Questionnaire du CI « 

Cycle achats-fournisseurs »

Numéro Question oui non observation

1 Existe-il un manuel de procédures ?
2 Le principe de séparation des tâches
est-il respecter ?

3 L’efficacité de la procédure
d’engagements et de commandes
d’achats est-elle mesurée ?

4 La définition des besoins a-t-elle été

effectuée en s’appuyant sur un cahier
des charges clair et détaillé ?

5 La sélection d’un fournisseur prend-

elle en compte sa santé financière ?

6 Le bon de commande est-il émis par

le responsable achats ou les
employés chargés des achats ?

7 Le bon de commande a-t-il un

numéro séquentiel ?

8 Le bon de commande fait-il mention

de la quantité, prix unitaire et
valeur ?

9 Les bons de commandes sont-ils

archivés physiquement et incluent-ils
entre autres : bon de commande,
information sur l’appel d’offres,
critères pour la sélection du
fournisseur, etc. ?

10 Une copie du bon de commande est-

elle transmise au Service
Comptable ?
11 Les biens reçus sont-ils
systématiquement rapprochés du bon
de commande ?
12 En cas d’écart entre le bon de
commande d’achat et la livraison
existe-il une procédure spécifique
 pour gérer une telle situation ?
13 Les factures sont-elles transmises au
Service Comptable dès leur
réception ?
14 Un cachet avec la date de réception
est-il systématiquement apposé sur la
facture après leur réception ?
15 Une facture originale est-elle
identifiée comme telle avec la
mention « facture originale ou
similaire » dès sa réception ?
16 Existe-t-il un organigramme à jour
précisant les liens hiérarchiques
existants entre chacun des postes ?

17 Les achats sont-ils lancés à partir

d’une demande d’achats(DA) ?
18 Sur quelle base choisissez-vous vos
fournisseurs ?
sur la base de la qualité ?
- sur la base de la quantité ?
- sur la base des prix ?
- sur la base des délais de réception ?
- la confiance ?
19 Les factures sont-elle rapprochées
des BL et des BC, en quantité, en
qualité et en prix ?
20 Le dossier achat comprend-il au
moins les documents suivants :
- DA ;
- BC ;
- BC ;
- Facture de fournisseur
21 La procédure de traitement des bons
de commandes est-elle formalisée ?