ATTENTION: TABLEAU A REMPLIR EN HT!!

1ère année 2ème année 3ème année

Chiffre d'affaires
Ventes de marchandises 260 000 286 000 291 720
Production de biens
Prestations de services
Produits financiers

Total des PRODUITS 260 000 286 000 291 720

Achats - Charges Variables
Marchandises 117 000 128 700 131 274
Lames ...
Fournitures diverses
Total CHARGES VARIABLES 117 000 128 700 131 274
coefficient marge 2,2 2 2

Charges externes - Charges Fixes

Sous-traitance
Fournitures diverses 4 500 4 600 4 700
Loyers 15 800 15 966 16 134
Charges locatives 900 909 919
Entretiens et réparations (locaux, matériel) 1 500 1 550 1 600
Fournitures non stockées (eau, électricité,
gaz) 3 500 3 600 3 700
Assurances (locaux, RC prof.) 950 960 970
Frais de documentation
Honoraires (comptable et juriste) 3 960 4 260 4 590
Publicité 1 500 1 500 1 500
Transports 2 500 2 700 2 750
Frais de déplacement 1 000 1 100 1 120
Frais bancaires 700 770 785
Frais postaux 300 300 300
Frais de téléphone, fax et portable 2 000 2 200 2 400
Traitement déchets 2 000 2 200 2 400
Impôts et taxes*
Droits d'enregistrement, vignette, taxes
consulaires…
Apprentissage, form continue, prof,
véhicule (*) 135 2 142 4 215
Charges de personnel
Salaires bruts (salaire net + part salariale) 18 000 18 000 18 000
Charges sociales (part patronale) 7 047 7 047 7 047
Prélèvement du dirigeant (pour IS) 36 000 48 000 48 000
Cotisations sociales du dirigeant pour IR
(**) et pour IS 16 041 19 200 19 200
Charges financières
Intérêts sur emprunts à moyen et long
terme 2 234 1 788 1 318
Agios sur dettes à court terme
Dotations aux amortissements (1) 15 931 11 931 11 931
Total des CHARGES FIXES 136 498 150 723 153 579
Total des CHARGES 253 498 279 423 284 853
RESULTAT AVANT IMPÔT 6 502 6 577 6 867
Impôt sur les sociétés 975 986 1 030
RESULTAT NET COMPTABLE (2) 5 527 5 590 5 837
CAF*** (1) + (2) 21 458 17 521 17 768
*T axe professionnelle et taxe d’apprentissage difficiles à évaluer mais à ne pas négliger au moment de l’établissement du 1 er bilan.
Voir avec le Centre des Impôts pour évaluer l’ensemble de ces taxes.
**Ces charges sociales sont calculées en fonction du bénéfice : Résultat avant impôt x 42%.
***Pour les entreprises soumises à l’IR, la CAF doit financer les remboursements d’emprunt, le prélèvement de l’exploitant et les
ressources pour l’investissement