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D. Gourc
Enseignant Chercheur - Management de projet et des risques
Ecole des Mines d’Albi-Carmaux
Option
Plan du cours
1. Introduction
2. Relations entre estimation et
coutenance
3. Estimation
Les méthodes Ordre de grandeur, Modulaire
Semi-détaillée, Détaillée
4. Coûtenance
Définitions et terminologie
Mesure de l'avancement - courbes en S
Réestimation du budget à terminaison
Introduction
Deux disciplines :
Estimation
Coûtenance
Processus de Management des coûts
Développement
Etudes préliminaires Etudes de conception industrialisation
production
Méthodes
Méthodes analogiques Méthodes Méthodes analytiques
d’estimation
ordres de grandeurs paramétriques estimation détaillée
utilisées
1. Introduction
Estimation modulaire Budget Prouver
2. Relation estimation Faisabilité préliminaire la rentabilité
coûtenance
3. Estimation Etablir la référence
Début de la Estimation Budget
d'un contrat en régie
4. Coûtenance conception semi-détaillée d'objectif
Coûtenance
Livraison de l'ouvrage
Les rubriques qui composent le budget
Le budget du projet : en fait plusieurs
budgets estimés ...
+/- 25%
+/- 5 %
+/- 40% +/- 15 %
Conception
Préétude Faisabilité Définition Réalisation
détaillée
Budget du
Chef de Projet
Prix de
Provisions Vente
PP pour aléas
Frais généraux
Coût indirect différentes charges
Provision générale
Projet Marge brute
Marge nette
Coût technique opérationnel
Voir exemple
Découpage classique d’un contrat d’ingénierie traditionnelle
Provisions techniques
Dans tous les cas le chef de projet est seul juge pour
accepter une modification
Etablissement du budget à date
1. Introduction
2. Relation estimation Lignes
budgétaires
coûtenance
3. Estimation Lignes
budgétaires -…
Lignes
budgétaires +
-…
4. Coûtenance -…
-…
- ...
Ressource
Provision Provision complémentaire
Provision
Coût budget
Marge supp.
Marge brute Marge brute Marge brute
Evolution des recettes complémentaires
BUDGET = BUDGET INITIAL = BIPO BUDGET A DATE = B1 ; B2 ; B3 ; ...
Lignes Lignes
1. Introduction
budgétaires budgétaires
2. Relation estimation
Montant Montant
coûtenance
contractuel contractuel
3. Estimation
4. Coûtenance
Provisions :
aléas techniques
affermissement
Provisions :
aléas techniques
Provisions : affermissement
risques pénalités
Provisions :
Frais généraux risques pénalités
és
+
pt
Marge nette
ce
ac
Frais généraux
st
an
+
en
Marge nette
Av
N°
Feuilles
de
modification
Le budget de référence DEVIS TECHNIQUE
PROVISION GENERALE
RISQUES - PENALITES
MARGE BRUTE
CONTRIBUTION aux
PROJET FRAIS GENERAUX
MARGE NETTE
Evolution du projet
Correction, rectification
Actions internes visant à corriger des erreurs mineures
sans forte incidence sur les coûts et les interfaces entre
intervenants
Adaptation sans conséquence sur l’aval
Changement ayant un impact sur les délais et les coûts
sans perturber les jalons majeurs du projet
Modifications proprements dites
Ayant un impact sur les coûts, délais, et les interfaces
• Résultants de demandes clients
• Résultants de demandes internes
Procédure de décision
Décision d’instruction
Instruction de la modification
Assurer le suivi
Trois grandes catégories d’activités
Le projet comporte
Des études
Des approvisionnements
Des travaux
On distingue
Coûts des services internes
• Taux horaires réduits (salaire + charges sociales) ou
environnés (incorporation des frais directs). Dans tous les
cas on applique un taux unitaire pour tenir compte des frais
généraux (frais de fonctionnement et d’exploitation gérés
par le contrôle de gestion)
Frais directs
• Frais de transport et de mission, telecom, ordinateur,
reprographie, etc.
Equipements principaux
Equipements secondaires
Ossature, système circulatoire de l’ouvrage
• Câbles, climatisations,
Suivi des travaux
Travaux préparatoires
Adaptation des locaux pour accueillir un nouveau serveur
Montage
Installation du système, infrastructure, câblage électrique,
installation
ENCOURU
Livraison Facture
FACTURE
PAYE
Attention plusieurs catégories de coûts
qui évoluent différemment …
Fin du projet
100 %
80 %
60 %
40 %
engagé
encouru
20 % facturé
payé
TO TO + 1 TO + 2 TO + 3 TO + 4 TO + 5 TO + 6 Tf Tf + 1 Tf + 2 Tf + 3
Le réalisé à une date donnée est la somme des
coûts correspondant au travail effectué à une date
Comporte
Les engagements faisant suite à la passation de
commande vers des tiers à une date
Les coûts encourus pour des travaux exécutés à cette date
Les dépenses arrêtées à cette date
Engagements
A un instant t,
Somme engagé >Somme encourue > Somme dépensée
Mesure des dépenses
Réalisation
Définir constamment le nouveau coût
prévisionnel
1. 2. 3.
Coût
Pe
3.2
Ordonnancer les tâches l de
100 n tie
re
fé
1.1 Ré
2.1 3.3 50
3.1
1.2 0
3.2 Temps
Planifier les tâches
20
20 35
50
35
40
Allouer les ressources
120 000
100 000
80 000
Valeur budgétaire
60 000
40 000
20 000
mensuel
cumulé TO+1 TO+2 TO+3 TO+4 TO+5 TO+6 TO+7 TO+8 TO+9 TO+10 TO+11 TO+12
10 000 € 10 000 € 10 000 € 10 000 € 10 000 € 10 000 € 10 000 € 10 000 € 10 000 € 10 000 €
10 000 € 20 000 € 30 000 € 40 000 € 50 000 € 60 000 € 70 000 € 80 000 € 90 000 € 100 000 € 100 000 €
Mesurer l’avancement
Système de mesure de l’avancement
Qu’en penser ?
Travail prévisionnel
Ap = Avancement prévisionnel =
Travail total prévisionnel
Travail réel
Ar = Avancement réel =
Travail total réestimé
Exemple de calcul de l’avancement
Weka Chap 8/2 p4
Un outil pour représenter de manière
synthétique
Les courbes en S
Les courbes d'avancement
1. Introduction
2. Relation estimation
coûtenance
3. Estimation
4. Coûtenance
Les courbes en S ...
Coût
(heures ou CP = EAC
francs) E
Coût prévisionnel
Ecart final
prévisionnel
BD = BAC
D
Budget à date
1. Introduction
2. Relation estimation
Coût encouru
4. Coûtenance
CBTP = BCWS CV = Ecart de coût
B
Budget encouru SV = Retard
exprimé en coût
CBTE = BCWP
A
Valeur budgétaire
du réalisé
2 1
Retard
3
Temps
0
Jo R J Jc Jp
Comment analyser ces courbes
Ecarts à date
Ecart planning
différence entre travail prévu et travail effectué (exprimé en
1. Introduction termes budgétaires)
2. Relation estimation une valeur négative indique un retard
coûtenance EP = CBTE - CBTP
3. Estimation en % EP(%) = (CBTE-CBTP)/CBTP
4. Coûtenance
Ecart coût
différence entre la valeur acquise et le dépensé
une valeur négative indique que le travail coûte plus cher que
prévu
EC = CBTE - CRTE
en % EC(%) = (CBTE-CRTE)/CBTE
Des indices de performance
Question n°2
Éléments de correction
Éléments de correction
Éléments de correction
Éléments de correction
Éléments de correction