SITUATION PREVISIONNELLE

Dossier 1000 : EXEMPLE DE PREVISIONNEL

Forme juridique : Entreprise individuelle

Régime fiscal : Impôt sur le revenu

Activité : Restauration

e
ic
Compte de résultat

Charges externes

ct
fa
Frais de personnel
e
Cotisations sociales de l'exploitant
èl

Investissements
od

Emprunts
m

Besoin en fonds de roulement

Plan de financement

Bilan

Prévisionnel réalisé sur le site www.gessiprevision.fr

Dossier n°1000 - (EI)
EXEMPLE DE PREVISIONNEL COMPTE DE RESULTAT PREVISIONNEL 17/11/2010
08.83.95.84.00

LIBELLE 1ère ANNEE TAUX 2ème ANNEE TAUX 3ème ANNEE TAUX

CHIFFRE D'AFFAIRES 170 000 100.00 175 000 100.00 180 000 100.00

Prestations de services

Ventes de matières 1ères

Fabrication 170 000 175 000 180 000

Ventes de marchandises

Achats utilisés 56 106 33.00 57 756 33.00 59 406 33.00

e
MARGE / COÛT D'ACHAT 113 894 67.00 117 244 67.00 120 594 67.00

ic
Charges externes 34 200 20.12 35 670 20.38 37 450 20.81

ct
fa
VALEUR AJOUTEE 79 694 46.88 81 574 46.62 83 144 46.19

Impôts et taxes 3 207 1.89 3 414 1.95 3 621 2.01

e
Charges de personnel 20 760 12.21 22 230 12.70 23 700 13.17

Cotisations de l'exploitant 13 383 7.87 12 210 6.98 12 503 6.95

èl
od

Dotation amortissements 12 250 7.21 12 250 7.00 12 250 6.81

EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION 42 344 24.91 43 720 24.99 43 320 24.06

m

RESULTAT EXPLOITATION 30 094 17.70 31 470 17.99 31 070 17.25

Charges financières 4 722 2.78 4 096 2.34 3 438 1.91

RESULTAT PREVISIONNEL 25 372 14.92 27 374 15.65 27 632 15.34

 CHARGES EXTERNES
Dossier n°1000 - (EI)
EXEMPLE DE PREVISIONNEL 17/11/2010

LIBELLE 1ère ANNEE 2ème ANNEE 3ème ANNEE

Travaux sous-traités

Eau et électricité 2 500 1.47 2 700 1.54 3 000 1.67

Gaz ou fuel pour le chauffage 200 0.12 250 0.14 300 0.17
Carburant pour les véhicules 1 000 0.59 1 100 0.63 1 200 0.67

Petit outillage 300 0.18 350 0.20 400 0.22

Produits d'entretien 200 0.12 250 0.14 300 0.17
Vêtement de travail 200 0.12 210 0.12 220 0.12

Fourniture de bureau 200 0.12 210 0.12 220 0.12

Logiciels de gestion

e
Petit matériel de bureau

ic
Crédit bail
Location de matériel

ct
Loyers et charges locatives 20 000 11.76 20 000 11.43 20 000 11.11
Entretien des immeubles 1 000 0.59 1 200 0.69 1 500 0.83
Traitement des déchets 300 0.18 350 0.20 400 0.22
fa
Entretien de véhicule 500 0.29 700 0.40 1 000 0.56
Entretien de matériel 300 0.18 400 0.23 500 0.28
Maintenance
e
Assurances 1 700 1.00 1 750 1.00 1 800 1.00
Documentation 300 0.18 310 0.18 320 0.18
èl

Dépense formation

Personnel intérimaire
od

Honoraires comptables 2 500 1.47 2 600 1.49 2 700 1.50

Honoraires juridiques

Publicité 500 0.29 600 0.34 700 0.39

m

Frais de transport 200 0.12 210 0.12 220 0.12

Frais de déplacement

Mission et réception

Affranchissement 200 0.12 210 0.12 220 0.12

Télécommunications 300 0.18 320 0.18 350 0.19

Frais de gestion bancaires 1 500 0.88 1 600 0.91 1 700 0.94

Frais divers 300 0.18 350 0.20 400 0.22

TOTAUX 34 200 20.12 35 670 20.38 37 450 20.81

Dossier n°1000 - (EI)
EXEMPLE DE PREVISIONNEL AUTRES CHARGES 17/11/2010

LIBELLE 1ère ANNEE 2ème ANNEE 3ème ANNEE

IMPOTS ET TAXES

Droits d'enregistrement
Taxe professionnelle 2 000 1.18 2 100 1.20 2 200 1.22
Taxe foncière 1 000 0.59 1 100 0.63 1 200 0.67
Taxe d'apprentissage 114 0.07 118 0.07 122 0.07
Taxes formation 92 0.05 96 0.05 99 0.06
Taxes diverses

e
TOTAUX 3 207 1.89 3 414 1.95 3 621 2.01

ic
CHARGES DE PERSONNEL

Salaires 16 800 9.88 17 400 9.94 18 000 10.00

ct
Charges sociales sur salaires 3 960 2.33 4 830 2.76 5 700 3.17
fa
TOTAUX 20 760 12.21 22 230 12.70 23 700 13.17

COTISATION DE L'EXPLOITANT

Cotisations sociales exploitant 10 003 5.88 10 289 5.88 10 556 5.86

e

Csg déductible 1 881 1.11 1 921 1.10 1 948 1.08

Complémentaires MADELIN
èl

1 500 0.88
od

TOTAUX 13 383 7.87 12 210 6.98 12 503 6.95

DOTATION AMORTISSEMENT

Dotation aux amortissements

m

12 250 7.21 12 250 7.00 12 250 6.81

TOTAUX 12 250 7.21 12 250 7.00 12 250 6.81

FRAIS FINANCIERS

Intérêts des emprunts 4 722 2.78 4 096 2.34 3 438 1.91

Agios bancaires
Frais de tenue de compte

TOTAUX 4 722 2.78 4 096 2.34 3 438 1.91

 Frais de personnel 1ère année
Dossier n°1000 - (EI) 17/11/2010
EXEMPLE DE PREVISIONNEL

Salaires bruts des salariés

Mois Salarié 1 o Salarié 2 o Salarié 3 o Salarié 4 o Salarié 5 o Totaux

Janvier 1 400 1 400

Février 1 400 1 400

Mars 1 400 1 400

Avril 1 400 1 400

Mai 1 400 1 400

Juin 1 400 1 400

e
Juillet 1 400 1 400

ic
Août 1 400 1 400

Septembre 1 400 1 400

Octobre 1 400 1 400

Novembre

ct
1 400 1 400

Décembre 1 400 1 400

fa
Mois 13

Primes

Total des salaires 16 800 16 800

e

Taux charges 45.00

èl

Charges brutes 7 560 7 560

Allégement par mois 300

od

Nombre de mois 12.00

Allégement annuel 3 600 3 600

Charges nettes 3 960 3 960

m
Dossier n°1000 - (EI)
EXEMPLE DE PREVISIONNEL Frais de personnel 2ème année 17/11/2010

Salaires bruts des salariés

Mois Salarié 1 o Salarié 2 o Salarié 3 o Salarié 4 o Salarié 5 o Totaux

Janvier 1 450 1 450

Février 1 450 1 450

Mars 1 450 1 450

Avril 1 450 1 450

Mai 1 450 1 450

Juin 1 450 1 450

e
Juillet 1 450 1 450

Août

ic
1 450 1 450

Septembre 1 450 1 450

Octobre 1 450 1 450

ct
Novembre 1 450 1 450

Décembre 1 450 1 450

fa
Mois 13

Primes

Total des salaires 17 400 17 400

e

Taux charges 45.00

èl

Charges brutes 7 830 7 830

Allégement par mois 250

od

Nombre de mois 12.00

Allégement annuel 3 000 3 000

Charges nettes 4 830 4 830

m
Dossier n°1000 - (EI)
EXEMPLE DE PREVISIONNEL Frais de personnel 3ème année 17/11/2010

Salaires bruts des salariés

Mois Salarié 1 o Salarié 2 o Salarié 3 o Salarié 4 o Salarié 5 o Totaux

Janvier 1 500 1 500

Février 1 500 1 500

Mars 1 500 1 500

Avril 1 500 1 500

Mai 1 500 1 500

Juin 1 500 1 500

e
Juillet 1 500 1 500

Août

ic
1 500 1 500

Septembre 1 500 1 500

Octobre 1 500 1 500

ct
Novembre 1 500 1 500

Décembre 1 500 1 500

fa
Mois 13

Primes

Total des salaires 18 000 18 000

e

Taux charges 45.00

èl

Charges brutes 8 100 8 100

Allégement par mois 200

od

Nombre de mois 12.00

Allégement annuel 2 400 2 400

Charges nettes 5 700 5 700

m
 Investissements 1ère année
Dossier n°1000 - (EI)
EXEMPLE DE PREVISIONNEL

Frais d'établissement

Total

Terrains

e
ic
Total

ct
Constructions
fa
e

Total
èl

Agencements des constructions

od

AGENCEMENT 10 L 10.00 % 60 000 6 000

m

Total 60 000 6 000

Agencements divers

Total
 Investissements 1ère année (suite)
Dossier n°1000 - (EI)
EXEMPLE DE PREVISIONNEL

Fond de commerce

LIBELLE Durée Taux Valeur d'acquisition Dotation

Total

e
Matériel et outillage

LIBELLE Durée Taux Valeur d'acquisition Dotation

ic
MATERIEL 8 L 12.50 % 50 000 6 250

ct
fa
Total 50 000 6 250

Matériel de transport
e
èl

Total
od

Matériel de bureau et informatique

m

Total

Logiciels informatiques

Total

TOTAL ENTREPRISE 110 000 12 250

Dossier n°1000 - (EI)
EXEMPLE DE PREVISIONNEL EMPRUNT N°1

Montant 100 000

Taux fixe annuel 5.00

Remboursement par mois 1 413.41
Durée (Ans) 7.00
Nombre de périodes 84

Périodes Total remboursé Part intêrets Part capital Capital restant dû

01 Janvier 1 413.41 416.67 996.74 99 003.26

02 Février 1 413.41 412.51 1 000.90 98 002.36
03 Mars 1 413.41 408.34 1 005 € 96 997.29
04 Avril 1 413.41 404.16 1 009.25 95 988.04
05 Mai 1 413.41 399.95 1 013.46 94 974.58
06 Juin 1 413.41 395.73 1 017.68 93 956.90

e
07 Juillet 1 413.41 391.49 1 021.92 92 934.98
08 Août 1 413.41 387.23 1 026.18 91 908.80
09 Septembre 1 413.41 382.95 1 030.46 90 878.34
10 Octobre 1 413.41 378.66 1 034.75 89 843.59

ic
11 Novembre 1 413.41 374.35 1 039.06 88 804.53
12 Décembre 1 413.41 370.02 1 043.39 87 761.14

TOTAUX 16 960.92

ct 4 722.06 12 238.86
fa
13 Janvier 1 413.41 365.67 1 047.74 86 713.40
14 Février 1 413.41 361.31 1 052.10 85 661.30
15 Mars 1 413.41 356.92 1 056.49 84 604.81
16 Avril 1 413.41 352.52 1 060.89 83 543.92
17 Mai 1 413.41 348.10 1 065.31 82 478.61
18 Juin 1 413.41 343.66 1 069.75 81 408.86
e
19 Juillet 1 413.41 339.20 1 074.21 80 334.65
20 Août 1 413.41 334.73 1 078.68 79 255.97
21 Septembre 1 413.41 330.23 1 083.18 78 172.79
èl

22 Octobre 1 413.41 325.72 1 087.69 77 085.10

23 Novembre 1 413.41 321.19 1 092.22 75 992.88
24 Décembre 1 413.41 316.64 1 096.77 74 896.11
od

TOTAUX 16 960.92 4 095.89 12 865.03

25 Janvier 1 413.41 312.07 1 101.34 73 794.77

26 Février 1 413.41 307.48 1 105.93 72 688.84
m

27 Mars 1 413.41 302.87 1 110.54 71 578.30

28 Avril 1 413.41 298.24 1 115.17 70 463.13
29 Mai 1 413.41 293.60 1 119.81 69 343.32
30 Juin 1 413.41 288.93 1 124.48 68 218.84
31 Juillet 1 413.41 284.25 1 129.16 67 089.68
32 Août 1 413.41 279.54 1 133.87 65 955.81
33 Septembre 1 413.41 274.82 1 138.59 64 817.22
34 Octobre 1 413.41 270.07 1 143.34 63 673.88
35 Novembre 1 413.41 265.31 1 148.10 62 525.78
36 Décembre 1 413.41 260.52 1 152.89 61 372.89

TOTAUX 16 960.92 3 437.70 13 523.22

TOTAUX GENERAUX 118 726.44 18 726.44 100 000.00

 BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT
Dossier n°1000 - (EI)
EXEMPLE DE PREVISIONNEL 17/11/2010

LIBELLE 1ère ANNEE 2ème ANNEE 3ème ANNEE

Achats utilisés 56 106 57 756 59 406

Nombre de jours en stock 10 10 10

Stock à la clôture 1 558 1 604 1 650

Chiffre d'affaires 170 000 175 000 180 000

Taux de tva appliqué 19.60 19.60 19.60

e
Nombre de jours pour encaisser 10 10 10

ic
Dus clients à la clôture 5 648 5 814 5 980

Achats de l'exercice

Taux de tva appliqué

ct
57 664

19.60
57 802

19.60
59 452

19.60
fa
Nombre de jours pour payer 30 30 30

Dus fournisseurs à la clôture 5 747 5 761 5 925

e

TVA sur clients début d'année 926 953

èl

TVA sur chiffre d'affaires 33 320 34 300 35 280

TVA sur clients dus fin d'exercice 926 953 980

od

TVA sur achats et frais 10 997 11 320 11 644

Périodicité Mensuelle Mensuelle Mensuelle

m

Dettes fiscales à la clôture 1 783 1 913 1 967

Salaires du personnel 16 800 17 400 18 000

Périodicité Mensuelle Mensuelle Mensuelle

Charges sociales 3 960 4 830 5 700

Périodicité Mensuelle Mensuelle Mensuelle

Dettes sociales à la clôture 1 730 1 853 1 975

Besoin en fonds de roulement -2 054 -2 108 -2 238

 PLAN DE FINANCEMENT
Dossier n°1000 - (EI)
EXEMPLE DE PREVISIONNEL 17/11/2010

LIBELLE DEBUT ANNEE 1 ANNEE 2 ANNEE 3

RESULTAT PREVISIONNEL 25 372 27 374 27 632

Dotation aux amortissements + 12 250 12 250 12 250

CAPACITE AUTOFINANCEMENT = 37 622 39 624 39 882

Apports en capital et compte courant + 10 000 10 000

e
Souscription d'emprunts + 100 000 100 000

ic
TOTAL DES RESSOURCES = 110 000 147 622 39 624 39 882

Prélévements personnels

CSG non déductible

-
-
ct 24 000

1 069
24 000

1 092
24 000

1 107
fa
Investissements de l'exercice - 110 000 110 000

Remboursements d 'emprunts - 12 239 12 865 13 523

e

Variation du Fonds de Roulement = 314 1 667 1 251

èl

Variation du besoin en fonds de roulement - -2 054 -2 054 -54 -130

od

Cotisations RSI obligatoires calculées + 12 953 13 303 13 611

Appels provisionnels RSI - 3 647 5 473 12 953

Rajustement cotisations RSI - 9 306 7 830

m

VARIATION DE LA TRESORERIE = 2 054 11 674 244 -5 791

Trésorerie initiale + 11 674 11 918

TRESORERIE FIN D'EXERCICE = 2 054 11 674 11 918 6 127

 BILANS PREVISIONNELS
Dossier n°1000 - (EI)
EXEMPLE DE PREVISIONNEL 17/11/2010

LIBELLE 1ère ANNEE 2ème ANNEE 3ème ANNEE

Immobilisations 110 000 110 000 110 000

Amortissements 12 250 24 500 36 750

Immobilisations nettes 97 750 85 500 73 250

Stocks et en cours 1 558 1 604 1 650

e
Clients 5 648 5 814 5 980

ic
Autres créances

Trésorerie 11 674 11 918 6 127

Valeurs réalisables et disponibles

ct
18 880 19 336 13 757
fa
TOTAL DE L' ACTIF 116 630 104 836 87 007

Capital individuel 10 000 10 303 12 584

e
Résultat de l'exercice 25 372 27 374 27 632

Prélévements de l'exploitant 24 000 24 000 24 000

èl

CSG non déductible 1 069 1 092 1 107

od

Capitaux propres 10 303 12 584 15 109

Emprunts 87 761 74 896 61 373

m

Fournisseurs 5 747 5 761 5 925

Autres dettes 12 819 11 595 4 600

Découvert bancaire

Dettes à court terme 18 566 17 356 10 526

TOTAL DU PASSIF 116 630 104 836 87 007