Tableau de masse

Elements 2021 2020 Empl Ressources

FP 318 800 341 600 22 800
AI 218 240 173 160 45 080
FDR 100 560 168 440 67 880
AC 219 600 199 400 20 200
PC 144 040 51 560 92 480
BFR 75 560 147 840 72 280
TA 25 000 20 600 4 400
TP 0 0 - -
TN 25 000 20 600 4 400
CAF :

Elements Montants
RN 28 400
+ Dotations 41 920
- Reprises 0
+VNA 25 600
-PCi -28 900
= CAF 67 020

Tableau des amortissements

Elements 2020 Aug Dim 2021

Frais prel 840 720 1 560
Constru 19 600 7 400 27 000
Mat et out 46 800 28 800 35 800 39 800
Total 36 920

Tableau des provisions :

Elements 2020 Augm Dim 2021

Prov durable 6 800 5 000 11 800

Tableau des immobilisations

Elements 2020 Augm Dim 2021

FP 4 600 2 400 7 000
Terrain 46 800 6 400 40 400
Constru 70 200 8 600 78 800
Materiels et ou 104 000 97 800 55 000 146 800
Créance immo 14 800 1 200 13 600
Recupération
des creances
VNA (Train) = 6 400

VNA (Mat) = 55 000 – 35 800 = 19 200

Elements 2020 Augm Dim 2021

Reserves 32 600 30 000 60 000 2 600

Tableau des dettes :

Elements 2020 Aug Dim 2021

Autres dettes 143 400 30 000 101 400 72 000
143 400 + 30 000 – x = 72 000

X=
I- RESSORURCES STABLES DE L’EXERCICE (FLUX) EXERCICE
Emplois Ressources
Autofinancement (A) 58 220
Capacité d’Autofinancement 67 020
(-) distributions de bénéfices 8 800
Cessions et réductions d’immobilisations (B) 30 100
Cessions d’immobilisations incorporelles
Cessions d’immobilisations corporelles 28 900
Cessions d’immobilisations financières
Récupérations sur créances immobilisées 1 200
Augmentation des capital propres et assimiles (C) 24 000
Augmentation de capital, apports 24 000
Subventions d'investissement
Augmentation des dettes de financement (D) 30 000
(nettes de primes de remboursement)
TOTAL I- RESSOURCES STABLES (A + B + C + 142 320
D)
II- EMPLOIS STABLES DE L'EXERCICE (FLUX)
Acquisitions et augmentations d'immobilisations (E) 106 400
Acquisitions d'immobilisations incorporelles
Acquisitions d'immobilisations corporelles 106 400
Acquisitions d'immobilisations financières
Augmentations des créances immobilisées
Remboursement des capitaux propres (F) -
Remboursement des dettes de financement (G) 101 400
Emplois en non - valeurs (H) 2 400
TOTAL II- EMPLOIS STABLES (E + F + G + H) 210 200

III- VARIATION DU BESOIN DE FINAN. GLOBAL 72 280

IV- VARIATION DE LA TRESORERIE 4 400

TOTAL GENERAL 214 600 214 600