SOCIETE ETUDE ET CONSEIL

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BUDGET
Etude Préalable Conduite Dossier de
Total
d'opération financement
NB SERVICE 80 300 160
PV 7 250 14 400 13 700
CA 580 000 4 320 000 2 192 000 7 092 000
Charge de prsl 340 200 1 220 200 974 160 2 534 560
Autres charges 26 750 361 280 35 570 423 600
Résultat inter 213 050 2 738 520 1 182 270 4 133 840
Charges indirects 2 611 340
Résultat 1 522 500

REALISATION
Etude Préalable Conduite Dossier de
Total
d'opération financement
NB SERVICE 100 280 150
PV 7 165 14 483 13 797
CA 716 510 4 055 140 2 069 500 6 841 150
Charge de prsl 384 160 1 152 510 938 320 2 474 990
Autres charges 30 490 258 070 40 290 328 850
Résultat inter 301 860 2 644 560 1 090 890 4 037 310
Charges indirects 2 617 480
Résultat 1 419 830

ECART
Etude Préalable Conduite Dossier de
Total
d'opération financement
NB SERVICE 20 - 20 - 10
PV - 85 83 97
CA 136 510 - 264 860 - 122 500 - 250 850
Charge de prsl 43 960 - 67 690 - 35 840 - 59 570
Autres charges 3 740 - 103 210 4 720 - 94 750
Résultat inter 88 810 - 93 960 - 91 380 - 96 530
Charges indirects 6 140
Résultat - 102 670

2 Analyse
ECART
Etude Préalable Conduite Dossier de
Total
d'opération financement
ECART DE PRIX - 8 490 23 140 14 500 29 150
Défavorable Favorable Favorable Favorable

ECART VOLUME 145 000 - 288 000 - 137 000 - 280 000
Favorable Défavorable Défavorable Défavorable

3 Une analyse de marge sur cout préetablis ne semble pas pertinent par ce qu'on est en face
d'une production de service, qui peut être qualifié de qualitatif. Et ceci dependra aussi de plusieurs
facteurs qui ne sont pas maitrisables, car on ne saura pas l'advenement de ces derniers.
Défavorable
Défavorable
Défavorable
Défavorable
Favorable
Défavorable