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SITUATION PREVISIONNELLE

Dossier 1000 : EXEMPLE DE PREVISIONNEL

Forme juridique : Entreprise individuelle

Régime fiscal : Impôt sur le revenu

Activité : AUTO-ECOLE

e
ic
Compte de résultat

Charges externes

ct
fa
Frais de personnel
e
Cotisations sociales de l'exploitant
èl

Investissements
od

Emprunts
m

Besoin en fonds de roulement

Plan de financement

Bilan

Prévisionnel réalisé sur le site www.gessiprevision.fr


Dossier n°1000 - (EI)
EXEMPLE DE PREVISIONNEL COMPTE DE RESULTAT PREVISIONNEL 17/11/2010
08.83.95.84.00

LIBELLE 1ère ANNEE TAUX 2ème ANNEE TAUX 3ème ANNEE TAUX

CHIFFRE D'AFFAIRES 90 000 100.00 94 000 100.00 97 000 100.00

Prestations de services 85 000 88 000 90 000


Ventes de matières 1ères

Fabrication
Ventes de marchandises 5 000 6 000 7 000

Achats utilisés 3 356 3.73 4 027 4.28 4 698 4.84

e
MARGE / COÛT D'ACHAT 86 644 96.27 89 973 95.72 92 302 95.16

ic
Charges externes 31 300 34.78 32 680 34.77 33 760 34.80

ct
fa
VALEUR AJOUTEE 55 344 61.49 57 293 60.95 58 542 60.36

Impôts et taxes 2 721 3.02 2 429 2.58 2 636 2.72


e
Charges de personnel 24 600 27.33 25 740 27.38 27 000 27.84

Cotisations de l'exploitant 9 069 10.08 9 635 10.25 8 538 8.80


èl
od

Dotation amortissements 950 1.06 950 1.01 950 0.98

EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION 18 954 21.06 19 489 20.74 20 368 21.00


m

RESULTAT EXPLOITATION 18 004 20.00 18 539 19.73 19 418 20.02

Charges financières 918 1.02 733 0.78 539 0.56

RESULTAT PREVISIONNEL 17 086 18.98 17 806 18.95 18 879 19.46


CHARGES EXTERNES
Dossier n°1000 - (EI)
EXEMPLE DE PREVISIONNEL 17/11/2010

LIBELLE 1ère ANNEE 2ème ANNEE 3ème ANNEE

Travaux sous-traités

Eau et électricité 600 0.67 650 0.69 700 0.72


Gaz ou fuel pour le chauffage
Carburant pour les véhicules 3 000 3.33 3 200 3.40 3 300 3.40

Petit outillage
Produits d'entretien 100 0.11 110 0.12 120 0.12
Vêtement de travail

Fourniture de bureau 200 0.22 210 0.22 220 0.23


Logiciels de gestion

e
Petit matériel de bureau

ic
Crédit bail 10 000 11.11 10 000 10.64 10 000 10.31
Location de matériel

ct
Loyers et charges locatives 7 200 8.00 7 200 7.66 7 200 7.42
Entretien des immeubles 500 0.56 800 0.85 1 000 1.03
Traitement des déchets
fa
Entretien de véhicule 1 000 1.11 1 200 1.28 1 400 1.44
Entretien de matériel
Maintenance 300 0.33 300 0.32 300 0.31
e
Assurances 3 000 3.33 3 200 3.40 3 300 3.40
Documentation 100 0.11 100 0.11 100 0.10
èl

Dépense formation

Personnel intérimaire
od

Honoraires comptables 2 500 2.78 2 600 2.77 2 700 2.78


Honoraires juridiques

Publicité 1 000 1.11 1 100 1.17 1 200 1.24


m

Frais de transport

Frais de déplacement

Mission et réception

Affranchissement 200 0.22 210 0.22 220 0.23


Télécommunications 800 0.89 900 0.96 1 000 1.03

Frais de gestion bancaires 500 0.56 550 0.59 600 0.62


Frais divers 300 0.33 350 0.37 400 0.41

TOTAUX 31 300 34.78 32 680 34.77 33 760 34.80


Dossier n°1000 - (EI)
EXEMPLE DE PREVISIONNEL AUTRES CHARGES 17/11/2010

LIBELLE 1ère ANNEE 2ème ANNEE 3ème ANNEE

IMPOTS ET TAXES

Droits d'enregistrement
Taxe professionnelle 1 000 1.11 1 100 1.17 1 200 1.24
Taxe foncière 1 000 1.11 1 100 1.17 1 200 1.24
Taxe d'apprentissage 122 0.14 126 0.13 131 0.13
Taxes formation 99 0.11 102 0.11 106 0.11
Taxes diverses 500 0.56

e
TOTAUX 2 721 3.02 2 429 2.58 2 636 2.72

ic
CHARGES DE PERSONNEL

Salaires 18 000 20.00 18 600 19.79 19 200 19.79

ct
Charges sociales sur salaires 6 600 7.33 7 140 7.60 7 800 8.04
fa
TOTAUX 24 600 27.33 25 740 27.38 27 000 27.84

COTISATION DE L'EXPLOITANT

Cotisations sociales exploitant 6 800 7.56 7 203 7.66 7 207 7.43


e

Csg déductible 1 269 1.41 1 332 1.42 1 330 1.37


Complémentaires MADELIN
èl

1 000 1.11 1 100 1.17


od

TOTAUX 9 069 10.08 9 635 10.25 8 538 8.80

DOTATION AMORTISSEMENT

Dotation aux amortissements


m

950 1.06 950 1.01 950 0.98

TOTAUX 950 1.06 950 1.01 950 0.98

FRAIS FINANCIERS

Intérêts des emprunts 918 1.02 733 0.78 539 0.56


Agios bancaires
Frais de tenue de compte

TOTAUX 918 1.02 733 0.78 539 0.56


Frais de personnel 1ère année
Dossier n°1000 - (EI) 17/11/2010
EXEMPLE DE PREVISIONNEL

Salaires bruts des salariés

Mois Salarié 1 o Salarié 2 o Salarié 3 o Salarié 4 o Salarié 5 o Totaux

Janvier 1 500 1 500

Février 1 500 1 500

Mars 1 500 1 500

Avril 1 500 1 500

Mai 1 500 1 500

Juin 1 500 1 500

e
Juillet 1 500 1 500

ic
Août 1 500 1 500

Septembre 1 500 1 500

Octobre 1 500 1 500

Novembre

ct
1 500 1 500

Décembre 1 500 1 500


fa
Mois 13

Primes

Total des salaires 18 000 18 000


e

Taux charges 50.00


èl

Charges brutes 9 000 9 000

Allégement par mois 200


od

Nombre de mois 12.00

Allégement annuel 2 400 2 400

Charges nettes 6 600 6 600


m
Dossier n°1000 - (EI)
EXEMPLE DE PREVISIONNEL Frais de personnel 2ème année 17/11/2010

Salaires bruts des salariés

Mois Salarié 1 o Salarié 2 o Salarié 3 o Salarié 4 o Salarié 5 o Totaux

Janvier 1 550 1 550

Février 1 550 1 550

Mars 1 550 1 550

Avril 1 550 1 550

Mai 1 550 1 550

Juin 1 550 1 550

e
Juillet 1 550 1 550

Août

ic
1 550 1 550

Septembre 1 550 1 550

Octobre 1 550 1 550

ct
Novembre 1 550 1 550

Décembre 1 550 1 550


fa
Mois 13

Primes

Total des salaires 18 600 18 600


e

Taux charges 50.00


èl

Charges brutes 9 300 9 300

Allégement par mois 180


od

Nombre de mois 12.00

Allégement annuel 2 160 2 160

Charges nettes 7 140 7 140


m
Dossier n°1000 - (EI)
EXEMPLE DE PREVISIONNEL Frais de personnel 3ème année 17/11/2010

Salaires bruts des salariés

Mois Salarié 1 o Salarié 2 o Salarié 3 o Salarié 4 o Salarié 5 o Totaux

Janvier 1 600 1 600

Février 1 600 1 600

Mars 1 600 1 600

Avril 1 600 1 600

Mai 1 600 1 600

Juin 1 600 1 600

e
Juillet 1 600 1 600

Août

ic
1 600 1 600

Septembre 1 600 1 600

Octobre 1 600 1 600

ct
Novembre 1 600 1 600

Décembre 1 600 1 600


fa
Mois 13

Primes

Total des salaires 19 200 19 200


e

Taux charges 50.00


èl

Charges brutes 9 600 9 600

Allégement par mois 150


od

Nombre de mois 12.00

Allégement annuel 1 800 1 800

Charges nettes 7 800 7 800


m
Investissements 1ère année
Dossier n°1000 - (EI)
EXEMPLE DE PREVISIONNEL

Frais d'établissement

Total

Terrains

e
ic
Total

ct
Constructions
fa
e

Total
èl

Agencements des constructions


od
m

Total

Agencements divers

Total
Investissements 1ère année (suite)
Dossier n°1000 - (EI)
EXEMPLE DE PREVISIONNEL

Fond de commerce

LIBELLE Durée Taux Valeur d'acquisition Dotation

Total

e
Matériel et outillage

LIBELLE Durée Taux Valeur d'acquisition Dotation

ic
ct
fa
Total

Matériel de transport
e
èl

Total
od

Matériel de bureau et informatique

Ordinateur et video projecteur 4 L 25.00 % 2 000 500

Bureau et chaises 10 L 10.00 % 2 000 200


m

Total 4 000 700

Logiciels informatiques

Logiciel auto-école 4 L 25.00 % 1 000 250

Total 1 000 250

TOTAL ENTREPRISE 5 000 950


Dossier n°1000 - (EI)
EXEMPLE DE PREVISIONNEL EMPRUNT N°1

Montant 20 000

Taux fixe annuel 5.00


Remboursement par mois 377.43
Durée (Ans) 5.00
Nombre de périodes 60

Périodes Total remboursé Part intêrets Part capital Capital restant dû

01 Janvier 377.43 83.33 294.10 19 705.90


02 Février 377.43 82.11 295.32 19 410.58
03 Mars 377.43 80.88 297 € 19 114.03
04 Avril 377.43 79.64 297.79 18 816.24
05 Mai 377.43 78.40 299.03 18 517.21
06 Juin 377.43 77.16 300.27 18 216.94

e
07 Juillet 377.43 75.90 301.53 17 915.41
08 Août 377.43 74.65 302.78 17 612.63
09 Septembre 377.43 73.39 304.04 17 308.59
10 Octobre 377.43 72.12 305.31 17 003.28

ic
11 Novembre 377.43 70.85 306.58 16 696.70
12 Décembre 377.43 69.57 307.86 16 388.84

TOTAUX 4 529.16

ct 918.00 3 611.16
fa
13 Janvier 377.43 68.29 309.14 16 079.70
14 Février 377.43 67.00 310.43 15 769.27
15 Mars 377.43 65.71 311.72 15 457.55
16 Avril 377.43 64.41 313.02 15 144.53
17 Mai 377.43 63.10 314.33 14 830.20
18 Juin 377.43 61.79 315.64 14 514.56
e
19 Juillet 377.43 60.48 316.95 14 197.61
20 Août 377.43 59.16 318.27 13 879.34
21 Septembre 377.43 57.83 319.60 13 559.74
èl

22 Octobre 377.43 56.50 320.93 13 238.81


23 Novembre 377.43 55.16 322.27 12 916.54
24 Décembre 377.43 53.82 323.61 12 592.93
od

TOTAUX 4 529.16 733.25 3 795.91

25 Janvier 377.43 52.47 324.96 12 267.97


26 Février 377.43 51.12 326.31 11 941.66
m

27 Mars 377.43 49.76 327.67 11 613.99


28 Avril 377.43 48.39 329.04 11 284.95
29 Mai 377.43 47.02 330.41 10 954.54
30 Juin 377.43 45.64 331.79 10 622.75
31 Juillet 377.43 44.26 333.17 10 289.58
32 Août 377.43 42.87 334.56 9 955.02
33 Septembre 377.43 41.48 335.95 9 619.07
34 Octobre 377.43 40.08 337.35 9 281.72
35 Novembre 377.43 38.67 338.76 8 942.96
36 Décembre 377.43 37.26 340.17 8 602.79

TOTAUX 4 529.16 539.02 3 990.14

TOTAUX GENERAUX 22 645.80 2 645.80 20 000.00


BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT
Dossier n°1000 - (EI)
EXEMPLE DE PREVISIONNEL 17/11/2010

LIBELLE 1ère ANNEE 2ème ANNEE 3ème ANNEE

Achats utilisés 3 356 4 027 4 698

Nombre de jours en stock 60 60 60

Stock à la clôture 559 671 783

Chiffre d'affaires 90 000 94 000 97 000

Taux de tva appliqué 19.60 19.60 19.60

e
Nombre de jours pour encaisser 60 60 60

ic
Dus clients à la clôture 17 940 18 737 19 335

Achats de l'exercice

Taux de tva appliqué

ct
3 915

19.60
4 139

19.60
4 810

19.60
fa
Nombre de jours pour payer 30 30 30

Dus fournisseurs à la clôture 390 412 479


e

TVA sur clients début d'année 2 940 3 071


èl

TVA sur chiffre d'affaires 17 640 18 424 19 012

TVA sur clients dus fin d'exercice 2 940 3 071 3 169


od

TVA sur achats et frais 658 789 921

Périodicité Mensuelle Mensuelle Mensuelle


m

Dettes fiscales à la clôture 1 170 1 459 1 499

Salaires du personnel 18 000 18 600 19 200

Périodicité Mensuelle Mensuelle Mensuelle

Charges sociales 6 600 7 140 7 800

Périodicité Trimestrielle Trimestrielle Trimestrielle

Dettes sociales à la clôture 3 150 3 335 3 550

Besoin en fonds de roulement 13 789 14 202 14 590


PLAN DE FINANCEMENT
Dossier n°1000 - (EI)
EXEMPLE DE PREVISIONNEL 17/11/2010

LIBELLE DEBUT ANNEE 1 ANNEE 2 ANNEE 3

RESULTAT PREVISIONNEL 17 086 17 806 18 879

Dotation aux amortissements + 950 950 950

CAPACITE AUTOFINANCEMENT = 18 036 18 756 19 829

Apports en capital et compte courant + 3 000 3 000

e
Souscription d'emprunts + 20 000 20 000

ic
TOTAL DES RESSOURCES = 23 000 41 036 18 756 19 829

Prélévements personnels

CSG non déductible


-
-
ct 15 000

722
15 000

757
15 000

757
fa
Investissements de l'exercice - 5 000 5 000

Remboursements d 'emprunts - 3 611 3 796 3 990


e

Variation du Fonds de Roulement = 18 000 16 703 -797 83


èl

Variation du besoin en fonds de roulement - 13 788 13 789 413 387


od

Cotisations RSI obligatoires calculées + 8 791 9 292 9 294

Appels provisionnels RSI - 3 647 5 473 8 791

Rajustement cotisations RSI - 5 144 3 819


m

VARIATION DE LA TRESORERIE = 4 212 8 058 -2 535 -3 620

Trésorerie initiale + 8 058 5 523

TRESORERIE FIN D'EXERCICE = 4 212 8 058 5 523 1 902


BILANS PREVISIONNELS
Dossier n°1000 - (EI)
EXEMPLE DE PREVISIONNEL 17/11/2010

LIBELLE 1ère ANNEE 2ème ANNEE 3ème ANNEE

Immobilisations 5 000 5 000 5 000

Amortissements 950 1 900 2 850

Immobilisations nettes 4 050 3 100 2 150

Stocks et en cours 559 671 783

e
Clients 17 940 18 737 19 335

ic
Autres créances

Trésorerie 8 058 5 523 1 902

Valeurs réalisables et disponibles

ct
26 558 24 931 22 021
fa
TOTAL DE L' ACTIF 30 608 28 031 24 171

Capital individuel 3 000 4 364 6 413


e
Résultat de l'exercice 17 086 17 806 18 879

Prélévements de l'exploitant 15 000 15 000 15 000


èl

CSG non déductible 722 757 757


od

Capitaux propres 4 364 6 413 9 536

Emprunts 16 389 12 593 8 603


m

Fournisseurs 390 412 479

Autres dettes 9 464 8 613 5 553

Découvert bancaire

Dettes à court terme 9 854 9 025 6 032

TOTAL DU PASSIF 30 608 28 031 24 171