Page |1

RESUME DE PRISES DE NOTES DU STAGE

Accès aux différents fichiers comptables (Excel) :

- Suivi TVA 2021 : Parm Afrique › Comptabilité › PARM AFRIQUE 2021 › Comptabilité 2021
- Factures Fournisseurs : Parm Afrique › Comptabilité › PARM AFRIQUE 2021 › (on choisit le mois)
- Etat de rapprochement : Parm Afrique › Direction financière › PARM AFRIQUE › Année 2021
- Facturation : Parm Afrique › Direction financière › PARM AFRIQUE › Année 2021 (on modifie une facture récente)
- Banque : Parm Afrique › Direction financière › PARM AFRIQUE › Année 2021 › Comptabilité 2021
- 1.0 Budget interne : Parm Afrique › Administratif › AFFAIRES PARM AFRIQUE › 2021 › P 21…
- CHRONO FACTURES CLIENTS : Parm Afrique › Direction financière › PARM AFRIQUE › Année 2021 ›
FACTURATION 2021
- VENTES PARM AFRIQUE 2021 : Parm Afrique › Direction financière › PARM AFRIQUE › Année 2021
- ORDRE DE VIREMENT : Parm Afrique › Direction financière › PARM AFRIQUE › ANNEE 2021
- PARMAFRIQUE SUCC BF SGBF : Parm Afrique › Direction Financière › COMPTABILITE SUCCURSALE BF ›
SUCCURSALE 2019-2022 › BANQUE
- LISTING DES CHEQUIERS : Parm Afrique › Direction financière › PARM AFRIQUE › BANQUE › LISTING DES
CHEQUIERS
- TRESO : Parm Afrique › Direction financière › PARM AFRIQUE › ANNEE 2021 › TRESO
- FICHES DE PROJET : Parm Afrique › Administratif › AFFAIRES PARM AFRIQUE › 2022 › P22-0XX

I. ETAT DE RAPPROCHEMENT
Etat de rapprochement : Parm Afrique › Direction financière › PARM AFRIQUE › Année 2021

Le rapprochement bancaire est un processus de contrôle par lequel une entreprise vérifie la conformité des
opérations enregistrées dans le compte (Banque) avec celles qui figurent sur le relevé de compte bancaire émis pas
sa banque. Ce contrôle vise à détecter et à corriger d’éventuelles divergences entre les écritures passées au
niveau de l’entreprise et de sa banque suite aux opérations effectuées entre les deux entités. Cette vérification se
matérialise par la production d’un document appelé état de rapprochement bancaire.
Pour ce faire, on inscrit le montant du solde du compte client (tenu par la banque) au crédit de la
banque. Ensuite, on inscrit le montant du solde du compte banque (tenu par l’entreprise) au débit de
l’entreprise.
- Lorsque sur le livre (journal) de banque (tenu par l’entreprise), certaines opérations ne figurent pas
sur le relevé bancaire, si elles sont en dépenses (crédit), alors on les ajoute au débit du relevé. Si elles
sont en recettes (débit), alors on les ajoute au crédit du relevé bancaire.
- Lorsque sur le relevé bancaire, certaines opérations ne figurent pas sur le livre de banque de
l’entreprise ; si elles sont au crédit, alors on les ajoute au débit de l’entreprise et vis-versa.
Lorsque dans le tableau d’état de rapprochement bancaire, une opération n’a pas été relevée
par la banque (dans le relevé bancaire), on reporte l’opération pour le mois prochain.

II. ENREGISTREMENT DU SUIVI DE LA TVA

 Page |2

Suivi TVA 2021 : Parm Afrique › Comptabilité › PARM AFRIQUE 2021 › Comptabilité 2021

1. Chaque fois qu’on a une facture fournisseur, on l’enregistre dans le fichier « suivi de TVA ». On fait
une photocopie à remettre à la secrétaire ; ensuite, on scanne la facture et on l’introduit dans le dossier
« Facture fournisseurs ».
2. Pour l’enregistrement des factures avec la TVA, la formule qui calcule la TVA et le montant TTC est
automatique et préenregistrée (on saisit le montant HT et le logiciel calcule automatiquement la TVA
et le montant TTC).
3. Pour les abonnements Orange mobile, la TVA est divisée par 2 et l’autre moitié de la TVA est à
ajouter au montant HT.
4. Pour enregistrer la facture fournisseur, on écrit le montant HT ; s’il n’y a pas de TVA, on écrit le Net à
payer.
5. Lorsqu’on reçoit une facture avec un chèque en règlement, on recherche la facture dans les dossiers
(dans le tiroir), et on ajoute le chèque à la facture.
6. Lorsqu’une facture est à la fois une pièce de caisse, c’est-à-dire, payée à la caisse (au comptant), on
l’enregistre à la fois dans « suivi de TVA 2021 » et aussi dans la caisse et dans imputation, on écrit
fournisseur.
7. Lorsque nous avons une pièce de caisse, il faut remplir le document « Sortie de caisse »
8. Lorsqu’une facture de doit est établie (pour les clients), les fichiers « CHRONO FACTURES
CLIENTS » et « VENTES PARMAFRIQUE 2021 » doivent être renseignés. Sans oublier, par ailleurs,
d’enregistrer la facture dans le fichier « Suivi TVA 2021 »
9. Dans le fichier « Suivi TVA 2021 », il y a le tableau des ventes et TVA à l’encaissement. Ce tableau
est à renseigner lorsqu’un client, après avoir reçu sa facture, fait le règlement soit par virement, soit par
chèque.

III. REMISE DE CHEQUE

Bordereau de remise de cheque

- Il faut faire attention avec les bordereaux de remise de chèques (seuls les bordereaux de « chèques
sur place confrères » sont à prendre en compte quand il s’agit d’une banque à une autre)
- Dans le champ « nom et contact », on met le cachet de PARM AFRIQUE
- Dans le champ « N° Compte », on met le cachet de la banque où le chèque a été remis et où figure le
N° de compte
- Dans le champ « établissement payeur », on met le nom de la banque qui a émis le chèque.
 Page |3

- Dans le champ « N° chèque », on inscrit les numéros du chèque sans les lettres du début
- Dans le champ « Emetteur, endosseur ou tireur », on met le nom de l’entreprise qui a émis le chèque.
- Ensuite on barre les espaces non utilisés
- Signature et contact
- Au verso du chèque, on superpose le cachet de l’entreprise et le cachet de la banque où on remet le
chèque. Et on signe dans le cachet de l’entreprise.
- Enfin, on enregistre la remise dans le fichier Excel « Banque »
- Pour la banque SGBCI, il n’y a pas de bordereau de remise (on met juste les deux cachets au recto
du chèque, et on signe dans le cachet Parm Afrique)

IV. IMPUTATION DES FACTURES RECUES (FOURNISSEURS)

Avant de saisir l’imputation dans le logiciel SAGE, on le fait sur un document.
- On commence par la TVA déductible (445200) et son montant
- Ensuite, le compte de charge et son montant (montant HT généralement)
- Sur le document, on écrit que dans la partie « contreparties »
- Lorsqu’il n’y a pas de TVA, on vérifie s’il n’y a pas non plus de retenue à la source (4478). Si le
montant est au crédit, on l’écrit entre parenthèses
- Lorsqu’il y a la retenue à la source, dans le montant total on soustrait le montant de la retenue.

INFOS IMPORTANTES :
- Les impôts sont payés par la banque SIB
- Pour la CMU, on fait la déclaration chaque mois (le 10 au plus tard) et le règlement
chaque trimestre
- Pour la CNPS, la déclaration et le règlement se font chaque trimestre (le 15 au plus
tard)
- Pour les impôts (le 20 au plus tard de chaque mois)
- Pour les règlements par chèques, on met à l’ordre de IPS-CNAM (pour la CMU) et CNPS (pour la
CNPS)
- Lorsqu’une opération financière ne concerne pas directement l’entreprise (par exemple l’abonnement
sécurité de domicile du Directeur Général), la TVA n’est pas récupérée dans le suivi de la TVA. On
inscrit dans le montant HT, le montant TTC et on met 0 dans la colonne de TVA.
- Il faut faire très attention avec les factures fournisseurs. Seules les factures stickées bleues

ou vertes sont à accepter. Les rouges ou autres doivent être refusées.

 Page |4

- Pour l’enregistrement des factures de voyage ; lorsque c’est Gertrude qui voyage, dans la colonne
« Projet » ; on inscrit le nom de Gertrude.
- Il faut faire très attention avec les numéros de chèque ; les numéros doivent se suivre. Egalement,
les dates doivent être en ordre chronologique.
- Le compte banque du Burkina Faso est 5211 et non 5210
- Lorsque nous recevons des factures d’assurance, nous devons les montrer de toute urgence au
Directeur Général.
- Les dépenses de gestion sont gérées généralement par la banque SIB
- Les autres dépenses dépendent du projet et de la banque à laquelle le projet est rattaché.
- Les chèques annulés conservés sont à ajouter dans la partie courrier du classeur Banque (à la fin de
chaque mois)
- Les fichiers imprimés des tobs ou frais bancaires doivent être agrafés et insérés dans le classeur (à la
fin de chaque mois)
- Les déclarations ou télépaiement des impôts après les avoir enregistrées dans la banque SIB, on les
range dans les classeurs des impôts (Dans le placard)
-
- Confection d’une Balance : Ds Type d’état (6 colonnes) › Ds onglet Plus (on clique sur 1 ère colonne
débit/crédit) › Ds onglet Mouvement (on choisit « soldes »…
-
- Au sujet des prévisions des projets (insérées dans les banques), chaque fois qu’il y a un règlement
(envers un Fournisseur ; ou d’un client), nous nous devons de mettre à jour ces colonnes de
prévisions financières.
-
- Au sujet du tableau de trésorerie, nous devons attendre la fin du mois, lorsque tous les fichiers
banque et caisse ont été bien renseignés et achevés, avant de le renseigner.
-
- Au niveau des Pourcentages d’avancement sur travaux, on fait le dernier
pourcentage d’avancement inscrit sur la facture moins (-) le précédent pourcentage
d’avancement.
-
- Tous les débuts de mois, nous devons faire les réciprocités ; envoyer le relevé des comptes de
Parlym inter chez Parm Afrique et Parm Afrique succursale à Inès. Les réciprocités Sud est calcul avec
Isabelle Rollin. Compte client Plcb Gabon chez Parm Afrique (Gertrude) / Compte client parlym
succursale Congo chez Parm Afrique (Gertrude)/ Compte client parlym Cameroun chez Parm Afrique
(Gertrude)
-
 Page |5

- Pour obtenir le relevé bancaire de la SGBanque du Burkina et de la Côte d’Ivoire,

(SGBF et SGBCI) : il faut d’abord se connecter sur la plateforme SGBF ou SGBCI.
Ensuite, mettre l’Identifiant : 20001086 et le Code d’accès : …
o Consultation
o Recherche d’écritures
o Critères de sélection
 Compte : numéro de compte
 Date d’opération : du 01 jour du mois au jour actuel
 Cliquer sur « envoyer »
 Descendre pour vérifier les infos, puis imprimer le relevé.

POUR AVOIR LE RELEVE DE LA BANQUE SIB

- Sibnet : Service : télécharger un extrait de compte

POUR AVOIR LE RELEVE DE LA BANQUE BICICI

- Le solde de vos comptes : compte ordinaire à vue :

- Pour avoir le relevé définitif de fin mois : Consultez et téléchargez vos
documents : ouvrir la page demandée en mode secours : Relevé de comptes.

- A partir d’un solde inférieur ou égal à la somme de 300.000 FCFA, nous devons procéder à
l’approvisionnement de la caisse (Avertir le Directeur en cas de baisse du solde de la caisse)

- Pour ajouter une date ou modifier la date :

Section analytique (On clique sur le + pour choisir l’année et le mois)
intitulé : Janvier 2022
… Plan analytique : Période
… Niveau d’analyse : Général
… Réaliser un saut de : ligne
… Nombre de lignes : 1

Extourner des écritures

- Choisir le numéro de compte à extourner.
- Ouvrir les écritures / Sélectionner les écritures à extourner
 Page |6

- Cliquer droit et choisir « extourne »

- Cliquer dans la case extourne d’une écriture/date de l’écriture (fin du mois en cours)
- Compte de pénalités : 65980000
- Compte de FNP : 40810000

Les écritures des en-cours consistent à faire l’extourne.

Les numéros de compte :

- FAE 418100
- FNP 408100
- CCA 476000
- PCA 477000

L’extourne se fait généralement en fin de mois encours. Les encours sont saisis en OD. Le compte de
charges des projets en général est 621000.

Ecriture des FNP

Débit (Compte de charges 62100000)
Crédit (compte FNP 40810000)

Ecritures des CCA

Débit (Compte CCA 47600000)
Crédit (Compte de charges 6210000)

Ecritures des FAE

Débit (Compte des FAE 41810000)
Crédit (Compte de vente 70610000)

Ecriture des PCA

Débit (Compte des PCA 70610000)
Crédit (compte 4770000)

ECRITURES DES EXTOURNES

FAE : D (70610000) / C (41810000)
 Page |7

FNP : D (40810000) / C (62100000)

CCA : D (621000) / C (476000)
PCA : D (477000) / C (7061000)

CENTRALISATION DE LA TVA :
C (4452000) TVA récupérable sur achat / D (4431000) TVA sur vente/ C (44449000) Crédit de TVA
reporté/ D (44449) Crédit de TVA à reporter

Point de fournisseurs à payer

Point des F/seurs : Parm Afrique › Direction Financière › PARM AFRIQUE › Point des F/seurs.
- J’ouvre le fichier Excel « Point des F/seurs », je ne supprime rien pour commencer car tous les
montants qui y figurent sont censés ne pas avoir encore été payés.
- J’insère les factures du mois que j’ai à ma possession
- Je vérifie dans la Compta le solde des F/seurs à payer. Si le solde est nul alors, nous n’avons rien à
payer (je supprime alors la ligne du F/seur correspondant dans le fichier Excel « Point des F/seurs ».
Si le solde varie, alors je modifie dans « Point des F/seurs » en fonction de la variation.
- Et après j’imprime le fichier et le donne à Monsieur RASSI pour validation
- Après avoir fait signer les chèques par le Directeur Général, nous devons faire la photocopie de
chaque chèque et les mettre dans le parapheur. Puis le remettre à la secrétaire qui appellera les
Fournisseurs afin de récupérer leur chèque.

PARMAFRIQUE SUCC BF SGBF : Parm Afrique (P :) › Direction Financière › COMPTABILITE

SUCCURSALE BF › SUCCURSALE 2019-2022 › BANQUE
Listing des chéquiers : Parm Afrique › Direction financière › PARM AFRIQUE › BANQUE › LISTING
DES CHEQUIERS

Enregistrement des opérations de la banque (relevé bancaire)

A partir du relevé bancaire, on vérifie avec le fichier Excel « Banque (Banque : Parm Afrique › Direction
financière › PARMAFRIQUE › Année 2021 › Comptabilité 2021)  » les différentes opérations qui ont été faites et on
renseigne dans la colonne « Rapprochement bancaire » de l’opération. Bien avant, on renseigne toutes les
colonnes (on peut se référer aux précédents mois pour le faire).
Ensuite, à la fin de chaque mois (ou au début du nouveau mois), on tire le relevé bancaire pour
relever les différents frais bancaires (Agios, Sogecashnet, frais sur virement, etc.). Ainsi pour chaque frais
sur un relevé bancaire, on imprime le relevé (par exemple, si nous avons 4 frais bancaires sur un relevé, on
 Page |8

imprime 4 fois le relevé pour chaque frais. Et chaque relevé imprimé sera numéroté selon la numérotation
des factures « Ex : 21-12-7777 » et daté du dernier jour du mois sur le relevé bancaire.)
Enfin, on scanne chaque relevé numéroté et daté, et on les ajoute au dossier « FACTURES
FOURNISSEURS » comme pour les Factures. Après chaque relevé bancaire est introduit dans sa chemise
propre à lui.

V. RENSEIGNEMENT DES FICHES PROJETS

FICHES DE PROJET : Parm Afrique › Administratif › AFFAIRES PARM AFRIQUE › 2022 › P22-0XX
Pour renseigner les fiches projets, on ouvre le dossier « AFFAIRES PARMAFRIQUE » › 2021. › P
21… › 1.0 Budget interne.
Ensuite, on lit le nom du projet (code projet commençant par P…) et on ouvre le dossier du projet et
ensuite le fichier Excel correspondant. Dans le fichier Excel ouvert, on ne touche rien d’autre à part la feuille
du Fournisseur ou du client en rapport avec le projet. Puis on renseigne le fichier en s’appuyant sur le
tableau du « suivi de TVA 2021. »
- Dans le tableau Excel du projet, la colonne « détail » concerne le libellé du bon de commande
- Pour les factures fournisseurs, le montant à inscrire dans la colonne « Montant HT » est le montant
arrêté et écrit en toutes lettres.
1.0 Budget interne : Parm Afrique › Administratif › AFFAIRES PARMAFRIQUE › 2021 › P 21… › 1.0
Budget interne.

VI. SAISIE SAARI SAGE (COMPTABILITE)

1. Journaux de banque : On saisit avec le fichier banque Excel
Modèles d’écritures sur sage 100
1) Ecritures des ventes (VENTES PRESTATIONS)
Jour – N° Pièce (Facture) – N° Compte – Période – Nom Client Fact. N°…
2) Ecritures d’Achats (ACHATS FRAIS GENERAUX)
Jour – N° Fact Parm Afrique – N° Compte – Période – Nom F/seur Fact. N°…
3) Ecritures des banques (Nom de la Banque)
Jour – N° Compte – Période – Nom Banque/Nom client RGLT Fact N°
- Nom Banque/Appro Compte – Banque CHQ N°…
- Nom Banque/CHQ N° Nom F/seur Fact. N°…
- Nom Banque/VIREMENT…
- Nom Banque/TELEPAIEMENT…

4) Ecritures de caisse (CAISSE SIEGE SOCIAL)

Jour – N° Compte – Période – CAIS/Libellé
 Page |9

5) Ecritures d’opérations diverses

Jour – N° Compte – Période – Libellé.

- Si nous sommes dans les journaux achats ou de ventes, il faut toujours commencer la saisie
avec le numéro de compte de l’achat ou de la vente.

- Si nous sommes dans la trésorerie (caisse ou banque), il faut laisser le numéro de la caisse ou de
la banque en dernière position.

CENTRALISATION DE LA TVA :
C (4452000) TVA récupérable sur achat / D (4431000) TVA sur vente/ C (44449000) Crédit de TVA
reporté/ D (44449) Crédit de TVA à reporter

VII. ORDRE DE VIREMENT BANCAIRE

ORDRE DE VIREMENT : Parm Afrique › Direction financière › PARM AFRIQUE › ANNEE 2021

Lorsqu’on rédige un ordre de virement, on entre dans le dossier « ORDRE DE VIREMENT » et on

choisit la banque par lequel le virement sera fait. Pour cela, on cherche le Numéro du Projet et la banque
dans laquelle elle est logée.
Ensuite, on copie un dossier « N° VIREMENT E/SE », de préférence un dossier en rapport avec la
même entreprise, et on modifie convenablement pour établir l’ordre de virement. Et lorsque tout est
renseigné, on imprime le courrier « ordre de virement » et le fichier Excel associé. Et après on renseigne le
document intitulé « FORMULAIRE DE CHANGE ».
Après avoir établi l’ordre de virement, on l’associe aux factures, au formulaire de change et autres
documents. Ensuite, on donne tous ces documents au Directeur pour qu’il signe l’ordre de virement et autres
documents.
Et juste après, on fait la copie de tous les éléments faisant partie du dossier de virement. Puis on
remet au coursier (ou la secrétaire) et les originaux et les copies des documents (cela constitue la décharge à
conserver pour Parm Afrique) pour qu’il aille les remettre à la banque qui fera le virement.

VIII. Balance Agée

Document comptable récapitulant un certain nombre d'informations sur les comptes clients et les
comptes fournisseurs. La Balance âgée permet d'avoir une visibilité sur l'état de la trésorerie à venir de
l'entreprise. Elle prend la forme de tableaux récapitulant des informations sur les sommes dues par les clients
de l'entreprise (créances) ou à payer aux fournisseurs (dettes) :

La balance âgée clients présente pour chaque client :

- Le montant total de ses créances (sommes à régler à l'entreprise)

 P a g e | 10

- Ses créances échues à moins de 30 jours

- Ses créances échues à moins de 60 jours
- Ses créances échues à plus de 60 jours
- Ses créances à échoir à moins de 30 jours
- Ses créances à échoir à moins de 60 jours
- Ses créances à échoir à plus de 60 jours

La balance âgée fournisseurs présente pour chaque fournisseur :

- Le montant total des sommes à lui régler

- Les dettes échues à moins de 30 jours
- Les dettes échues à moins de 60 jours
- Les dettes échues à plus de 60 jours
- Les dettes à échoir à moins de 30 jours
- Les dettes à échoir à moins de 60 jours 
- Les dettes à échoir à plus de 60 jours

Pour produire le document « Balance âgée », on entre dans : Etat › Balance âgée › Nature de compte
(Client et ensuite Fournisseur).

IX. PLAN DE TRESORERIE

Le plan de trésorerie est un tableau qui recense l’ensemble des encaissements et des décaissements
de l’entreprise au cours d’une année, avec une ventilation mensuelle en général. Il permet de suivre
l’équilibre financier de l’entreprise en calculant, à l’issue de chaque mois, le solde de trésorerie, qui doit
être positif.

L’intérêt du plan de trésorerie

L’utilisation d’un plan de trésorerie présente plusieurs intérêts pour l’entrepreneur :

 S’assurer que l’entreprise pourra faire face aux décaissements programmés sur les jours, semaines
ou mois à venir ;
 Evaluer la capacité de l’entreprise à financer son développement ;
 En cas d’activité saisonnière, vérifier que la trésorerie permettra de faire face aux périodes creuses.
Le plan de trésorerie est également utilisé en phase de création de l’entreprise, dans le cadre de la
réalisation du bilan prévisionnel. Il permettra :
 De s’assurer qu’avec les prévisions retenues, l’entreprise parvient à dégager de la trésorerie et à
faire face aux dépenses budgétées ;
 De mettre en évidence le besoin de financement du projet de création d’entreprise.

Le plan de trésorerie : encaissements

Au niveau des encaissements, les éléments importants à prendre en compte sont les suivants :

le chiffre d’affaires prévisionnel TTC, les apports en capital (capital de départ et augmentations de
capital), les apports en compte courant, les subventions reçues, les produits financiers et les remboursements
d’impôts.
La difficulté essentielle au niveau des décaissements réside dans les prévisions d’encaissements du chiffre
d’affaires.
 P a g e | 11

Il faut tout d’abord être en mesure d’estimer correctement le montant probable de ce dernier, et d’y
associer ensuite les délais de paiement probables.

Le plan de trésorerie : décaissements

Les décaissements sont la plupart du temps constitués par : les investissements, les achats TTC, les
frais généraux TTC (loyers, honoraires, entretiens, assurance, dépenses de transport…), les salaires et
charges sociales, les impôts et taxes, les réductions de capital, les reprises d’apports en compte courant, les
charges financières.
Pour travailler sur les décaissements à intégrer dans le plan de trésorerie, voici nos conseils : Vous
avez déjà dû réaliser des comptes annuels pour votre entreprise
Il convient de reprendre toutes les dépenses avec les montants associés figurant le dernier compte de
résultat détaillé (sur un tableau par exemple), de préciser les modalités de règlement associées à ces dépenses
et d’estimer leur évolution probable sur l’année à venir.
Remarque : le grand-livre fournisseur peut vous aider pour déterminer les modalités de règlement si
les conditions de travail avec vos partenaires n’ont pas changé.
Ensuite, il convient d’y incorporer toutes les nouvelles dépenses prévues dans les mois à venir : nouvelle
embauche, nouvelle location…, les investissements que vous prévoyez et les échéances prévues au niveau du
remboursement de vos dettes financières.
Conseil : le cas échéant, n’oubliez pas d’inclure les prises de dividendes, les risques liés aux
contrôles (fiscaux et/ou Urssaf) et aux litiges, les remboursements de compte courant d’associé, les impacts
liés à la fiscalité (TVA à payer, impôt sur les sociétés…).
Enfin, une fois que la liste des décaissements est terminée et que vous êtes parvenu à y associer montants et
modalités de règlement, il convient de reporter les montants dans votre plan de trésorerie.

Votre entreprise est nouvelle

Le travail est un peu plus compliqué car nous ne disposez d’aucun historique comptable. L’intégralité
des éléments que vous allez incorporer dans votre plan de trésorerie sont des chiffres hypothétiques. Ici, il
convient de préparer trois listes :
1. La première où vous renseignerez l’ensemble des dépenses prévues (locations, charges externes,
salaires, charges sociales…),
2. La seconde où vous renseignerez l’ensemble des investissements prévus,
3. Et la dernière où vous renseignerez l’ensemble des ressources de financement à rembourser
(remboursement des emprunts, remboursement des apports en compte courant d’associé…) ainsi
que les sorties de revenu du capital (dividendes essentiellement).

Ensuite, vous devez associer à chaque élément une date ou une périodicité de règlement afin de
pouvoir les renseigner au bon endroit dans le plan de trésorerie.
Enfin, il faut intégrer au plan de trésorerie les impacts liés à la fiscalité : TVA à payer, impôt sur les
sociétés, CVAE, CFE…

Comment construire un plan de trésorerie ?

Le premier réflexe très important est de retenir les achats et les ventes en TTC, et non en hors taxes.
L’entreprise règle en TTC et ensuite, reverse aux impôts l’excédent de TVA collectée ou récupère le surplus
de TVA déductible.
Si des salaires sont prévus dans le plan de trésorerie, n’oubliez pas :
 de prévoir une sortie de trésorerie mensuellement pour le paiement des salaires nets,
 P a g e | 12

 et une sortie de trésorerie mensuellement ou trimestriellement pour le paiement des charges sociales.
Lorsque vous êtes TNS, il convient de bien assimiler le fonctionnement du système de cotisation
prévu par le RSI pour renseigner le plan de trésorerie. Pour plus d’infos : les cotisations TNS
Enfin, une attention particulière doit être portée sur les délais de paiement pris en compte pour le
plan de trésorerie, qui auront une incidence sur les encaissements et décaissements : les décalages de
trésorerie seront alors mis en évidence, surtout au démarrage de l’activité.
Nous vous conseillons de faire valider votre plan de trésorerie par un expert-comptable si vous avez
des doutes à certains niveaux.

FICHE DE TRESORERIE

TRESO : Parm Afrique › Direction financière › PARM AFRIQUE › ANNEE 2021 › TRESO
Pour créer une nouvelle feuille pour la trésorerie, on vient sur la feuille du mois, et on clique
droit. On fait déplacer ou copier et on crée la nouvelle feuille pour le nouveau mois.
On commence par renseigner les colonnes des soldes des différentes banques et caisses. Ensuite, on
passe au renseignement des autres colonnes. Pour ce faire, on utilise les différents journaux des banques et
de la caisse.
Les lignes en bleu sont les recettes ou les encaissements ; les lignes en jaune sont les dépenses. On
renseigne les différentes lignes en fonction des projets.
- Quand l’opération ne concerne pas de projet, on l’enregistre dans « divers crédits ».
- Les loyers et les autres opérations (non des projets) sont enregistrés dans « autres charges de
structures ».
- Quand ce sont des opérations bancaires (recettes) entre les différentes banques de Parm Afrique, on
enregistre dans « Diverses opérations banque et caisse »
- L’opération « virement salaire » est enregistrée dans « Masse salariale »
- Les opérations « CNPS » et « CMU » sont enregistrés dans « Impôts »
- Les opérations de SUCC BF (en encaissement) sont enregistrées dans « Divers crédits »
- Les opérations de SUCC BF (en décaissement) sont enregistrées dans PARM SUCC BF
- Au niveau des éléments de la caisse, on met le total des recettes et total des dépenses dans caisse.

Les factures à régler dès réception :

- Orange,
- MTN,
- CIE.

LES OPERATIONS A EFFECTUER A LA FIN DE CHAQUE MOIS A PARM

AFRIQUE ET SUCC BF
 P a g e | 13

- Suivi de TVA (Journal des achats)

- Enregistrement des opérations bancaires et caisse (Journaux des banques et caisse)
- Saisies comptables sur SAGE (Achats – Banques – caisses)
- Etat de rapprochement bancaire
- Saisie des TOBs et frais bancaires (Fin de mois)
- Renseignement et vérification des fiches projets (On prend la liste des projets en cours dans le
fichier de trésorerie)
- Chaque mois, envoyer à Céline, les fiches projets actualisés (renseignés et vérifiés)
- Chaque mois, envoyer à Céline, les éléments de base de la comptabilité de PARM
AFRIQUE qui sont :
o Balance des comptes (Excel, Pdf)
o Grand livre des comptes (Excel, Pdf)
o Journaux des banques (BICICI, SGBCI, SIB)
o Journal de la caisse
o Amortissement mensuel
o Suivi de TVA
o Ventes PARMAFRIQUE
o Relevés bancaires
o Suivi de TVA Succ BF
o Journal de banque Succ BF

- Renseignement du fichier Trésorerie

- Renseignement du fichier EDIT TVA
- Passer les écritures au 31 des Charges Constatées d’Avance (ds les ODs) : LORSQUE MADAME
DERENNES NOUS ENVOIE LES FICHES DE PROJETS ACTUALISES.
o La poste CCA
o Amortissement
o Jeton de présence
o IRVM sur jeton de présence
o Assurance CCA
o (Pour ce faire, on va dans modèle de saisie › appliquer ; après les modifs, tapez « Entrée »)

Les éléments de base de la comptabilité :

o Balance des comptes (Excel, Pdf)

o Grand livre des comptes (Excel, Pdf)
 P a g e | 14

o Journaux des banques (BICICI, SGBCI, SIB)

o Journal de la caisse
o Amortissement mensuel
o Suivi de TVA (journal des achats)
o Ventes PARMAFRIQUE (journal des ventes)
o Relevés bancaires

Les différents tableaux des CCA, des Provisions (en relation avec les FNP) sont dans le dossier
BILAN 2021.

Pour remplir le tableau des amortissements mensuels, je dois copier les éléments du mois
précédent et les coller dans le mois d’avant. Ensuite, faire « coller 123 ». Par exemple, pour le mois de mars,
je dois copier les éléments de février pour les coller dans le mois de Janvier et je dois modifier les mois
« Février – Mars ». Enfin je dois modifier la date de fin en « violet ». Et c’est la différence qu’on enregistre
dans la comptabilité SAGE.

LISTE DES OPERATIONS A EFFECTUER A LA FIN DE CHAQUE MOIS.

- Vérification du journal des achats (suivi de TVA)

- Saisies comptables sur SAGE (Achats, banques, caisse, ventes, ODs…)
- Etat de rapprochement bancaire
- Saisie des Tobs et frais bancaires (Fin de mois)
- Renseignement et vérification des fichiers projets et envoie à Mme DERENNES.
- Envoie à Mme DERENNES, des éléments de base de la comptabilité de Parm Afrique et de Parm
Afrique Succ BF
- Obtenir les relevés bancaires des différentes banques
- Renseignement du fichier Tréso
- Renseignement du fichier Edit TVA
- Passer les écritures au 31 des charges constatées d’avance (Dans les ODs)
o La poste CCA
o Amortissement
o Jetons de présence
o IRVM/Jetons de présence
o Assurance CCA

- Faire la réciprocité des comptes avec les différents comptables des autres entités.
 P a g e | 15

LES DECLARATIONS (CMU, CNPS, IMPÔTS)

1. Déclaration CMU ET CNPS (Site de CNPS : e-cnps.ci)

Id : 100601 / Mot de passe : Victoire1

Dans le site → Déclaration → cotisation CMU → Charger votre fiche de cotisation CMU → Date (Dernier
jour du mois) → Sélectionner le fichier (fichier Excel lié à la cotisation).

Infos 1 : la déclaration (cotisation CMU) se fait le 10 du mois suivant. Par exemple, la déclaration de
Février (28 Février=fin du mois) se fait le 10 Mars.

Infos 2 : le fichier « Excel à télécharger » est à imprimer en 2 exemplaires. On garde 1 exemplaire à
la comptabilité et on joint l’autre à la déclaration CMU pour le paiement. Bien avant, le Directeur doit signer

NB : Infos 3 : Avant de valider la déclaration de la CMU, il nous faut vérifier dans la compta (le
compte 4313) pour voir s’il y a conformité avec le montant à déclarer.

2. Déclaration e-impôts (Site impôts : e-impots.gouv.ci)

Email : M. RASSI (carlos.rassi@parlym.com)

ID : N° Télédéclarant : 523 337 685 60 23

Mot de Passe : 24 28 58 et on récupère le code temporaire chez M. RASSI

Pour la validation des déclarations, on descend et on clique sur « Valider ».

- Télécharger la déclaration
- Télécharger la liste des pièces jointes

Avec la validation des déclarations, il faut aussi payer les déclarations.

« Déclaration impôts sur salaire »

Dans le site → Déclaration → saisir le formulaire de déclaration :

Pour la détermination de l’assiette, pas de pensions ; pas de rente viagères.

Revenu net = Revenu brut * 80%

IRVM : 2.11 Indemnités de fonction et jetons de …

Les déclarations précédentes sont les mêmes montants « indemnités de fonction et jetons de présence »

PPSI = Retenue 2%
 P a g e | 16

Pour modifier les montants sur les fichiers téléchargés, on modifie dans les fichiers Excel et on
fait « Génération de XML ». Après, on copie le fichier et on télécharge dans la plate-forme.

GERER LE JOURNAL DE PAIE

Déverser la Paie

Distribution de dividendes = Virement à l’ordre de PARLYM INTER

Mettre en paiement, c’est préparer le dossier de paiement. C’est faire le règlement. En ce qui concerne les
dividendes, c’est préparer le dossier de virement à l’ordre de PARLYM INTER.

- Attestation de régularité fiscale (A récupérer avec Clémentine)

- Extrait du PV de l’AG sera donné et Léonard ira le légaliser. Nous prendrons une copie (non
l’original)
- Attestation de paiement de l’IRVM : l’IRVM devra être payé et la page des impôts nous donnera
l’attestation
- Le rapport du Commissaire au compte, les états financiers et le rapport du Conseil d’administration
seront donnés par le FIDECA après validation et signature.