I - INVESTISSEMENT ET FINANCEMENT

Immobilisations incorporelles

POSTES MONTANT APP. NUM

Frais de développement 900 000 900 000
Logiciels informatiques 600 000 600 000
Licence d'exploitation 300 000 300 000
Marque 450 000 450 000
TOTAL 2 250 000 2 250 000

Immobilisations corporelles

POSTES MONTANT APP. NAT APP. NUM EMT

Terrain 50 000 000 50 000 000 -
Construction 150 000 000 150 000 000 -
Aménagement et Installations techniques 40 000 000 20 000 000 20 000 000
Mobiliers de bureau 24 000 000 24 000 000
Matériels informatiques 4 000 000 4 000 000
Matériels et équipement 6 000 000 6 000 000
TOTAL 274 000 000 200 000 000 20 000 000 54 000 000

Tableau récapitulatif des immobilisations

POSTES MONTANT APP. NAT APP. NUM EMT

Immobilisations incorporelles

Immobilisations corporelles

TOTAL
Tableau récapitulatif de fonds de roulement initial

POSTES MONTANT APP. NUM ECT

Fonds de Roulement Initial 25 000 000 22 750 000 2 250 000
TOTAL 25 000 000 22 750 000 2 250 000

Plan du financement

POSTES MONTANT APP. NAT APP. NUM EMT ECT

EMPLOIS

Immobilisations

Fonds de Roulement Initial

TOTAL

RESSOURCES

Apports en nature

Apports en numéraire

Emprunts à Moyen Terme

Emprunts à Court Terme

TOTAL
 II - AMORTISSEMENTS
Amortissements techniques

DOTATIONS ANNUELLES
POSTES MONTANT DUREE
2023 2024 2025 2026 2027
Immobilisations incorporelles

Frais de développement 3
Logiciels informatiques 3
Licence d'exploitation 3
Marque 3
Immobilisations corporelles

Terrain

Construction 10
Aménagement et Installations techniques 5
Mobiliers de bureau 5
Matériels informatiques 4
Matériels et équipement 5
TOTAL

Amortissements financiers
Emprunts à court terme (t=18% ; remboursement constant ; n=1an)

ANNEE CAP. DEBUT REMB. INTERETS ANNUITES CAP. FIN

2023
 Emprunts à moyen terme (t=18% ; remboursement constant ; n=5ans)

ANNEE CAP. DEBUT REMB. INTERETS ANNUITES CAP. FIN

2023
2024
2025
2026
2027

Tableau récapitulatif du planning de remboursement

POSTES 2023 2024 2025 2026 2027

Intérêts
Remboursement
ANNUITES
 III - COMPTES DE GESTION
Comptes de gestion « Charges »

POSTES 2023 2024 2025 2026 2027

60 - Achats consommés
Produits d'entretien 14 500 000 17 400 000 20 880 000 25 056 000 30 067 200
Savonnettes 4 350 000 5 220 000 6 264 000 7 516 800 9 020 160
Papiers hygiéniques 1 450 000 1 740 000 2 088 000 2 505 600 3 006 720
Fournitures de bureau et Consommables 1 800 000 2 160 000 2 592 000 3 110 400 3 732 480
Eau et Electricité 6 000 000 7 200 000 8 640 000 10 368 000 12 441 600
Gaz 2 496 000 2 995 200 3 594 240 4 313 088 5 175 706
Autres achats 3 059 600 3 671 520 4 405 824 5 286 989 6 344 387
SOUS - TOTAL 33 655 600 40 386 720 48 464 064 58 156 877 69 788 252
61 - 62 - Services extérieurs et autres Services extérieurs
Entretien et réparation 2 400 000 2 760 000 3 174 000 3 650 100 4 197 615
Transport et déplacement 5 200 000 5 980 000 6 877 000 7 908 550 9 094 833
Publicité diverse 10 400 000 11 960 000 13 754 000 15 817 100 18 189 665
Vignettes touristiques 600 000 690 000 793 500 912 525 1 049 404
Autres services annexes 12 000 000 13 800 000 15 870 000 18 250 500 20 988 075
SOUS - TOTAL 30 600 000 35 190 000 40 468 500 46 538 775 53 519 591
63 - Impôts et taxes
Impôts divers 1 500 000 1 500 000 1 500 000 1 500 000 1 500 000
Taxes professionnelles 500 000 500 000 500 000 500 000 500 000
SOUS - TOTAL 2 000 000 2 000 000 2 000 000 2 000 000 2 000 000
64 - Charges du personnel
Masses salariales 13 920 000 13 920 000 16 704 000 16 704 000 20 044 800
Charges sociales patronales 2 505 600 2 505 600 3 006 720 3 006 720 3 608 064
SOUS - TOTAL 16 425 600 16 425 600 19 710 720 19 710 720 23 652 864
65 - Autres charges de gestion courante
Imprévus et autres 3 312 780 3 878 836 4 546 628 5 334 783 6 265 392
SOUS - TOTAL 3 312 780 3 878 836 4 546 628 5 334 783 6 265 392
66 - Charges financières

Intérêts et autres frais financiers

SOUS - TOTAL
68 - Dotations aux amortissements et aux provisions

Amortissements techniques

SOUS - TOTAL

TOTAL GENERAL

Compte de gestion « Produits »

RUBRIQUES 2023 2024 2025 2026 2027
Nb de Bungalows 10 10 10 10 10
Prix Nuitée 80 000 80 000 96 000 96 000 115 200
LOCATION
Nb annuel moyen de nuitées (80%) 290 290 290 290 290
MONTANT 232 000 000 232 000 000 278 400 000 278 400 000 334 080 000
Activités annexes 23 200 000 23 200 000 27 840 000 27 840 000 33 408 000
CHIFFRE D'AFFAIRES 255 200 000 255 200 000 306 240 000 306 240 000 367 488 000
 IV - ETATS FINANCIERS PREVISIONNELS
Comptes de résultat prévisionnels

RUBRIQUES 2023 2024 2025 2026 2027

Chiffre d'Affaires
PRODUCTION DE L'EXERCICE
Achats consommés
Services et Autres services externes
CONSOMMATIONS DE L'EXERCICE
VALEUR AJOUTEE D'EXPLOITATION
Impôts et taxes
Charges du personnel
EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION
Autres charges de gestion courante
Dotations aux amortissements et aux provisions
RESULTAT OPERATIONNEL
Produits financiers
Charges financières
RESULTAT FINANCIER
RESULTAT AVANT IMPÔTS
Impôts sur les revenus
RESULTAT NET DE L'EXERCICE
 Tableau de flux de trésorerie prévisionnels

RUBRIQUES 2023 2024 2025 2026 2027

Flux de trésorerie liés aux activités opérationnelles

Somme reçue des clients

Somme versée aux fournisseurs et au personnel

Intérêts et autres frais financiers payés

Impôts sur les revenus payés

FLUX DE TRESORERIE LIES AUX ACTIVITES OPERATIONNELLES

Flux de trésorerie liés aux activités d'investissement

Décaissement sur acquisition des immobilisations

FLUX DE TRESORERIE LIES AUX ACTIVITES D'INVESTISSEMENT

Flux de trésorerie liés aux activités de financement

Encaissement suite à l'émission d'actions

Encaissement provenant d'emprunts

Remboursement d'emprunts

FLUX DE TRESORERIE LIES AUX ACTIVITES DE FINANCEMENT

VARIATION DE LA TRESORERIE DE LA PERIODE

Trésorerie et équivalent de trésorerie à l'ouverture

Trésorerie et équivalent de trésorerie à la clôture

Bilan d’ouverture prévisionnel au 01/01/2023

POSTES MONTANT POSTES MONTANT

ACTIFS NON COURANTS CAPITAUX PROPRES
Immobilisations incorporelles Capital
Frais de développement TOTAL CP
Logiciels informatiques
Licence d'exploitation PASSIFS NON COURANTS
Marque Emprunts à Moyen Terme
Immobilisations corporelles TOTAL PNC
Terrain
Construction PASSIFS COURANTS
Aménagement et Installations techniques Emprunts à Court Terme
Mobiliers de bureau TOTAL PC
Matériels informatiques
Matériels et équipement
TOTAL ANC

ACTIFS NON COURANTS

Disponibilité
TOTAL AC

TOTAL ACTIFS TOTAL PASSIFS ET CAPITAUX PROPRES

 Bilan prévisionnel au 31/12/2023

POSTES MONTANT AMORT NET POSTES MONTANT

ACTIFS NON COURANTS CAPITAUX PROPRES
Immobilisations incorporelles Capital
Frais de développement 900 000 Report à nouveau
Logiciels informatiques 600 000 Résultat net de l'exercice
Licence d'exploitation 300 000 TOTAL CP
Marque 450 000
Immobilisations corporelles PASSIFS NON COURANTS
Terrain 50 000 000 Emprunts à Moyen Terme
Construction 150 000 000 TOTAL PNC
Aménagement et Installations techniques 40 000 000
Mobiliers de bureau 24 000 000 PASSIFS COURANTS
Matériels informatiques 4 000 000 Etat, impôts à payer
Matériels et équipement 6 000 000 TOTAL PC
TOTAL ANC 276 250 000

ACTIFS NON COURANTS

Disponibilité
TOTAL AC

TOTAL ACTIFS TOTAL PASSIFS ET CAPITAUX PROPRES

 Bilan prévisionnel au 31/12/2024

POSTES MONTANT AMORT NET POSTES MONTANT

ACTIFS NON COURANTS CAPITAUX PROPRES
Immobilisations incorporelles Capital
Frais de développement 900 000 Report à nouveau
Logiciels informatiques 600 000 Résultat net de l'exercice
Licence d'exploitation 300 000 TOTAL CP
Marque 450 000
Immobilisations corporelles PASSIFS NON COURANTS
Terrain 50 000 000 Emprunts à Moyen Terme
Construction 150 000 000 TOTAL PNC
Aménagement et Installations techniques 40 000 000
Mobiliers de bureau 24 000 000 PASSIFS COURANTS
Matériels informatiques 4 000 000 Etat, impôts à payer
Matériels et équipement 6 000 000 TOTAL PC
TOTAL ANC 276 250 000

ACTIFS NON COURANTS

Disponibilité
TOTAL AC

TOTAL ACTIFS TOTAL PASSIFS ET CAPITAUX PROPRES

 Bilan prévisionnel au 31/12/2025

POSTES MONTANT AMORT NET POSTES MONTANT

ACTIFS NON COURANTS CAPITAUX PROPRES
Immobilisations incorporelles Capital
Frais de développement 900 000 Report à nouveau
Logiciels informatiques 600 000 Résultat net de l'exercice
Licence d'exploitation 300 000 TOTAL CP
Marque 450 000
Immobilisations corporelles PASSIFS NON COURANTS
Terrain 50 000 000 Emprunts à Moyen Terme
Construction 150 000 000 TOTAL PNC
Aménagement et Installations techniques 40 000 000
Mobiliers de bureau 24 000 000 PASSIFS COURANTS
Matériels informatiques 4 000 000 Etat, impôts à payer
Matériels et équipement 6 000 000 TOTAL PC
TOTAL ANC 276 250 000

ACTIFS NON COURANTS

Disponibilité
TOTAL AC

TOTAL ACTIFS TOTAL PASSIFS ET CAPITAUX PROPRES

 Bilan prévisionnel au 31/12/2026

POSTES MONTANT AMORT NET POSTES MONTANT

ACTIFS NON COURANTS CAPITAUX PROPRES
Immobilisations incorporelles Capital
Frais de développement 900 000 Report à nouveau
Logiciels informatiques 600 000 Résultat net de l'exercice
Licence d'exploitation 300 000 TOTAL CP
Marque 450 000
Immobilisations corporelles PASSIFS NON COURANTS
Terrain 50 000 000 Emprunts à Moyen Terme
Construction 150 000 000 TOTAL PNC
Aménagement et Installations techniques 40 000 000
Mobiliers de bureau 24 000 000 PASSIFS COURANTS
Matériels informatiques 4 000 000 Etat, impôts à payer
Matériels et équipement 6 000 000 TOTAL PC
TOTAL ANC 276 250 000

ACTIFS NON COURANTS

Disponibilité
TOTAL AC

TOTAL ACTIFS TOTAL PASSIFS ET CAPITAUX PROPRES

 Bilan prévisionnel au 31/12/2027

POSTES MONTANT AMORT NET POSTES MONTANT

ACTIFS NON COURANTS CAPITAUX PROPRES
Immobilisations incorporelles Capital
Frais de développement 900 000 Report à nouveau
Logiciels informatiques 600 000 Résultat net de l'exercice
Licence d'exploitation 300 000 TOTAL CP
Marque 450 000
Immobilisations corporelles PASSIFS NON COURANTS
Terrain 50 000 000 Emprunts à Moyen Terme
Construction 150 000 000 TOTAL PNC
Aménagement et Installations techniques 40 000 000
Mobiliers de bureau 24 000 000 PASSIFS COURANTS
Matériels informatiques 4 000 000 Etat, impôts à payer
Matériels et équipement 6 000 000 TOTAL PC
TOTAL ANC 276 250 000

ACTIFS NON COURANTS

Disponibilité
TOTAL AC

TOTAL ACTIFS TOTAL PASSIFS ET CAPITAUX PROPRES

 V - EVALUATION FINANCIERE DU PROJET

RUBRIQUES 2023 2024 2025 2026 2027

Résultat net
Amortissements
CASH - FLOW
Coefficient d'actualisation 0,85 0,72 0,61 0,52 0,44
CASH - FLOW ACTUALISE
CUMUL DE CASH - FLOW ACTUALISES
Investissement initial
Valeur actuelle nette
Indice de profitabilité
Délai de récupération des capitaux investis
Taux de rentabilité interne
Marges de sécurité

RUBRIQUES 2023 2024 2025 2026 2027

CASH - FLOW
Coefficient d'actualisation
CASH - FLOW ACTUALISE
CUMUL DE CASH - FLOW ACTUALISES
Investissement initial
Valeur actuelle nette

RUBRIQUES 2023 2024 2025 2026 2027

CASH - FLOW
Coefficient d'actualisation
CASH - FLOW ACTUALISE
CUMUL DE CASH - FLOW ACTUALISES
Investissement initial
Valeur actuelle nette