EXERCICE : TABLEAU DE FLUX DE TRESORERIE

Nous disposons des documents de synthèse de la société RICO au 31/12/2021 et au

31/12/2022, soit :
Document 1 : Bilan au 31/12/2021.
Document 2 : Bilan au 31/12/2022.
Document 3 : Compte de résultat de l’exercice 2022.

Document 1 : BILAN AU 31/12/2021

ACTIF Brut Amort/ Net PASSIF Montant
Prov
Immobilisations corporelles 6000 2000 4000 Capital 3000
Immobilisations financières 1000 1000 Réserves 2500
(prêt) Résultat + 150
Dettes de financement 3000

Stocks 1850 1850 Dettes fournisseurs 2500

Créances clients 5300 5300

Trésorerie passive 1000

Total 14150 2000 12150 Total 12150

Document 2 : BILAN AU 31/12/2022.

ACTIF Brut Amort Net PASSIF Montant

/Prov
Immobilisations corporelles 7600 2860 4740 Capital 4000
Immobilisations financières 500 500 Réserves 2900
(prêt) Résultat + 1840
Dettes de financement 3800

Stocks 3000 3000 Dettes fournisseurs 3400

Créances clients 6500 6500

Trésorerie – ACTIF 1200 1200

Total 18800 2860 15940 Total 15940

Document 3 : Compte de résultat de l’exercice 2022.

Charges Montants Produits Montants
Achats 30000 Chiffre d’affaires 55000
Variations de stocks -1150
Charges externes 9030
Impôts et taxes 1000
Charges de personnel 13000
Dotations aux amortissements 860
Charges financières 260
Impôt sur les bénéfices 160
Résultat de l’exercice 1840
Total 55000 Total 55000
Informations complémentaires :

- La société a procédé à une augmentation du capital en numéraire en 2022 de 1000.

- Le montant des dividendes distribués en 2022 s’élève à 250.
- Le remboursement des dettes de financement a été de 500 au cours de l’exercice.
- Il n’y a pas eu de cession d’immobilisations corporelles en 2022.
- Il y a eu une acquisition d’un matériel de transport d’une valeur de 1600.
- La société RICO a reçu au titre de l’exercice 2022 une subvention d’investissement d’une
valeur de 150.
- La société RICO a émis un emprunt obligataire d’une valeur de 800.

Travail à faire :
Établir le tableau de flux de trésorerie de la société RICO au titre de
l’exercice 2022 (Selon la méthode indirecte).