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SOMMAIRE
INTRODUCTION.....................................................................................................................2
I. MANIPULATION, TRI et CLASSEMENT DES FONDS............................................3
1) Manipulation des fonds.................................................................................................3
2) Tri des fonds...................................................................................................................4
3) Classement des fonds.....................................................................................................4
II. LES DIFFERENTES OPERATIONS DE LA CAISSE PRINCIPALE.......................5
1) Le transfert des fonds inter caisse................................................................................5
a) Approvisionnement de la caisse secondaire par la caisse principale.....................5
b) Approvisionnement de la caisse principale par la caisse secondaire........................6
2) Transfert des fonds inter agence..................................................................................7
a) Transfert des fonds des agences vers la caisse principale..........................................7
b) Transfert de fonds de la caisse principale vers les agences.......................................7
3) Transfert de fonds BEAC..............................................................................................8
a) Versement des fonds à la BEAC...............................................................................8
b) Retraits des fonds de la BEAC..................................................................................8
4) Chargement des Guichets Automatique de Billets (GAB).........................................9
5) Le déchargement du cash déposit...............................................................................10
6) Approvisionnement Flash Cash..................................................................................11
a) Approvisionnement de la caisse principale............................................................11
b) Approvisionnement Caisse secondaire par caisse principale...............................11
III. RISQUES ET MESURES D’ATTENUATION........................................................11
a) Risques et mesures d’atténuation...........................................................................11
IV. REMARQUES ET SUGGESTIONS..........................................................................12
CONCLUSION.......................................................................................................................15
………….4
INTRODUCTION
La manipulation des fonds c'est toutes les manœuvres, la façon dont on manie l'argent
et les différentes affectations dont il fait l'objet. De façon pratique, manipuler les fonds c'est
détacher les billets de banque (enlever les bracelets), les trier, les compter (à la main pour les
billets de XAF 5 000 et à l'aide d'une machine appelée compteuse pour les billets de XAF 10
000), les attacher avec des bracelets par paquets de 100 billets, les classer et les sceller en
brique de 10 paquets à l'aide d'une machine appelée ficeleuse, les affecter. Compter les fonds
permet de vérifier de l'exactitude des sommes reçues. Ainsi nous avons appris à compter
l'argent manuellement selon la technique qui a cours dans la plupart des banques au
Cameroun. Cette technique permet de pouvoir détecter au touché et au regard les faux billets.
Elle consiste â:
- séparer les billets par valeur, ensuite les aligner afin qu'ils pointent tous dans la même
direction en tenant compte de visualiser la tête humaine (ancien billet) ou la fleur et le
motif dynamique en 3D (nouveau billet).
En cas de manquant
Illustration comptable
COMPTE LIBELLES MONTANT
Débi Crédit Débi Crédit
t t
57 Caisse principale X
46 Manquant X
Pour manquant constaté
une ficèle et identifiée par le nom de l`agent l`ayant constituée soit pour approvisionner les
caisses secondaires, soit pour le versement BEAC ou pour payer d’autres clients.
Les différents montants selon les coupures et les pièces sont récapitulés dans ces tableaux :
Coupures 1 LIASSE 1 PAQUET 1 BRIQUE
(10 (10 liasses= 100 billets) (10 paquets= 1000 billets)
billets)
10 000 100 000 1 000 000 10 000 000
5 000 50 000 500 000 5 000 000
2 000 20 000 200 000 2 000 000
1 000 10 000 100 000 1 000 000
500 5 000 50 000 500 000
Tableau 1 : Classement billets de banque
Eléments 1 1 PALETTE
ROULEAU (10 rouleaux= 500 pièces)
(50 pièces)
500 25 000 250 000
100 5 000 50 000
50 2 500 25 000
25 1 250 12 500
10 500 5 000
5 250 2 500
2 100 1 000
1 50 500
Tableau 2 : Classement pièces de monnaie
Illustration comptable :
Compte Libellés Montant
Débit Crédi Débi Crédit
t t
57 Caisse secondaire X
57 Caisse principale X
Suivant Approvisionnement caisse secondaire
Illustration comptable
Compte Libellés Montant
Illustration comptable
A Hippodrome
Compte Libellés Montant
Débit Crédi Débi Crédit
t t
57 Caisse principale X
452 Compte de liaison inter agence X
A l`agence
Compte Libellés Montant
Débit Crédi Débi Crédit
t t
452 Compte de liaison inter agence X
57 Agence X
t t
56 BEAC X
57 Caisse principale X
Suivant Approvisionnement BEAC
Illustration comptable
Compte Libellés Montant
Débit Crédit Débit Crédit
57 Caisse principale X
56 BEAC X
Approvisionnement caisse principale
Le GAB est un guichet automatique de billet qui permet aux clients de retirer
automatiquement les billets à l’aide d’une carte magnétique.
Il contient 5 caissettes : 2 caissettes destinées aux billets de 10 000FCFA, 2 autres
pour les billets de 5000, et la petite caisse de rejet/retract comme son nom l`indique sont les
billets rejetés lors de l`exécution de l`opération et les retracts sont les billets que le client n`a
pas récupéré à temps et que la machine à ravaler.
La gestionnaire de réserve vérifie le niveau du GAB, s`il y’a tension de trésorerie,
avec la disponibilité de l`opérationnel, elle procède à son chargement. Pour cela, elle remplit
une liasse compte à compte matérialisant le chargement du GAB, portant ainsi au débit le
numéro du GAB et au crédit le numéro de la caisse principale, du montant rechargé dans les
caissettes et saisie l`opération dans Amplitude. Les caissettes sont ainsi acheminées au GAB
escorté par homme en tenue pour assurer la sécurité des fonds et des personnes.
Le Cash Deposit est un guichet automatique qui permet aux clients d`effectuer
uniquement les versements. Il prend 04 caissettes dont 02 caissettes pour les billets de 10 000
FCFA et deux autres pour les billets de 5 000 FCFA. Quand il est plein, la gestionnaire de
réserve avec la disponibilité de l`opérationnel effectuent le déchargement des fonds
accompagnés d’un homme en tenue pour assurer la sécurité.
Illustration comptable :
Le Flash est un certificat de dépôt qui garantit la provision dans les comptes à la First
Bank. Il a été créé et mis à la disposition des clients pour garantir la sécurité et réduire
l’encombrement lié à la manipulation d’espèces. Toute personne titulaire ou non d’un compte
à la First Bank peut en bénéficier.
Quand le besoin se fait ressentir, l’AGI renseigne une feuille Excel conçue pour la
gestion de stock des flash Cash.
Remarques Suggestions
Niveau de sécurité bas Renforcer la Sécurité
L’accès au coffre par le bas n’est pas La porte donnant accès directement au coffre peut
sécurisé. Contrairement à l’accès par le être faite comme celle du haut (système de gestion
rez de chaussé qui dispose de deux électronique des portes cylindrées) avec
niveaux de sécurité avec des portes qui interphone et caméra pour identifier les personnes
s’ouvrent avec reconnaissance qui souhaitent avoir accès au coffre et dont l’accès
d’empreintes des personnes autorisées à est autorisé par les gestionnaires de réserve.
ce service. Bâtir un mur en vitre dont une partie sera
coulissante pour permettre l’accès qui sera
autorisé par le responsable de la sécurité présent
dans la pièce car c’est lui qui reçoit les clients et
COTRAVA. Il pourra déjà filtrer les personnes
qui peuvent entrer dans la salle.
Le rangement des clés n’est pas Doter la caisse d’une petite armoire de
optimisé. rangement de sécurité spécialement conçue
En effet les clés des cadenas des sacs de pour les clés.
livraison des fonds détenus par Son avantage :
COTRAVA sont rangées de tel manière Réduire le temps de fouille ce qui permettra de
qu’il faut les fouiller plusieurs fois pour servir le client avec célérité, et de gagner en temps
retrouver les clés correspondant à pour effectuer les autres opérations.
l’agence qui vient faire le versement. Sécuriser les clés des cadenas qui peuvent
s’égarer, vu que l’armoire sera elle-même fermée
Illustration en image :
Les souches des bordereaux, les Doter leur espace de travail d’un bac de
mouchards qui sont des pièces rangement.
comptables peuvent s’égarer. Avantage :
La gestion manuelle de stock des Flash Intégrer la gestion des stocks dans un logiciel.
cash qui se fait sous Excel.
Nous préconisons d’intégrer la gestion des stocks
flash cash dans un logiciel pareil à Gescard, afin
d’avoir un suivi de ces valeurs en temps réel
(savoir quel AGI dispose des flash cash, de quelle
quantité, de quelles coupures, qui les as
vendus….), et une fois vendus, le stock doit être
directement impacté en machine. Lorsque le stock
est connu, ils peuvent être émis sans que le besoin
n’a été signalé et cela garantit la disponibilité de
ces derniers et un gain de temps. La gestionnaire
de réserve n’aura que le bordereau de la mise à
disposition des valeurs physique réceptionnées.
CONCLUSION
La caisse principale joue le rôle d’une centrale car elle collecte les fonds du réseau
Afriland First Banque (AFB) de Yaoundé pour les mettre en réserve. Au vu de ses opérations,
elle est axée sur la manipulation des fonds et leur sécurisation. C’est la raison pour laquelle la
caisse principale encore appelée coffre, doit bénéficier d’une sécurité optimale en augmentant
les restrictions à son accès. Les risques opérationnels sont monnaie courantes, surtout que les
gestionnaires travaillent sous pression voilà pourquoi nous préconisons la vigilance et un
personnel en plus pour la renforcer. Parce que AFB s’est engagé dans un système de
management par la qualité centrée sur la satisfaction de la clientèle, il serait important
d’accroitre ce levier pour davantage conserver son image de marque et asseoir sa notoriété de
leader national, en améliorant le confort de la salle d’attente de la caisse principale.
Ce passage à la caisse principale nous as permis de nous familiariser à la manipulation
des fonds que nous sommes appelés à pratiquer en tant que AGI afin de faciliter la tâche aux
gestionnaires de réserves. Nous avons été formée et documentée afin d’être capable de
détecter les faux billets au touché et au regard avec la mise en circulation des billets de la
gamme 2020. Il nous a également permis de prendre conscience de la responsabilité qui est la
nôtre dans la sécurisation des fonds des clients et la vigilance autour de la gestion des fonds
de ces derniers dans le respect de la règlementation.