2011

CENTRE SECTORIEL DE FORMATION

AUX METIERS DU TERTIAIRE DE
GAMMART

Rapport de stage

Arab Tunisian Bank

ATB

Encadre par: M.BELHADJ AMOR ONS

Ralise par: Mlle BASMA BEN AZIZA

SOMMAIRE
 REMERCIMENTS.............................................................................................................

INTRODUCTION GENERALE..........................................................................................

I. PREMIERE PARITIE

1. Prsentation gnral de lATB................................................................

2. Lorganigramme de lATB..

3. Prsentation de lagence borj louzir...

4. Fiche didentit de lATB............................

5. Les services de la banque et les taches effectu.....................

a. Les services de la banque

Front office
Back office

b. Les taches effectues

II. DEUSIEME PARTIE

Lettre de change

1. Dfinition de lettre de change.

2. endossement dune lettre de change...............................

3. Les lettre de change (effet de commerce sont des

Instruments de paiement crdit)

4. Les conditions dmission dune lettre de change.

a. Les conditions de forme

b. Les conditions de fond

5. Acceptation dune lettre de change.

6. Laval dune lettre de change..........................................................

7. Le paiement de la lettre de change......................

 8. Opposition au paiement (incidents de paiement)..

Les conditions au paiement dune lettre de change

III. TROISIEME PARTIE

Conclusion

Les documents tulis..

INTRODUCTION GENERALE
 Puisque la formation nest gure suffisante pour la prparation des techniciens la vie
professionnelle les stages sont devenus un outil indispensable la formation du technicien.

I. PREMIERE PARITIE

1. Prsentation gnral de lATB

Banque commerciale de droit Tunisien a t cre le 30 juin 1982 par lintgration de

lagence de Tunis de larab Bank plc et lapport de personnes physiques tunisiennes.
Cest une banque tunisienne qui sest donne pour mission de contribuer au
dveloppement conomique et financire du pays, en offrant notamment aux
professionnels un service diversifier et de qualit.

Ds sa cration, lArabe Tunisian Bank a men une politique active dorganisation, de

structuration et de dveloppement du fonds de commerce, apport par lArabe
Tunisian Bank, se donnant ainsi la possibilit de se positionner favorablement dans un
environnement concurrentiel et en perptuelle mutation.

Ainsi du 30 juin 1982 au 31 Dcembre 2009, le total bilan est pass de 20 millions de
dinars 3.824 ,870 Mille Dinars, le total des dpts de la clientle de 9millions
551mille dinars ainsi 3.033 ,557 Mille Dinars. Le rsultat net de la priode a atteint
49,3 Mille Dinars.

LATB dispose aujourdhui dun rseau de 120 agences et emploie plus de 900
personnes. Saisissant les opportunits nouvelles qui se sont prsentes au secteur, elle
a dvelopp une stratgie de filialisation qui sest traduite ce jour par la cration de
10 socits spcialises.

Les axes les plus importants de la stratgie de dveloppement de la banque en vue de

consolider sa position sur le march national et daccrotre son champ daction sont en
effet :

Une orientation plus soutenue vers le march des particuliers sans toutefois ngliger sa
cible privilgie (les PME et les grandes entreprises)

Le dveloppement dune synergie de groupe entre la banque et ses filiales.

2. Lorganigramme de lATB
 3. Prsentation de lagence borj louzir

Lagence dont jai effectu mon stage est organise de faon faciliter la communication
des informations des informations et des diffrentes pices et documents entre le personnel
de lagence.
Le bureau de chef de lagence est ouvert tout dabord aux clients pour recevoir les
clients qui ont des sommes importantes dposer qui ont certains problmes
particuliers ou encore pour permettre ou chef dagence dintervenir pour rsoudre
certains conflits qui peuvent natre entre les clients et le personnel de lagence.

Le bureau de comptable est ouvert aux clients demandeurs de certaines informations et aux
personnels du guichet pour lui communiquer les pices comptables.

Le caissier de lagence se trouve au milieu du personnel du guichet afin de recevoir les

pices de postions aprs contrle et saisie de leurs opration appropris.
Lorganigramme de lagence montre bien que tout le personnel de lagence (de guichet o
arrire guichet) est en mme niveau hirarchique et dpendant tous dun seul hirarchique
qui est le chef de lagence.

Chef dagence (SLIM CHARFI)

Guichetier payeur
(DhiaEddine Barouni) Guichetire (Wafa Allani)

4. Fiche didentit de lATB

Dnomination : Arab Tunisian Bank

Date de cration : 30 juin 1982

Adresse : 9, rue Hdi Nouira 1001 Tunis

Tlphone : 71.351.155 Fax : 71.347. 270

Nationalit : Tuniso Jordanienne

Forme juridique: Socit anonyme de droit Tunisien

Capital : 100.000.000 DT

5. Les services de la banque et les taches effectu

a. Les services de la banque

Les services sont ncessaires aux clients pour le fonctionnement et la gestion de

leurs comptes, de la clientle est lcoute aux attends des clients
 Front office

Louverture des comptes :

Les relations entre la banque et le client commencent par un versement au
paiement qui provoque louverture dun compte sera le rcapitulatif des
oprations effectues par le client et qui lui permet de vrifier sa situation.

Le compte courant
Le compte dpt
Le compte pargne

Opration de remise chque :

Se fait lorsquune personne dtient un chque elle le remet son agence qui se
chargera de sa liquidation en contre partie dune commission pour le service
rendu.

Opration remise effet

Cltures de compte :

En cas de clture du compte le client doit remplir et sign une demande de

clture de compte aprs avoir retrait son solde et rendre le carnet ou la carte si
elle existe.

Les virements :

Cest le fait de transfr de largent dun compte et de crditer un autre au

mme montant.
On trouve 3 formes de virement :

Virement interne qui fait mme personne

Virement agence mme se fait entre deux comptes qui existent
lagence du sige
Virement autres banque se fait entre deux banque diffrentes

Les retraits

Cest le fait de dbiter son compte dun certain montant.

On distingue trois types de retrait :

Restait espce
Restait par chque
Restait par carte visa(GAB) guichet automatique de billet
 Les versements

Cest le fait dalimente son compte ou le compte dun tiers dun

certain montant.

Back office

La Tl compensation
Il sagit dune technique avance qui permet de traiter les donnes et
scanner les chques.
Le portefeuille

Lescompte des effets :

Cette opration descompte peut tre assimile une opration de
vente deffet la banque qui se charge son tour de verser la
somme convenue son client.

Lencaissement des effets :

Dans ce cas, le rle de la banque est tout simplement de remettre
leffet lencaissement jusqu lchance. Ds la rception de
leffet la banque envoie son image la banque centrale qui se
charge des procdures de paiement.

b. Les taches effectues

Opration de virement
Opration lie aux chques
La Tl compensation
Le portefeuille
Les impays
Opration de remise chque et remise effet

II. DEUSIEME PARTIE

Lettre de change

1. Dfinition de lettre de change

Le systme bancaire tunisien a mis en uvre un systme centralis de lettre de change. Ce

systme appel la tlcompensation des effets tend liminer toute circulation matrielle
des lettres de change (effets) domicilies auprs dun tablissement de crdit, au profit dune
transmission de leurs donnes essentielles par voie informatique, entre tablissements de
crdit, en vue de leur encaissement.
Le systme de la Tlcompensation des effets a pour objectif majeure la rduction des
dlais de recouvrement au moyen dune compensation lectronique fiable, scurise,
performante et rapide.

La tlcompensation des effets se base sur :

- Un change lectronique de donnes informatiques des effets compenser, ainsi que

des images scanns de ces valeurs, et ce, au moyen de la tlcompensation.
- Un non change physique des effets.
- Un archivage lectronique des valeurs compenses et de messagerie lectronique
interbancaire, en vue dune consultation en ligne, partir du centre de compensation
lectronique.

Cependant, il est signaler qu lheure actuelle, la tlcompensation des effets volet

scannrisation ainsi que la tlcompensation des effets au niveau agence est encore au
stade de test, mais sa mise en place est imminente. Par consquent, cette uvre dcrira la
procdure relative au traitement des lettres de change ou effets, telle quelle existe
actuellement la banque au niveau des diffrentes units et ds la mise en place finale du
systme de la tlcompensation des effets , ce manuel sera mis jour.

Toutefois, une description thorique de la procdure de la tlcompensation des effets

sera dcrite dans ce manuel.

2. endossement dune lettre de change

Les lettres de change sont des titres ngociables, cest--dire transmissibles par voie
dendossement. Le transfert de proprit se ralise par lapposition dune signature au
verso de la lettre de change (effet de commerce) et la remise matrielle du titre entre les
mains du nouveau propritaire. La cession entrane daprs les habitudes du ngoce,
lextinction de la dette du cdant envers le cessionnaire

3. Les lettre de change (effet de commerce sont des

Instruments de paiement crdit)

Lettres de change (effet de commerce) en tant quinstrument de paiement

La lettre de change (effet de commerce) sert rgler la dette du tir envers le tireur et celle
du tireur envers le porteur. De plus, si ce dernier la endoss lun de ses cranciers qui la
transmis son tour un nouveau bnficiaire et ainsi de suite, un seul titre servirait
effectuer trois, quatre sinon davantage de rglements .

Lettres de change (effet de commerce) en tant quinstrument de crdit

La lettre de change (effet de commerce) joue un rle de premier plan dans le fonctionnement
du crdit. Elle constate une crance ne de la livraison de marchandises, de lexcution de
travaux ou de la prestation de service. Le porteur dune telle crance peut demander son
banquier, sil est court de trsorerie, la mobilisation de sa crance par la technique de
lescompte commercial qui consiste en une technique de crdit par laquelle le banquier met
la disposition de son client le montant dune remise effets sans attendre lchance . Le
recouvrement des effets qui lui sont cds en pleine proprit, doit normalement permettre au
banquier escompteur de se faire rembourser.

Le banquier qui consent son client un crdit financier cre des effets de
commerce pour reprsenter sa crance : la technique de la mobilisation des
crdits et des dcouverts confre aux lettres de change le rle prpondrant
dinstruments de crdits.

Le banquier peut galement par lintermdiaire des lettres de change (effets de

commerce) prter sa signature et non ses fonds, tels les crdits dacceptation qui
consistent ce que le banquier accepte en qualit de tir, un effet de commerce
cr, par son client sur lui, ou encore par le moyen deffets de commerce, le
banquier intervient pour cautionner un engagement principal souscrit par son
client : Aval

4. Les conditions dmission dune lettre de change

a. Les conditions de forme

Les mentions obligatoires

La dnomination lettre de change

Linjonction de payer veuillez
La somme payer
Le tir
Lchance : peut tre fixe quatre faons
diffrentes
Le lieu de paiement : gnralement cest le
domicile du tir
Le bnficiaire : ce qui implique linterdiction
crer une lettre de change au porteur
La date et lieu de cration : la date est utile
plus dun titre :
Apprciation de la priode suspecte en matire de faillite ;
Fixation de lchance lorsque la lettre de change est un certain
dlai de date ;
La signature du tireur : La violation des rgles relatives aux mentions
obligatoires implique la nullit absolue du titre ; il faut entendre
nullit en tant quobligation cambiaire. Que vaut lcrit alors ?
La jurisprudence tunisienne en fait un titre de crance ordinaire
soumis aux rgles de droit commun.

Les mentions facultatives :

 En plus des mentions obligatoires cites ci-dessous, la lettre de change peut
galement indiquer des mentions facultatives telles que :

La clause de non endossable : pay Mr x et lui seul.

La clause sans frais ou sans prott dispense le porteur de
Faire dresser prott en cas de dfaillance du dbiteur tir.
La clause non acceptable interdit au porteur de prsent la traite
lacceptation avant sa prsentation ou paiement.
La clause de stipulation dintrts

b. Les conditions de fond

Les conditions de fonds obissent aux rgles du code des obligations et des contrats (COC)
(Article 2 Article 70) abroges et reprises par les Articles 273 et suivants du Code de
Commerce :

- La capacit : Art. 273 du Code de Commerce : Les lettres de change souscrites

par des mineurs non commerants sont nulles leur gard, sauf les droits respectifs
des parties, conformment lArticle 13 du Code des obligations et des Contrats.
Si la lettre de change porte des signatures de personnes incapables de sobliger par
lettre de change, des signatures fausses ou des signatures de personnes imaginaires
ou des signatures qui, pour toute autre raison, ne sauraient obliger les personnes qui
ont sign la lettre de change, ou au nom desquelles elle a t signe, les obligations
des autres signataires nen sont pas moins valables.
Quiconque appose sa signature sur une lettre de change, comme reprsentant dune
personne pour laquelle il navait pas le pouvoir dagir, est oblig lui-mme en vertu
de la lettre et, sil a pay, a les mmes droits quaurait eus le prtendu reprsent. Il
en est de mme du reprsentant qui a dpass ses pouvoirs.

La lettre de change est un acte de commerce entre tous les signataires ; ainsi, pour pouvoir
crer une lettre de change, il faut avoir la capacit juridique de raliser des actes de
commerce. Par ailleurs, il est courant que la lettre de change soit souscrite pour le compte
dun tiers par une personne ayant reu pouvoir cet effet. Tel est le cas des reprsentations
des entreprises.

La cause : la cause ou le motif dterminant qui a amen le tireur souscrire

la lettre de change est une condition de fond qui :
Entrane la nullit du titre si elle est illicite ;
Exerce une influence sur les chances de paiement en fonction de son existence ou de son
inexistence.

5. Acceptation dune lettre de change

Lacceptation est un engagement pris par le tir de payer au bnficiaire le montant

 Indiqu sur la lettre de change lchance, sans pouvoir faire valoir les objections
Quil pourrait avoir contre le tireur.
Une lettre de change peut tre prsente lacceptation du tir jusqu lchance.
Le tireur peut stipuler dans la lettre de change que cette dernire doit tre prsente
lacceptation avec ou sans fixation de dlai, conformment larticle 283 du Code de
Commerce. Art. 283 du Code de Commerce : La lettre de change peut tre,
jusqu lchance, prsente lacceptation du tir, au lieu de son domicile, par le
porteur ou mme par un simple dtenteur.
Lacceptation dune lettre de change est exprime par : La signature du tir
Prcde du mot accept ou quivalent. Ce mot nest pas ncessaire si la
Signature est au recto.
Lacceptation dune lettre de change peut tre partielle ; dans ce cas, le tir doit
Indiquer pour quelle somme il accepte.
Lacceptation rassure le porteur quant la sincrit de la provision.
Lacceptation efface les exceptions que le tir pourrait ventuellement invoquer vis
vis du tireur.
Le tireur peut refuser lacceptation sil estime quil ny a pas de provisions. Dans ce
Cas la loi permet au porteur de se retourner immdiatement sans attendre
Lchance contre les prcdents signataires. Le refus doit tres constat par un
Huissier notaire qui dressera prott.

6. Laval dune lettre de change

Laval est lengagement dune personne de payer tout ou une partie du montant de la
lettre de change lchance.
Cette personne se nomme donneur daval ou avaliseur ; celui qui est
garanti est nomm lavalis .
Laval prend deux formes :

Laval donn sur la lettre de change ou son allonge.

Laval donn sur un acte spar.

Aval donn sur la lettre de change ou son allonge :

- Laval peut tre formul ainsi Bon pour aval ou par toute autre formule
quivalente.
- La loi noblige pas lavaliste indiquer le montant et la date.
- Lengagement verbal ne vaut pas comme AVAL .

Aval donn sur un acte spar :

- Indication du lieu pour rpondre aux exigences du commerce international

essentiellement.
 - Indication du montant et de la dure ; comme il sagit dun acte spar, il faut
mentionner et dfinir la nature de lengagement (montant, dure, chance, etc.
).
Laval peut tre donn par un tiers ou par un signataire du titre.
Laval est donn en faveur du tireur, du tir ou de lendosseur.
Laval peut tre donn pour un autre donneur daval.
Laval a galement pour objectif de garantir le paiement de la lettre de change
lchance.
Laval est gnralement donn entre la date dmission et lchance ; il est
Admis galement quil pourrait porter sur des effets crer (futurs) par acte
Spar.
Lavaliste reste oblig, mme si lobligation du dbiteur cautionn est nulle
(Absence de cause cause illicite incapacit ).
Lavaliste nest pas contre dcharg quen cas de vice de forme du titre.
Lavaliste tenu solidairement avec tous les autres signataires : Il ne peut
Imposer au porteur non pay un ordre de poursuite ni invoquer un bnfice de
Discussion ou de division.
Lavaliseur qui a pay peut exercer les recours que le dbiteur garanti aurait pu
Exercer sil avait lui mme effectu le paiement :

Soit au moyen dune action personnelle : lavaliste ayant ainsi la qualit du

Porteur, bnficie linstar de lendossataire, titre personnel, dune action
Cambiaire.
Soit au moyen dune action subrogatoire : lavaliste qui a pay la traite tous
Les recours cambiaires appartenant au porteur quil avait dsintress.

7. Le paiement de la lettre de change

Le porteur lgitime dune lettre de change doit la prsenter au paiement

Lchance, soit personnellement, soit par lintermdiaire dun mandataire, un
Banquier par exemple, pour une question de commodit matrielle et
Comptable,
Surtout lorsque la lettre de change est domicilie auprs dun tablissement
Bancaire.
La prsentation de la lettre de change une chambre de compensation ou
Tlcompenser quivaut une prsentation au paiement.
La prsentation doit tre faite en principe lchance ou au plus tard dans les
Jours ouvrables suivant lchance.
La lettre de change vue est payable sa prsentation et doit tre prsente par
Consquent dans un dlai dun an compter de la date de la cration.
Le lieu de paiement est le lieu indiqu sur le titre, dfaut, larticle 269 du
Code de Commerce considre que le lieu de paiement nest autre que le
Domicile du tir : A dfaut dindication spciale, le lieu dsign ct
Du Nom du tir est rput tre le lieu du paiement et en mme temps le lieu du
Domicile du tir.
 La lettre de change nindiquant pas le lieu de sa cration est considr comme
souscrite dans le lieu dsign ct du nom du tireur.
Le tireur peut exiger en payant une lettre de change quelle lui soit remise acquitte par
le porteur. Lacquit peut tre formul ainsi :

Pour acquit Pass par le dbit du compte n .

Tunis, le .. Tunis, le ..

Dans la pratique, la simple remise du titre au tir teint la dette de cette dernire vis
vis du porteur et lgard de tous les autres co-obligs.

8. Opposition au paiement (incidents de paiement)

Les seuls motifs admis lopposition au paiement sont la perte, le vol ou la faillite
Du porteur
Une lettre de change non accepte et qui a t perdue ou vole permet celui qui elle
appartient de poursuivre le paiement sur une deuxime, une troisime
Une lettre de change accepte ne permet pas la poursuite du paiement sur une
Deuxime, une troisime, etc. que par une ordonnance sur requte et quen
Donnant une caution.
Si le propritaire dune lettre de change perdue ou vole ne peut reprsenter la
Deuxime, la troisime, etc. ; peut demander le paiement de la lettre de
Change en question et lobtenir par une ordonnance sur requte condition de
Justifier de sa proprit sur ses livres et en donnant caution

Les conditions au paiement dune lettre de change

Lexistence dun ordre de paiement du tir.

Le compte du tir permet le rglement.