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Activité : AUTO-ECOLE
e
ic
Compte de résultat
Charges externes
ct
fa
Frais de personnel
e
Cotisations sociales de l'exploitant
èl
Investissements
od
Emprunts
m
Plan de financement
Bilan
LIBELLE 1ère ANNEE TAUX 2ème ANNEE TAUX 3ème ANNEE TAUX
Fabrication
Ventes de marchandises 5 000 6 000 7 000
e
MARGE / COÛT D'ACHAT 86 644 96.27 89 973 95.72 92 302 95.16
ic
Charges externes 31 300 34.78 32 680 34.77 33 760 34.80
ct
fa
VALEUR AJOUTEE 55 344 61.49 57 293 60.95 58 542 60.36
Travaux sous-traités
Petit outillage
Produits d'entretien 100 0.11 110 0.12 120 0.12
Vêtement de travail
e
Petit matériel de bureau
ic
Crédit bail 10 000 11.11 10 000 10.64 10 000 10.31
Location de matériel
ct
Loyers et charges locatives 7 200 8.00 7 200 7.66 7 200 7.42
Entretien des immeubles 500 0.56 800 0.85 1 000 1.03
Traitement des déchets
fa
Entretien de véhicule 1 000 1.11 1 200 1.28 1 400 1.44
Entretien de matériel
Maintenance 300 0.33 300 0.32 300 0.31
e
Assurances 3 000 3.33 3 200 3.40 3 300 3.40
Documentation 100 0.11 100 0.11 100 0.10
èl
Dépense formation
Personnel intérimaire
od
Frais de transport
Frais de déplacement
Mission et réception
IMPOTS ET TAXES
Droits d'enregistrement
Taxe professionnelle 1 000 1.11 1 100 1.17 1 200 1.24
Taxe foncière 1 000 1.11 1 100 1.17 1 200 1.24
Taxe d'apprentissage 122 0.14 126 0.13 131 0.13
Taxes formation 99 0.11 102 0.11 106 0.11
Taxes diverses 500 0.56
e
TOTAUX 2 721 3.02 2 429 2.58 2 636 2.72
ic
CHARGES DE PERSONNEL
ct
Charges sociales sur salaires 6 600 7.33 7 140 7.60 7 800 8.04
fa
TOTAUX 24 600 27.33 25 740 27.38 27 000 27.84
COTISATION DE L'EXPLOITANT
DOTATION AMORTISSEMENT
FRAIS FINANCIERS
e
Juillet 1 500 1 500
ic
Août 1 500 1 500
Novembre
ct
1 500 1 500
Primes
e
Juillet 1 550 1 550
Août
ic
1 550 1 550
ct
Novembre 1 550 1 550
Primes
e
Juillet 1 600 1 600
Août
ic
1 600 1 600
ct
Novembre 1 600 1 600
Primes
Frais d'établissement
Total
Terrains
e
ic
Total
ct
Constructions
fa
e
Total
èl
Total
Agencements divers
Total
Investissements 1ère année (suite)
Dossier n°1000 - (EI)
EXEMPLE DE PREVISIONNEL
Fond de commerce
Total
e
Matériel et outillage
ic
ct
fa
Total
Matériel de transport
e
èl
Total
od
Logiciels informatiques
Montant 20 000
e
07 Juillet 377.43 75.90 301.53 17 915.41
08 Août 377.43 74.65 302.78 17 612.63
09 Septembre 377.43 73.39 304.04 17 308.59
10 Octobre 377.43 72.12 305.31 17 003.28
ic
11 Novembre 377.43 70.85 306.58 16 696.70
12 Décembre 377.43 69.57 307.86 16 388.84
TOTAUX 4 529.16
ct 918.00 3 611.16
fa
13 Janvier 377.43 68.29 309.14 16 079.70
14 Février 377.43 67.00 310.43 15 769.27
15 Mars 377.43 65.71 311.72 15 457.55
16 Avril 377.43 64.41 313.02 15 144.53
17 Mai 377.43 63.10 314.33 14 830.20
18 Juin 377.43 61.79 315.64 14 514.56
e
19 Juillet 377.43 60.48 316.95 14 197.61
20 Août 377.43 59.16 318.27 13 879.34
21 Septembre 377.43 57.83 319.60 13 559.74
èl
e
Nombre de jours pour encaisser 60 60 60
ic
Dus clients à la clôture 17 940 18 737 19 335
Achats de l'exercice
ct
3 915
19.60
4 139
19.60
4 810
19.60
fa
Nombre de jours pour payer 30 30 30
e
Souscription d'emprunts + 20 000 20 000
ic
TOTAL DES RESSOURCES = 23 000 41 036 18 756 19 829
Prélévements personnels
722
15 000
757
15 000
757
fa
Investissements de l'exercice - 5 000 5 000
e
Clients 17 940 18 737 19 335
ic
Autres créances
ct
26 558 24 931 22 021
fa
TOTAL DE L' ACTIF 30 608 28 031 24 171
Découvert bancaire