurs en devises ouverts au
notamment des renseignements ci-après : nom de résidents ;
VI - 62
RECUEIL DES TEXTES LEGAUX ET REGLEMENTAIRES REGISSANT L'ACTIVITE BANCAIRE
ET FINANCIERE DANS L'UNION MONETAIRE OUEST AFRICAINE
membres de l’UEMOA
provenance et de destination du transfert
et selon le motif économique ; DE LA REGLEMENTATION
DES RELATIONS FINANCIERES
–– le compte rendu du fonctionnement des
comptes de résidents à l’étranger, ouverts EXTERIEURES DES ETATS MEMBRES
par leur clientèle. DE L’UNION ECONOMIQUE
3. à la fin de chaque année, avant le 31 janvier ET MONETAIRE OUEST AFRICAINE
de l’année suivante : (UEMOA), AUX ENTITES NON-
RESIDENTES DESIREUSES DE FAIRE
–– la liste des comptes étrangers en francs, en
euros et en autres devises, arrêtée au 31
APPEL PUBLIC A L’EPARGNE DANS
décembre de l’année écoulée, reprenant L’UEMOA
les informations communiquées lors de
l’ouverture desdits comptes et indiquant le Le Gouverneur de la Banque Centrale des Etats de
solde de chaque compte en fin d’année ; l’Afrique de l’Ouest (BCEAO),
–– la liste des comptes intérieurs en devises,
Vu le Traité de l’Union Monétaire Ouest Afri-
arrêtés au 31 décembre de l’année
caine (UMOA), en date du 20 janvier 2007,
écoulée, reprenant les informations com-
notamment en son article 34 ;
muniquées lors de l’ouverture desdits
comptes et indiquant le solde de chaque Vu les Statuts de la Banque Centrale des Etats
compte en fin d’année ; de l’Afrique de l’Ouest (BCEAO), annexés au
–– la liste des comptes à l’étranger ouverts Traité de l’UMOA, en date du 20 janvier 2007,
au profit de résidents, arrêtés au 31 dé- notamment en leurs articles 43 et 44 ;
cembre de l’année écoulée, reprenant les Vu le Traité de l’Union Economique et Moné-
informations communiquées lors de l’ou- taire Ouest Africaine (UEMOA), en date du
verture desdits comptes et indiquant le 10 janvier 1994, notamment en ses ar-
solde de chaque compte en fin d’année. ticles 4 et 60 ;
Article 23 Vu le Règlement n° 09/2010/CM/UEMOA, en
date du 1er octobre 2010, relatif aux re-
La BCEAO et le Ministère chargé des Finances
lations financières extérieures des Etats
procèdent à des contrôles périodiques en vue de
membres de l’Union Economique et Mo-
s’assurer du respect, par les intermédiaires agréés,
nétaire Ouest Africaine, notamment en ses
des dispositions de la présente instruction. Les
articles 8 et 18 ;
infractions constatées sont sanctionnées conformé-
ment à la loi sur le contentieux des infractions à la Vu la Décision N° CM 04/04/2007 du Conseil
réglementation des relations financières extérieures des Ministres de l’UMOA du 6 avril 2007
des Etats membres de l’UEMOA en vigueur. portant délivrance de l’autorisation de l’au-
VI - 63
RECUEIL DES TEXTES LEGAUX ET REGLEMENTAIRES REGISSANT L'ACTIVITE BANCAIRE
ET FINANCIERE DANS L'UNION MONETAIRE OUEST AFRICAINE
VI - 64
RECUEIL DES TEXTES LEGAUX ET REGLEMENTAIRES REGISSANT L'ACTIVITE BANCAIRE
ET FINANCIERE DANS L'UNION MONETAIRE OUEST AFRICAINE
membres de l’UEMOA
auprès de banques installées hors de l’UEMOA Les établissements de crédit doivent établir, à la fin
doivent être affectés à l’exécution des opérations de chaque journée comptable, un relevé journalier
courantes de la clientèle. des mouvements des comptes de correspondants
extérieurs (MCCE), conforme au modèle reproduit
Article 3 : Classification des besoins courants en annexe.
Les établissements de crédit sont autorisés à Le relevé visé à l’alinéa 1er ci-dessus retrace les
détenir, auprès des banques installées hors de flux de trésorerie enregistrés dans les comptes
l’UEMOA, au titre de leurs besoins courants, les ouverts par l’établissement de crédit auprès de ses
avoirs répertoriés comme suit : correspondants bancaires extérieurs et renseigne
la position nette de trésorerie de l’établissement.
1. des disponibilités à vue, au plus égales à la
somme des règlements d’importation domici- Les engagements à terme, les engagements hors
liés par la clientèle dans les livres de l’établis- bilan, notamment les crédits documentaires irrévo-
sement de crédit concerné, exigibles dans un cables confirmés par les correspondants bancaires
délai maximum de huit (8) jours ; extérieurs, ne doivent pas être déclarés sur l’état
MCCE.
2. des disponibilités à vue, au plus égales au
solde des comptes étrangers en devises autres Le relevé doit être adressé, au plus tard, le premier
que l’euro et des comptes intérieurs en devises, jour ouvré suivant sa date d’arrêté, à la BCEAO.
ouverts dans les livres de l’établissement de La déclaration susvisée à l’alinéa 4 ci-dessus, peut
crédit concerné, dans les conditions prévues être effectuée, à la demande de la BCEAO, par voie
par l’Instruction de la BCEAO relative à l’ou- électronique.
verture et au fonctionnement desdits comptes.
Le montant cumulé des avoirs répondant aux Article 6 : Entrée en Vigueur
caractéristiques énoncées aux paragraphes 1 et La présente instruction, y compris son annexe qui
2 ci-dessus, est considéré comme des besoins en fait partie intégrante, abroge et remplace toutes
courants en disponibilités en devises affectées à
dispositions antérieures traitant du même objet.
la couverture des opérations de la clientèle, dans
le cadre du contrôle de la position extérieure des Elle entre en vigueur le 20 juillet 2011.
établissements de crédit, effectué par la BCEAO.
Fait à Dakar, le 13 juillet 2011
Le montant cumulé des avoirs visé à l’alinéa précé-
dent ne peut, en tout état de cause, excéder cinq Le Gouverneur par intérim
pour cent (5%) de l’encours des dépôts à vue de
la clientèle de l’établissement de crédit. Jean-Baptiste COMPAORE
VI - 65
Chapitre VI : Réglementation des relations
financières extérieures des Etats
membres de l’UEMOA
VI - 66
JOURNEE DU :
(en millions F CFA)
DEBIT CREDIT
UMOA France Autres pays de Hors Zone Total UMOA France Autres pays de Hors Zone Total
la Zone franc Franc la Zone franc Franc
SOLDE VEILLE
MOUVEMENTS DU JOUR
. Opérations p/c
Clientèle (1)
. Opérations p/c
de la Banque
. Opérations avec
Correspondants
* Transferts postaux
* Autres transferts
ET FINANCIERE DANS L'UNION MONETAIRE OUEST AFRICAINE
* Dépôts de garantie
(1) Détailler en annexe les virements supérieurs à 20 millions de FCFA (ordonnateur, bénéficiaire, pays de résidence, montant, motif)
(2) Nouveau solde = solde veille + mouvements débiteurs du jour - mouvements créditeurs du jour
RECUEIL DES TEXTES LEGAUX ET REGLEMENTAIRES REGISSANT L'ACTIVITE BANCAIRE
ET FINANCIERE DANS L'UNION MONETAIRE OUEST AFRICAINE
membres de l’UEMOA
notamment en son article 34 ; b. les avis d’ouverture et de clôture des
comptes étrangers en francs ou en euros ;
Vu les Statuts de la Banque Centrale des Etats
de l’Afrique de l’Ouest (BCEAO), annexés au c. les avis d’ouverture et de clôture des
Traité de l’UMOA, en date du 20 janvier 2007, comptes de résidents à l’étranger de leur
notamment en leurs articles 43 et 44 ; clientèle ;
Vu le Traité de l’Union Economique et Moné- d. la liste des établissements ayant bénéfi-
taire Ouest Africaine (UEMOA), en date du cié d’une sous-délégation ;
10 janvier 1994, notamment en ses ar-
e. les formulaires de change et les autorisa-
ticles 4 et 60 ;
tions de change ;
Vu le Règlement n° 09/2010/CM/UEMOA, en
date du 1er octobre 2010, relatif aux re- f. les engagements de change souscrits par
lations financières extérieures des Etats les exportateurs ;
membres de l’Union Economique et Mo- g. les attestations de cession de devises ou
nétaire Ouest Africaine, notamment en son de débit d’un compte étranger en francs
article 18 ; ou en euros ;
DECIDE h. les situations, au dernier jour ouvrable,
des comptes étrangers en francs ou en
SECTION PREMIERE : OBJET euros ;
Article premier i. l’état des dossiers de domiciliation apurés
au cours du mois précédent ;
La présente instruction récapitule à l’attention
des intermédiaires agréés, des agréés de change j. l’état des dossiers de domiciliation
manuel, de l’Administration ou l’Office des postes ouverts ;
et de l’Administration des douanes, les informa-
k. les relevés récapitulatifs des opérations
tions qu’ils doivent communiquer à la Direction
afférentes aux comptes étrangers en de-
chargée des Finances Extérieures et à la BCEAO.
vises, ouverts au nom de non-résidents
ayant obtenu l’autorisation de la BCEAO ;
SECTION 2 : LES INTERMEDIAIRES AGREES
l. les relevés récapitulatifs des opérations
Article 2 afférentes aux comptes intérieurs en de-
Les intermédiaires agréés communiquent à la vises ouverts au nom de résidents ayant
BCEAO, au plus tard le jour ouvré suivant la date obtenu l’autorisation du Ministre chargé
d’arrêté, un relevé journalier des mouvements des des Finances ;
VI - 67
RECUEIL DES TEXTES LEGAUX ET REGLEMENTAIRES REGISSANT L'ACTIVITE BANCAIRE
ET FINANCIERE DANS L'UNION MONETAIRE OUEST AFRICAINE
chaque trimestre :
suivant la fin de chaque trimestre, les relevés des
a. l’état des comptes et dossiers d’attente, opérations de change manuel effectuées à leurs
mentionnant notamment le nombre de guichets au cours du trimestre écoulé.
comptes et dossiers ouverts au cours
de la période, le nombre total en fin de SECTION 4 : L’ADMINISTRATION OU L’OFFICE
trimestre et le montant des soldes des DES POSTES
comptes d’attente à cette date ;
Article 5
b. l’état des dossiers de domiciliation à l’ex-
portation et à l’importation non apurés L’Administration ou l’Office des Postes communique
dont la date est révolue depuis plus de à la Direction chargée des Finances Extérieures et
trois mois ; à la BCEAO, dans les dix (10) jours suivant la fin
c. les relevés récapitulatifs des opérations de chaque mois, le relevé global des règlements
afférentes aux comptes de résidents à avec l’étranger par destination et par provenance,
l’étranger ouverts par leur clientèle ; exécutés par son entremise, relatifs aux opérations
ci-après :
d. le compte rendu des paiements en pro-
venance et à destination de l’étranger à –– les opérations d’importation de marchandises ;
travers les systèmes de transferts clas- –– les opérations postales usuelles, selon les
siques et électroniques, selon le pays de plafonds autorisés par les différents régimes
provenance et de destination du transfert retenus dans les divers accords internatio-
et selon le motif économique. naux auxquels participe l’Etat membre de
4. A la fin de chaque année, avant le 31 janvier l’UEMOA concerné ;
de l’année suivante : –– les transferts à l’extérieur de la Zone franc.
a. la liste des comptes étrangers en francs,
en euros et en autres devises, arrêtée au SECTION 5 : L’ADMINISTRATION DES DOUANES
31 décembre de l’année écoulée, repre-
nant les informations communiquées lors Article 6
de l’ouverture de ces comptes et indiquant L’Administration des Douanes fournit à la Direction
le solde de chaque compte en fin d’année ; chargée des Finances Extérieures et à la BCEAO,
b. la liste des comptes intérieurs en devises, dans les huit (8) jours suivant la réalisation de
arrêtés au 31 décembre de l’année écou- chaque opération, les attestations d’importation et
lée, reprenant les informations communi- d’exportation délivrées dans les conditions prévues
quées lors de l’ouverture desdits comptes par les textes réglementaires.
VI - 68
RECUEIL DES TEXTES LEGAUX ET REGLEMENTAIRES REGISSANT L'ACTIVITE BANCAIRE
ET FINANCIERE DANS L'UNION MONETAIRE OUEST AFRICAINE
SECTION 6 : TRANSMISSION DES INFORMATIONS A cet égard, les modalités de traitement ci-après
sont appliquées :
Article 7
1. L’opérateur économique doit déclarer auprès
La transmission des informations visées aux d’un intermédiaire agréé, dans un délai d’un
sections 2 à 5 ci-dessus peut être effectuée, à la (1) mois, à compter de sa date de signature,
demande de la Direction chargée des Finances tout contrat de vente dont le règlement partiel
Extérieures ou de la BCEAO, par voie électronique. ou intégral intervient avant la livraison des
marchandises.
SECTION 7 : DISPOSITIONS FINALES 2. L’intermédiaire agréé est tenu d’ouvrir à l’opé-
rateur économique un dossier de domicilia-
Article 8
tion d’exportation. Tous les paiements reçus
La présente instruction abroge toutes dispositions dans ce cadre doivent être enregistrés dans le
membres de l’UEMOA
des marchandises, sur la base de l’attestation
Fait à Dakar, le 13 juillet 2011 d’exportation délivrée par la Douane. L’inter-
médiaire agréé doit s’assurer avant de clôturer
Le Gouverneur par intérim le dossier de domiciliation que la somme des
règlements correspond au montant figurant
Jean-Baptiste COMPAORE
sur l’attestation d’exportation.
4. Lorsque les sommes encaissées sont
inférieures aux recettes indiquées sur l’attesta-
AVIS N° 002-06-2015 DU 1er JUIN tion d’exportation, l’opérateur économique est
2015 RELATIF AUX MODALITES tenu, en application de l’article 11 de l’Annexe
DE TRAITEMENT DU PREFINANCE- II du Règlement précité, de céder les montants
MENT DES EXPORTATIONS restant dus, dans un délai d’un (1) mois à
DE MARCHANDISES compter de la date d’exigibilité du paiement.
5. L’intermédiaire agréé doit procéder au rapatrie-
Conformément aux dispositions de l’article 2 de
ment effectif du produit des recettes d’expor-
l’Annexe I du Règlement n° 09/2010/CM/UEMOA
tation, par le canal de la BCEAO. La cession
relatif aux relations financières extérieures des
des devises à la Banque Centrale est réalisée
Etats membres de l’UEMOA, la Banque Centrale
conformément aux prescriptions réglemen-
des Etats de l’Afrique de l’Ouest (BCEAO) précise
taires en vigueur.
que, tout encaissement anticipé de recettes auprès
d’un non-résident en contrepartie d’une livraison Fait à Dakar, le 1er juin 2015
future de marchandises est considéré comme un
préfinancement de ventes extérieures. Tiémoko Meyliet KONE
VI - 69
Achevé d’Imprimer sur les presses
de l’Imprimerie de la BCEAO
Avril 2016
IMPRIMERIE BCEAO