Memoire Corrigé Souley

MOBILISATION DES RESSOURCES ET FINANCEMENT DES EMPLOIS
CAS DE LA BRIGDE BANK COCODY
Sommaire
Dédicace ................................................................................................................................................ III
Avant-propos ......................................................................................................................................... IV
Résume .................................................................................................................................................. VI
Glossaire .............................................................................................................................................. VII
Introduction ............................................................................................................................................. 1
PREMIERE PARTIE : CADRE THEORIQUE ET CONCEPTUELLE ................................................ 3
Chapitre 1 : Généralités ........................................................................................................................... 4
Section 1 : Généralité sur la banque .................................................................................................................................. 4

Section 2 : Les ressources d’une banque .............................................................................................................................. 5
Section 3 : Les emplois bancaires et garanties liées ........................................................................................................ 10
CHAPITRE 2 : LA NECESSITE DES RESSOURCES ET LE FINANCEMENT DES EMPLOIS

DANS UNE BANQUE ......................................................................................................................... 17
Section 1 : la place et l’importance des ressources mobilisées ....................................................................................... 17

Section 2 : La nécessite des ressources dans le financement des emplois ........................................................................ 18
DEUXIEME PARTIE : CADRE PRATIQUE : LA MOBILISATION DES RESSOURCES ET LE

FINANCEMENT DES EMPLOIS : CAS DE LA BRIDGE BANK COCODY .................................. 21
CHAPITRE 1 : Présentation de la Bridge Bank Group Côte d’Ivoire .................................................. 22
Section 1 : Historique ........................................................................................................................................................ 22

Section 2 : Organisation de la BBG-CI ............................................................................................................................ 26
CHAPITRE 2 : Etude des ressources mobilisées et des emplois financés à l’agence de Cocody ........ 29
Section 1 : Etude de l’évolution des ressources mobilisées ............................................................................................. 29

Section 2 : Etude de l’évolution des emplois financés ..................................................................................................... 32
Section 3 : Le financement des emplois ........................................................................................................................... 34
CHAPITRE 3 : Analyses et recommandations ..................................................................................... 47
Section 1 : Analyses des forces et faiblesses ..................................................................................................................... 47

Section 2 : Recommandations ........................................................................................................................................... 48
Conclusion............................................................................................................................................. 50
Bibliographie ............................................................................................................................................ I
Annexe ................................................................................................................................................... II
Table des matières ................................................................................................................................. IV
I
Remerciements
Je ne saurais commencer la rédaction de ce document sans adresser au préalable

à ces personnes qui ont de quelque façon que ce soit contribué à ma réussite.
Ainsi, mes sincères remerciements vont à l’endroit
- de mon maitre de stage Mme COFFIE Ange Désirée ;
- A Mme KONAN Prisca Chef de l’agence ;
- Et à M. ALESSE Edmond superviseur de caisse.
Je remercie particulièrement mon Encadreur Pédagogique M. DEH Félix pour
son suivi et sa disponibilité, qui m’ont permis de réaliser la rédaction de ce
présent mémoire.
Je remercie également l’ensemble du personnel de l’administration de l’INP-
HB et des enseignants de qui j’ai eu l’honneur de recevoir les enseignements
durant toutes ces années.
Je remercie aussi l’ensemble des étudiants de la promotion 2016 de la finance-
comptabilité, particulièrement ceux des Techniques Comptables et Financières,
qui ont par leur discipline rendu ces années de formation agréables.
Plus généralement, je remercie enfin, tous ceux qui d’une manière ou d’une
autre, m’ont un jour aidé que ce soit au plan scolaire qu’extrascolaire.
II
Dédicace
A ma famille, que le Seigneur la bénisse
III
Avant-propos
L’Institut National Polytechnique Félix Houphouët-Boigny (INP-HB) est un
établissement public d’Enseignement Supérieur et de Recherche qui a pour
vocation la formation de techniciens supérieurs et d’ingénieurs. Il a été créé par
le décret n°96-678 du 04 Septembre 1996, portant sur la restructuration des
grandes écoles de Yamoussoukro pris par le Président de la République M.
Henri Konan Bédié.
L’INP-HB est le fruit de la fusion de quatre (4) grandes écoles qui sont :
- L’Institut Agricole de Bouaké (IAB)
- L’Ecole Nationale Supérieure d’Agronomie (ENSA)
- L’Ecole Nationale Supérieure des Travaux Publics (ENSTP)
-L’Institut National Supérieur de l’Enseignement Technique (INSET).
Cette fusion vise à dynamiser les structures existantes en vue d’une formation
solide et qualifiante. Ainsi, L’INP-HB regroupe désormais en son sein, six (6)
grandes écoles qui sont :
- L’Ecole Supérieure de Commerce et d’Administration des
Entreprises (ESCAE) ;
- L’Ecole Supérieure d’Industrie (ESI) ;
- L’Ecole Supérieure d’Agronomie (ESA) ;
- L’Ecole Supérieure des Travaux Publics (ESTP) ;
- L’Ecole Supérieure des Mines et Géologies (ESMG) ;
- L’Ecole de Formation Continue et de Perfectionnement des Cadres
(EFCPC).
L’ESCAE, notre Ecole, se consacre à la formation des techniciens supérieurs du
secteur du commerce et de l’administration des entreprises, des ingénieurs de
conception et des ingénieurs des techniques à travers les filières de formation
suivantes :
IV
Pour le cycle DUT (Techniciens Supérieurs):
- La filière Finance-Comptabilité (FC) avec deux options :

- Contrôle de Gestion et Audit (CGA) ;
- Techniques Comptables et Financières (TCF) qui est l’option à
laquelle nous appartenons ;
- La filière Commerce et Administration des Entreprises (CAE) avec trois
options :
- Assurance (ASS) ;
- Gestion Commerce (GC) ;
- Logistique et Transport (Log).
Pour le cycle INGENIEUR :

- La filière Hautes Etudes en Assurance (HEA) ;
- La filière Ecole Supérieure de Commerce d’Abidjan (ESCA) ;
- La filière Etudes Comptables Supérieures (ECS) ;
- La filière Ingénieur en Logistique et Transports (ILT).
A l’instar des autres Ecoles, l’ESCAE consolide la formation de ses étudiants

par des stages en entreprise. Ainsi, deux stages sont prévus pour les techniciens
supérieurs. Un premier stage dit stage d’immersion, réalisé à la fin de la
deuxième année, d’une durée de quarante-cinq (45) jours est sanctionné par un
rapport de stage. Un second stage qui dure trois (3) mois est couronné par la
rédaction d’un mémoire qui est soutenu publiquement devant un jury.
V
Résume
Partenaires privilégiés des agents économiques, les institutions financières sont

au cœur de la sphère financière. Elles contribuent fortement au développement
économique à travers leur fonction principale de collecte et de financement.
C’est dans le cadre de l’accroissement de son produit net bancaire que lors de
notre initiation à la vie professionnelle, nous avons en accord avec notre tutrice
décidé de faire une analyse de cette manœuvre très délicate (collecte et
financement) du système bancaire traduite par « La mobilisation des ressources
et le financement des emplois : cas de la Bridge Bank Cocody ».
Pour mieux orienter notre travail, nous avons jugé bon de diviser notre thème en
deux parties. D’abord, la première partie nous a servi d’expliquer certaines
terminologies couramment utilisée en banque en termes de mobilisation des
ressources et de financement d’emploi. Ensuite la deuxième partie nous a permis
de présenter la structure d’accueil, l’évolution des ressources et des emplois.
Enfin compte tenu des faiblesses rencontrées, nous avons fait des suggestions.
VI
Abstract
Privileged partners of the economic agents, the financial institutions are at the
heart of the financial sphere. They contribute strongly to the economic
development through their main function of collection and financing. It is in the
setting of the growth of his/her/its banking net earnings that at the time of our
initiation to the professional life, we have in agreement with our tutor decided to
make an analysis of this very delicate maneuver (collection and financing) of the
banking system translated by" The mobilization of resources and the financing
of the jobs: case of the Bridge Bank Cocody ".
To orient our work better, we judged good to divide our theme in two parts.
First, the first part served us to explain some terminologies fluently used in bank
in terms of mobilization of resources and financing of employment. Then the
second part allowed us to present the structure of welcome, the evolution of
resources and jobs. Finally considering the met weaknesses, we made some
suggestions.
VII
Glossaire
BBG-CI: Bridge Bank Group Côte d’Ivoire
BICICI : Banque Internationale pour le Commerce et l’Industrie en Côte

d’Ivoire
SGBCI : Société Générale des Banques en Côte d’Ivoire
SIB : Société Ivoirienne de Banque
VIII
Introduction
Partenaires habituels des entreprises, des particuliers, des associations ou des

collectivités locales, les institutions financières sont au cœur des circuits et
mécanismes financiers. Elles contribuent fortement au développement
économique d’une entreprise, d’un pays ou même d’un continent à travers leur
fonction principale de collecte de fonds et de financement.
Depuis le début du XXIe siècle, nous assistons au développement de ce secteur

d’activité avec l’ouverture de plusieurs établissements financiers et à la création
de plusieurs services et produits tels que la bancassurance, les prêts, etc.…
Une banque travaille avec les fonds de ses clients. C’est-à-dire qu’elle effectue
des placements avec ces fonds. A la fin de ces placements, elle reçoit des
intérêts qu’elle replace sur le marché. Ces placements peuvent s’effectuer sur un
marché financier, monétaire sous forme de prêt consentit par un client ou une
entreprise ou encore un crédit interbancaire.
Nous avons pensé, dans le cadre de la rédaction de notre mémoire de fin de

cycle, qu’il serait intéressant de faire une analyse de cette manœuvre très
délicate du système bancaire plus précisément de celle de notre structure
d’accueil et aussi d’éclairer la lanterne de tous sur le fonctionnement de la
mobilisation des ressources permettant l’octroi de crédit. En effet cette analyse
va nous permettre de déceler les faiblesses des pratiques en vigueur et de
proposer quelques éléments de correction pour rendre plus compétitive la Bridge
Bank et par ricochet d’accroître son chiffre d’affaires.
Notre préoccupation ayant obtenu l’adhésion de notre maître de stage, nous

avons retenu le thème suivant : « La mobilisation des ressources et le
financement des emplois : cas de la Bridge Bank Cocody ».
1
Ce thème a dégagé la problématique suivante :
Comment l’agence de cocody arrive-t-elle à collecter ces ressources afin de

financer ces emplois ?
Pour répondre à cette problématique, nous nous sommes posés certaines

questions telles que :
- quelles sont les différentes ressources dont dispose une banque ?

- quelles sont les conditions de financement des projets des clients en
déficit bancaire ?
Pour mieux orienter notre travail, nous avons jugé bon de diviser notre thème
en deux parties. D’abord, la première partie nous servira à expliquer certaines
terminologies couramment utilisées en banque en termes de mobilisation des
ressources et de financement d’emplois. Ensuite la deuxième partie nous
permettra de présenter la structure d’accueil, l’évolution des ressources et des
emplois. Et enfin compte tenu des faiblesses rencontrées, nous ferons des
suggestions.
2
PREMIERE PARTIE : CADRE THEORIQUE ET CONCEPTUELLE
3
Chapitre 1 : Généralités
Section 1 : Généralité sur la banque
I. Le système bancaire ivoirien
La première banque en Afrique francophone était la Banque du Sénégal qui fut

créée en 1852. La Banque du Sénégal change de dénomination sociale en 1901
et devient la Banque Commerciale d’Afrique. En cette même période deux
autres banques étrangères venaient s’installer dans certaines colonies françaises.
A partir de 1939, les autres établissements bancaires de la métropole ont
commencé à s’intéresser à l’Afrique Noire en matière de banque. La raison
majeure qui explique ce mouvement vient du fait qu’avec la seconde guerre
mondiale les entreprises françaises ont eu tendance à se replier vers les pays
d’Outre-Mer. Les établissements bancaires les ont suivies afin d’être plus poche
de leurs clients. Ces banques sont :
- La Banque Nationale pour le Commerce et l’Industrie (BNCI) en 1939 ;

- La Société Générale et le Crédit Lyonnais en 1941.
Après la seconde guerre mondiale, ces banques se sont nationalisées dans les
colonies francophones. En Côte d’ivoire leurs dénominations changent et
deviennent :
- Banque Commerciale pour l’AfriqueNSIA BANQUE (Ex BIAO) ;
- Société Générale SGBCI ;
- Crédit Lyonnais SIB ;
- Banque Nationale pour le Commerce et l’Industrie BICICI.
Aujourd’hui, le système bancaire est en croissante évolution avec la création

de plus d’une vingtaine de banque.
4
II. Définition
Selon la Loi N° 75-549 du 5 août 1975 portant réglementation bancaire, « Sont

considérées comme banques, les entreprises qui font profession habituelle de
recevoir des fonds dont il peut être disposé par chèque ou virements et qu’elles
emploient pour leur propre compte ou pour le compte d’autrui, en opérations de
crédit ou de placement ».
III. L’activité d’une banque
La banque a pour fonction première la collecte de l’épargne et le financement de

l’investissement. Celle-ci fait ainsi office d’intermédiaire entre les épargnants et
les emprunteurs. Ses autres activités englobent différents services financiers tels
que : l’exécution de paiements, la gestion de fortune, la conversion de monnaies,
etc.…
IV. Les différents types de banque
Dans le monde, on distingue plusieurs types de banques. Nous pouvons citer :
- Les banques de dépôts ou commerciales;
- Les banques d’affaires ;
- Les banques d’investissements ;
- Les banques de financements ;
- Les banques mixtes.
Section 2 : Les ressources d’une banque
Les ressources sont l’ensemble des opérations qui font générer des produits en
faveur de la banque. Comme n’importe quelle entreprise elle dispose d’un
capital permanent constitué par des actions qu'elle a émises et des bénéfices
qu’elle met en réserve. Elle dispose également des ressources correspondant aux
obligations et autres titres financiers souscrits par les investisseurs.
5
Mais une bonne partie des ressources courantes de la banque est constituée par
les dépôts de la clientèle. Ces dépôts collectés par les banques constituent pour
ceux qui déposent un avoir, une créance et pour les banques une dette à l’égard
des déposants. Les dépôts sont liquides ou quasi liquides (à vue ou à terme). Ils
sont effectués par des particuliers, des entreprises, des associations, des
collectivités publiques. Les ressources dont dispose une banque sont :
I. Le compte bancaire
Le compte en banque est un instrument comptable sur lequel est inscrit

l’ensemble des opérations effectuées entre le client et la banque. C’est
également un contrat générateur de droits et d’obligations. En ouvrant un
compte à un client, le banquier s’oblige à mettre à sa disposition tout ou partie
du service formant ce que l’on appelle «le service de caisse », à savoir : la
réception de fonds en dépôt, l’encaissement, le virement etc.…
1. La tenue des comptes bancaires

1.1. Le compte courant
Le compte courant est une convention par laquelle deux personnes s’engagent
réciproquement sur le fonctionnement d’un compte caractérisé par des
opérations s’imputant tant au crédit qu’au débit du compte et s’incorporant dans
un solde pouvant varier au profit de l’un ou de l’autre.
1.2. Le compte courant rémunéré
C’est un compte sur lequel le client et le banquier s’accorde sur le

fonctionnement du compte. C’est-à-dire une somme sur le compte est bloquée et
l’autre partie est utilisée par le client.
1.3. Le compte d’épargne
C’est un compte de dépôt et de retrait ayant un solde minimal. Ce type de

compte est rémunéré à un taux fixé dans le contrat et donne accès à certains
6
éléments tels que la carte bancaire et des frais annuels. Le compte d’épargne est
ouvert par les particuliers.
1.4. Les Dépôts à Terme (DAT)
Appelés également les comptes bloqués. Ces comptes sont ouverts par une
certaine catégorie de la clientèle ayant un surplus financier ou les agents à
capacité de financement qui cherchent principalement à rentabiliser ses
placements (avoirs). Le principe de ces comptes consiste à rendre indisponible
pendant un certain temps déterminé d’avance, par le détenteur du compte, ses
ressources. Le taux est fixé en fonction du montant.
1.5. Les autres comptes spécialisés
Il existe d’autres types de produits créés par les banques pour couvrir au
maximum les besoins divers exprimés par la clientèle. Ces produits sont
généralement très ciblés. Ainsi on retrouve dans la plupart des banques :
- le compte Epargne Logement ou Plan Epargne Logement

(P.E.L.) : La banque exige une épargne préalable pendant un certain
temps, généralement supérieur à un an en fonction de votre capacité à
épargner. Ce type de compte bien alimenté, permet d’accéder à la
propriété grâce à un prêt complémentaire de la banque.
- le compte prêt scolaire: Même principe de fonctionnement que ci-
dessus, le délai d’épargne maximum est un an. Ce type de compte est
également spécialisé. A la suite de l’épargne préalable que le client
juge nécessaire, il peut bénéficier d’un prêt qui peut être égal au double
de l’épargne constituée.
2. La typologie des comptes

2.1. Le compte unique
7
Seul le titulaire du compte peut le faire fonctionner pour les paiements et les
retraits en espèce.
2.2. Le compte avec procuration
Il est fréquent que le titulaire d’un compte (mandant) autorise une ou plusieurs
autres personnes (le mandataire) à le faire fonctionner. Ce mandat appelé
procuration comporte le nom, le prénom et le domicile du mandant, l’étendue du
mandat, sa durée, la signature du mandant et celle du mandataire. Il peut être
donné sur papier libre ou sur un formulaire délivré par la banque. La procuration
peut être faite à l’ouverture du compte ou à tous autres moments, elle peut être
annulée également à tout moment. Le compte et le chéquier restent au nom du
titulaire qui assume l’entière responsabilité de toutes les opérations effectuées.
La procuration tombe dès le décès du titulaire.
2.3. Le compte joint
Le même compte peut être ouvert au nom de plusieurs personnes. Il en est ainsi
du compte joint adopté généralement entre des époux mais qui peut l’être aussi
par des personnes sans lien de parenté. Il permet à chacun de l’utiliser
indépendamment de l’autre sous sa seule signature comme s’il en était le
titulaire. Le fonctionnement du compte joint dépend de l’intitulé du compte.
Il existe trois sortes d’intitulés X et Y ; X ou Y ; X et / ou Y. le fonctionnement

du compte joint repose sur le principe de la solidarité des Co-titulaires et le
compte joint n’est pas bloqué en cas de décès de l’un des Co-titulaires.
II. Les moyens de payement

1. Les chèques
Le chèque est un écrit qui permet au tireur (celui qui émet le chèque, titulaire ou
mandataire du compte) de donner l’ordre au tiré (établissement qui tient le
8
compte) de payer une certaine somme à un tiers ou bénéficiaire dans la limite

des avoirs déposés (chez le tiré).
2. Les cartes bancaires

Ce sont des cartes magnétiques que la banque délivre aux particuliers. Cette
carte permet au titulaire de réalise certaines opérations. L’utilisation de la carte
bancaire nous donne beaucoup d’avantages tels que : la rapidité, la sécurité et la
confidentialité.
3. Le virement
Un virement bancaire est une opération d'envoi ou de réception d'argent entre
deux comptes bancaires :
 soit ouverts dans la même banque (virement interne), soit dans deux
banques différentes (virement externe) ;
 soit réalisé dans le même pays (virement domestique), soit entre deux
pays de l'espace économique, soit dans les autres cas, entre deux pays ;
 soit ponctuel, soit permanent (virement automatique, par exemple
virement par le locataire de son loyer au propriétaire, programmé à une
date mensuelle fixe dans le système de la banque).
4. Le crédit documentaire
C’est un engagement écrit par une banque (banque émettrice) en faveur du

vendeur (bénéficiaire) et délivré à celui-ci à la demande et conformément aux
instructions de l’acheteur (donneur d’ordre) en vertu duquel elle effectuera :
- Un règlement par paiement immédiat ou différé ou par acceptation

- Un règlement en autorisant la négociation d’effet de commerce dans
un délai déterminé et contre remise des documents prescrits.
III. Les moyens de transferts de fonds
1. Le Swift
9
Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication (SWIFT) est

une entreprise de droit belge. Son rôle est de faciliter les opérations bancaires
internationales grâce à un réseau informatique très puissant. Les adhérents sont
identifiés au sein du réseau par leur code BIC qui comprend :
- l’identification de la banque sur quatre caractères ;

- le code pays sur deux caractères ;
- le code ville sur deux caractères.
2. Les opérateurs spécialisés
Les opérateurs spécialisés de transfert de fonds sont des sociétés dont l’activité
consiste à transférer une somme d’une agence à une autre de la même société. Il
existe plusieurs sociétés de transfert de fonds, que sont entre autre Western
Union, Money express, Money Gram, Mandat express, Wari, Tamtam, etc…
Section 3 : Les emplois bancaires et garanties liées
Les emplois bancaires regroupent l'ensemble des actifs non immobilisés d'une
banque. Ce terme recouvre généralement l'ensemble des opérations de crédit
réalisées au profit de la clientèle, ainsi que les opérations de marché. On
distingue : les emplois bancaires en fonction de leur durée (court terme, moyen
terme, long terme), de leur destination (particuliers, entreprises, professionnels,
institutionnels), de leur mode de rémunération (taux fixes, taux variables, taux
révisables).
I. Les emplois octroyés aux particuliers
Les particuliers d’une banque sont les personnes physiques détenant des
comptes bancaires dans les livres de celle-ci.
1. Les prêts à la consommation ou prêts personnels ordinaires
Les crédits à la consommation permettent soit de financer des besoins de
trésorerie soit de financer l’achat à tempérament de biens de consommation à
10
usage domestique. Ils sont distribués soient par les banques soient par des
établissements financiers spécialisés. En d’autres termes ce sont des crédits
qu’une banque octroie à ses clients sur une période qui est inférieur ou égale à
soixante (60) mois soit cinq (05) ans.
Comme prêts à la consommation, nous pouvons citer :
- les avances sur salaires ;
- les prêts scolaires ;
- les avances sur rappels, en ce qui concernent les fonctionnaires de l’Etat ;
- les acquisitions de biens de consommations directs ou indirects (véhicule,
appareils électroménagers, etc.…).
2. Les crédits par la caisse

C’est la réalisation d’une avance en compte courant, le crédit par la caisse est
une technique très simple. Vivement recherchée par les entreprises qui peuvent
ainsi, faire fonctionner leur compte sur la base débitrice à l’intérieur d’un
plafond préalablement défini. Nous pouvons énumérer :
- la facilité de caisse : essentiellement destinée à donner à la trésorerie une
élasticité de fonctionnement ;
- le découvert bancaire : accordé pour une période généralement plus
longue que la facilité de caisse (de quelques semaines à quelques mois). Il
peut être autorisé dans le cas où le titulaire du compte attend une rentrée
de fonds et qu’il souhaite disposer à l’avance des fonds attendus.
3. Les prêts personnels immobiliers
Ces prêts peuvent être accordés pour toute opération immobilière d’acquisition
ou travaux de résidence principale ou secondaire de l’emprunteur ou
d’investissement locatif. Ce sont les prêts octroyés sur une période longue qui
varie de dix (10) à vingt (20) ans pour le remboursement. Ce prêt concerne les
éléments suivants :
11
- l’acquisition d’une maison ;

- la construction d’un bien.
I. Les prêts pour les entreprises
Les prêts que les banques octroient aux entreprises sont classés en deux grands
groupes que sont :
- les prêts pour les activités ;
- les prêts pour les investissements.
1. Les prêts pour les activités
1.1. Les crédits par la caisse
Le crédit de caisse « est une avance en compte courant. Il donne au client, la
possibilité de rendre son compte débiteur pendant une certaine période. Il permet
à l’entreprise de disposer d’une réserve permanente pour faire face à ses besoins
de trésorerie ». On distingue :
- la facilité de caisse ;
- le découvert ;
- le crédit de campagne ;
- le crédit spot et l’accréditif.
 La facilité de caisse
La facilité de caisse « est accordée à une entreprise lorsqu’elle a besoin de faire
face à une gêne de trésorerie, ou la facilité de caisse est consentie aux
entreprises pour permettre de faire face aux décalages de très courte durée qui
peuvent affecter leur trésorerie à certaines périodes, notamment lors des
échéances fournisseurs, des payes du personnel ou du règlement de la TVA »1.
 Le découvert
Le découvert bancaire « est une forme de crédit de caisse à travers lequel la
banque accepte d’honorer les dépenses au-delà de la somme qui figure au
compte du client. Il est généralement autorisé dans le cas où l’entreprise est dans
1
Principe de techniques bancaires P.287
12
l’attente d’une rentrée de fonds et qu’elle souhaite disposer à l’avance, du fonds

attendu »2. Contrairement à la facilité de caisse, le découvert bancaire est
accordé pour une longue durée.
 Le crédit de campagne
Pour différentes raisons, une entreprise peut subir un important décalage entre
les dépenses qu’elle doit avoir et ces entrées de fonds (les encaissements ou les
ventes). Elle peut avoir ce que l’on appelle une activité saisonnière. C’est ainsi
qu’elle peut fabriquer toute l’année et vendre sur une période très courte ou bien
qu’elle ne peut acheter sur une période très courte pour vendre toute l’année.
Dans tous les cas, l’entreprise ne pourra pas et ne devra pas assurer ce décalage
avec ses propres fonds alors elle demandera un crédit de campagne3.
 Le crédit spot
Le Crédit Spot « est un crédit à court terme, facilement utilisable par tirages
successifs. L’entreprise émet un billet financier où procède à un tirage auprès de
sa banque qui lui avance les fonds correspondants sur la durée prévue entre les
deux parties. Il se présente sous forme d’avance et permet à l’entreprise de faire
face à des besoins de courte durée »4.
1.2. L’escompte commercial

L’escompte est « l’opération de crédit par laquelle le banquier met à la
disposition d’un client le montant d’un remise d’effets sans attendre leur
échéance. Le recouvrement des effets, qui lui sont cèdes en pleine propriété, doit
normalement procurer au banquier escompteur le remboursement de son
avance »5
1.3. Les crédits par signature
2
3
4
5
La banque et l’entreprise P.29
13
Les engagements par signature « sont des engagements hors bilan émis par la
banque sur ordre de son client en vue de payer à un tiers bénéficiaire, à une date
future, avec ou sans condition, le montant en cas de défaillance de son client »6.
Nous avons plusieurs types d’engagements par signature :
- les cautions de marché ;
- les cautions en douane ;
- les diverses autres cautions.
2. Les crédits pour le financement des investissements

Toutes les entreprises ne peuvent pas faire appel au marché financier qui est
réservé aux sociétés les plus importantes. Ces dernières peuvent, elles aussi,
préférer s’adresser à leur banque pour financer certains investissements. Les
concours bancaires sont composés de :
- crédit-bail ;
- la ligne de crédit d’investissement.
2.1. Le Crédit-bail
Le crédit-bail « est une technique de financement d’une immobilisation par
laquelle une banque ou une société financière acquiert un bien meuble ou
immeuble pour le louer à une entreprise, cette dernière ayant la possibilité de
racheter le bien loué pour une valeur résiduelle généralement faible en fin de
contrat »7.
2.2. La ligne de crédit d’investissement
Elle est une autorisation donnée par la banque à un emprunteur de tirer des fonds
jusqu’à un plafond fixé et pendant une période donnée.
II. Les garanties des prêts
6
Manuel de procédures BBG-CI
7
Principes de techniques bancaires P.344
14
Lorsque le banquier accorde des crédits, il le fait en grande partie avec des fonds
qui ne lui appartiennent pas. Il doit de ce fait être prudent dans la gestion des
fonds qui lui sont confiés et souvent conforte sa position de créancier en prenant
des garanties appelées souvent sûretés. Ce sont:
- les garanties personnelles ;
- les garanties réelles.
1. Les garanties personnelles

1.1. Le cautionnement
Le cautionnement est l’engagement pris par un tiers, appelé caution, de
s’exécuter en cas de défaillance du débiteur.
1.2. L’aval
L’aval est l’engagement apporté par un tiers sur un effet de commerce pour en
garantir le paiement. L’avaliste est donc solidaire du débiteur principal. L’aval
peut être donné sur l’effet ou par acte séparé.
2. Les garanties réelles

2.1. Le gage
Le gage est l’acte par lequel le débiteur remet au créancier un bien meuble
corporel en garantie de sa créance.
2.2. Le nantissement
Le nantissement est l’acte par lequel le débiteur remet au créancier un bien
meuble incorporel en garantie de sa créance.
2.3. L’hypothèque
L’hypothèque est l’acte par lequel le débiteur accorde au créancier un droit sur
un immeuble sans dessaisissement et avec publicité.
2.4. Les privilèges
15
Le privilège est un droit que la qualité de la créance donne à un créancier d’être

préféré aux autres créanciers, même hypothécaires. Cette priorité de paiement
permet à son titulaire de disposer d’une garantie sur une partie ou la totalité du
patrimoine du débiteur.
16
CHAPITRE 2: LA NECESSITE DES RESSOURCES ET LE

FINANCEMENT DES EMPLOIS DANS UNE BANQUE
Les ressources étant l’ensemble d’éléments essentiels au bon fonctionnement

d’un établissement financier. Elles constituent également pour les entreprises, et
les particuliers une source de financements indéniable.
Section 1 : la place et l’importance des ressources mobilisées
Pour mieux comprendre cette partie de notre chapitre, nous avons jugés
opportun de montrer la place et l’importance des ressources mobilisées au
niveau de chaque agent économique.
I. Au niveau d’une entreprise
Les banques accompagnent les entreprises dans le développement de leurs

activités et dans les étapes essentielles de leur vie. Les innovations dans le
traitement de l’information mais aussi l’évolution de comportements des
consommateurs exigeant une adaptation permanente des professionnels et donc
des services rendus par les banques. Au final c’est plus d’une centaine de
prestations et produits différents que les banques sont en mesure de proposer aux
entreprises de toute dimension et à leurs dirigeants. Mais la majorité est peu
connue du grand public.
II. Au niveau des particuliers
Les banques sont les premiers conseillers des particuliers car ces derniers,
n’ayant pas de comptable ou financier pour les aidés dans la planification de
leurs dépenses et recettes. Elle les encourage plus à l’ouverture des comptes
d’épargne pour mieux préparer leur retraite et à l’utilisation de certains produits.
La banque motive le particulier à s’endetter par la réduction des taux.
17
En Afrique de l’ouest et même dans le monde, les banques ont une place très
importante dans la vie économique et financière. On remarque qu’elles sont les
interlocuteurs par excellence de tous les autres agents économiques. En d’autres
termes, elles constituent le point focal de la vie économique. Par l’abnégation
de celles-ci à accomplir cette noble mission qui les sont assignée et dans
l’atteinte de leurs objectifs fixés en interne, elles arrivent à répondre aux besoins
de la vie économique (sa clientèle) en collectant le maximum de ressources
devant permettre à financer les besoins exprimés (emplois).
Section 2 : La nécessite des ressources dans le financement des emplois
Pour mieux appréhender la notion « des ressources dans le financement des

emplois », referons-nous aux différents rôles d’une banque que sont :
- rôle de fournisseur de moyens : fournir à leur clientèle les moyens de

paiement nécessaires à leur activité (des comptes courants, carnets de
chèques, cartes de crédit ou de paiement, espèces, virements et
prélèvements domestiques ou internationaux) et les gèrent;
- conserver les dépôts de leurs clients en toute sécurité : rôle de garantie et
de sécurisation des dépôts et de préservation de l’épargne ;
- accorder des crédits pour financer l’économie et recycler l’épargne : rôle
d’apporteur de crédit à sa clientèle.
Pour les deux premiers rôles, il y a très peu de risques et donc pas besoin de
ressources conséquentes (fonds propres), sauf ceux nécessaires pour financer les
investissements liés à l’activité comme pour tout autre entreprise (moyens
informatiques, agences, coffres…). C’est le troisième rôle qui est par contre le
plus gourmand en fonds propres. Pour prêter de l’argent à sa clientèle, la banque
va utiliser soit les dépôts de sa clientèle (épargne) si elle en dispose (comptes
courants, dépôts à terme), soit elle va emprunter aux autres banques (marché
18
monétaire) ou à la Banque centrale (monnaie centrale et refinancement par la

Banque centrale) les fonds nécessaires. Ainsi, nous passerons en revue le
processus de mise à disposition de ces fonds au profit de la clientèle.
I. La relation client-banque
Le point de départ des relations clients-banques commencent dès l’ouverture

d’un compte bancaire par le client. Dès ce moment la banque commence à
mobiliser des ressources avec le fonctionnement du compte. Dans le courant de
leur relation, le client emprunte auprès de la banque pour financer ces projets.
Alors il suivra les démarches prescrites par la banque pour obtenir son prêt.
II. Les conditions de financement des emplois par la banque
Pour qu’une banque décide de financer un agent économique, il faut que ce

dernier remplisse certaines conditions tels que :
- Avoir un compte bancaire
L’agent qui a un besoin de financement doit avoir un compte bancaire en

mouvement c’est-à-dire un compte sur lequel l’on définit des écritures de débit
et de crédit. Il doit également justifier d’une domiciliation de revenus et/ou de
salaire dans les livres de sa banque.
Le client et son conseiller client négocient des modalités de remboursement des

crédits. Le conseiller client détermine le taux d’endettement.
- Faire la demande de formulaire de crédits
C’est sur cette fiche que le client mentionne le type de crédits qu’il souhaite,
ainsi que la période de remboursement qui lui conviendrait. Il mentionne
également les garanties qui seront adossées à cette demande.
19
Si le dossier de demande de crédit est accepté une étape s’impose au client.
- Le remboursement du crédit contracté
Après la réception des fonds sur le compte bancaire, le client à un temps dit«
temps de repos » dans le contrat. Après ce temps le client commence à
rembourser la somme empruntée et les intérêts bancaires.
Précisons que le temps de repos n’est pas une exigence pour les clients
particuliers. Ils ne sont appliqués qu’en cas exceptionnels de prêts immobiliers
ou de financement de biens à usages locatifs.
20
DEUXIEME PARTIE : CADRE PRATIQUE : LA MOBILISATION DES

RESSOURCES ET LE FINANCEMENT DES EMPLOIS : CAS DE LA
BRIDGE BANK COCODY
21
CHAPITRE 1 : Présentation de la Bridge Bank Group Côte d’Ivoire
Section 1 : Historique
I. Historique et Conseil d'Administration
Née de l'initiative d'un groupe privé Teylium International, rejoint par la Banque
Ouest Africaine de Développement (BOAD), puis ultérieurement par un nouvel
Institutionnel africain, CAURIS-CROISSANCE, Bridge Group Côte d'Ivoire
(BBG-CI) a débuté ses activités en juin 2006, en s'orientant dès son ouverture
vers le segment des PME, fortement demandeur de solutions bancaires
innovantes. Elle a progressivement acquis une place significative dans le marché
bancaire ivoirien, pourtant très concurrentiel. La croissance de son activité s'est
naturellement accompagnée d'un renforcement régulier de son capital social, qui
s'élève depuis Août 2011 á 8.500.000.000 de francs CFA.
Dix années de présence sur le marché ivoirien lui ont permis d'intégrer les
contraintes rencontrées depuis son démarrage et d'en tirer les enseignements
correspondants, tout en s'évertuant à optimiser les forces et opportunités ayant
contribué à son succès.
L'organisation de BBG-CI a suivi la croissance et le développement de son
activité. Ainsi ses efforts se sont progressivement étoffés pour atteindre
actuellement 110 collaborateurs, réunis par une adhésion aux valeurs de
l'institution.
Soucieuse de se hisser parmi les Banques présentant les meilleurs critères de
gestion et de rentabilité, BBG-CI, au-delà de la croissance de son volume
d'activité, veille également au strict respect des standards de la profession et des
pratiques de bonne gouvernance, se traduisant par :
- Le dynamisme et la mobilisation des différentes équipes ;
- Le déploiement soutenu et ciblé d'un réseau efficient adapté à notre
clientèle ;
22
- La mise en place d'une politique de gestion rigoureuse du risque, seul

gage du maintien de la qualité du portefeuille de BBG-CI et de la
protection des déposants.
L'ensemble de ces actions est dirigé vers un unique but : la satisfaction de notre
clientèle par une écoute toujours attentive et la mise en œuvre de solutions
réellement adaptées à ses besoins.
Après bientôt huit ans d'activité, BBG-CI a décidé de faire évoluer son identité
visuelle.
Un nouvel élan est ainsi donné pour accompagner les projets et positionner
résolument la Banque sur l'excellence, la compétence et l'élitisme.
Au 31 décembre 2014, son effectif est composé de 131 personnes (127 CDI et
04 CDD) encadré par un conseil d'administration ci-après détaillé :
Nom & Prénoms Fonction

AMADOU KOUYATE Président du Conseil d’Administration
CAURIS CROISSANCE, Administrateur
REPRESENTEE PAR NOËL YAWO
EKLO
BOAD REPRESENTEE PAR Administrateur
OUMAR TEMBELY
YIGO FALY THIAM Administrateur
JEAN-PIERRE CARPENTIER Administrateur Directeur Général
OUMAR SOW Administrateur
BIRANE WAVE Administrateur
BRIDGE GROUP WEST AFRICA Administrateur
REPRESENTEE PAR JEAN-
CHARLES BESSE
EL HADJ AMADOU GUEYE Administrateur
23
HICHEM GHANMI Administrateur

PAUL DERREUMEAUX Administrateur
Source : Bridge Bank Group
II. Capital et actionnariat

Faisant partir des Banques commerciales ivoiriennes, la Bridge Banque Group
CI a fait des PME son cœur de cible en matière de financement.
BBG-CI est une Société Anonyme au capital de 8.500.000.000 de francs CFA
détenu par des institutions de références qui constituent son actionnariat tel que:
BRIDGE GROUP WEST AFRICA (81,2%) : Groupe africain présent dans les
métiers des NTIC, du Transport aérien, de l'Agro-alimentaire et de la Banque.
CAURIS CROISSANCE (11,8%) : Fonds de capital d'investissement sous
régional.
BANQUE OUEST AFRICAINE DE DÉVELOPPEMENT-BOAD- (3,5%) :
Institution commune de financement du développement des États de l'Union
Économique et Monétaire Ouest Africaine (UEMOA).
PERSONNES PHYSIQUES (3,5%).
III. Répartition du réseau Bridge Banque et produits proposés.

En effet, la BBG-CI en son sein dispose de douze Agences actuellement qui se
répartissent tous seulement sur la ville d'Abidjan et soucieux des besoins de
notre clientèle, nous mettons un point d'honneur à traiter les transactions avec la
plus grande célérité. La flexibilité de nos produits et nos solutions adaptées à vos
besoins permettent de répondre efficacement à toutes les attentes et
d'accompagner les entreprises dans leur évolution.
- PRODUITS ET SERVICES TRÈS VARIÉS
 Placements
 Bridge net
24
 DAT (Dépôt A Terme)

 Carte VISA
 Transfert d'argent
 Bridge SMS
- Le réseau Bridge Bank Group Côte d’Ivoire
Les agences
Noms Téléphone (+225)
Agence principale, 33, Avenue du Général de 20 25 85 85
Gaulle, Abidjan-Plateau
Agence Cocody Riviera 3, route du Lycée 22 47 74 60
Français
Agence 2 Plateaux, Boulevard Latrille dans le 22 51 07 15
prolongement de la clinique Saint Gabriel
Agence d’Adjamé Saint Michel 20 30 12 55
Agence Treichville Nanan Yamousso 21 21 29 10
Agence Zone 4, rue du Dr Blanchard 21 75 69 00
Agence 2 Plateaux, rue des Jardins, galerie Sainte 22 40 61 70
Cécile
Agence Riviera Golf, commune de Cocody, 22 49 57 57
Centre Commercial Riviera Golf
Agence de Cocody, Commune de Cocody, près 22 47 87 96
du carrefour Saint Jean
Agence de Marcory résidentiel
Agence de Zone 3
Source : Bridge Bank Group
25
Section 2 : Organisation de la BBG-CI

I. Organigramme (voir annexe 1)
II. Organisation
1. Direction Générale
Disposant des pouvoirs qui lui sont relégués, le Directeur Général assure la
conduite opérationnelle de la Banque en collaboration avec l'équipe de direction.
Il met en œuvre les orientations stratégiques définies par le conseil
d'administration auquel il rend compte et orchestre les différents départements
dans le respect de la politique générale du groupe. Le directeur général adjoint
seconde le directeur général et a en charge la gestion quotidienne de l'entreprise.
2. Direction des Ressources Humaines
Elle a pour mission principale d'assurer la gestion du capital humain de la
Banque.
3. Direction Financière
Son rôle est d'élaborer et d'analyser les informations financières comptables et
fiscales de l'institution.
4. Direction de la Trésorerie et des Opérations
Elle assure d'une part, la correcte exécution des ordres de la clientèle et des
services internes et d'autres part, la disponibilité des fonds en FCFA et en
devises étrangères nécessaires au fonctionnent et au développement de la
Banque.
5. Direction des Moyens et de Développement
Sa mission consiste à élaborer et conduire les projets adaptés à l'évolution de
l'environnement bancaire, commercial et technique.
6. Direction des Risques et du Juridique

Elle contribue au développement des activités et de la rentabilité par la mise en
place d'un dispositif d'analyse, de maîtrise et de suivi des risques de
contreparties. De plus, elle assure la sécurité juridique des activités de la banque.
26
7. Direction du Marché des Entreprises

Le marché des entreprises qui gère les Grandes Entreprises (GE), les
Institutionnels (INS), les Entreprises de Taille Moyenne (ETM), a pour mission
principale d'assurer le pilotage de la relation avec la clientèle Entreprises et
déterminer les objectifs commerciaux sur son marché.
8. Direction du Réseau et des Particuliers (cf. annexe 2)
Le marché des particuliers/professionnels et du réseau qui s'occupe des
Particuliers (PAR), des Professionnels (PRO), Sociétés Civiles Immobilières
(SCI), des Associations (ASS), des Très Petites Entreprises (TPE), assure le
pilotage de la relation avec la clientèle Particuliers et détermine les objectifs
commerciaux sur son marché.
9. Département Audit
Il veille à la régularité et à la conformité des opérations, de toute nature, mise en
œuvre au sein de la banque.
10.Service Marketing et Communication
Sa mission consiste principalement à assurer, par des actions Marketing, le
positionnement stratégique de la banque.
III.Les valeurs de la Banque

1. L'Éthique
Pour BBG CI, être une banque responsable et au service de ses clients passe par
l'intégration complète de la notion « d'éthique professionnelle ». C'est pourquoi,
la totalité des collaborateurs s'est imposé le respect strict d'un ensemble de
règles de bonne conduite : agir de manière honnête, loyale et professionnelle
pour servir au mieux l'intérêt des clients et respecter l'intégrité des marchés.
De plus, dans le cadre de la lutte anti-blanchiment des capitaux engagés par
BBG CI, le staff s'est doté d'outils tels que la fiche de remontée des opérations
suspectes et un questionnaire à administrer par le RM (Relationship Manager) à
son client.
27
2.L'esprit d'équipe
Notre institution réunie diverses compétences venant d'horizons et secteurs
d'activités variés tel que la Banque, l'audit, l'agro-industrie, l'industrie pétrolière.
Riche de chacune de ces expériences, nos collaborateurs ont su former une
équipe à même d'apporter à la clientèle des solutions personnalisées et
innovantes.
Les valeurs et les principes de management de BBG CI constituent la norme à
partir de laquelle se fonde la culture d'entreprise partagée par tous les
collaborateurs du groupe.
3. La performance
Conscients de l'attachement de notre clientèle au respect des délais, nous
mettons un point d'honneur à exécuter les transactions avec la plus grande
célérité. La flexibilité de nos produits et nos solutions sur mesure permettent de
répondre efficacement à toutes les attentes et d'accompagner les entreprises dans
leur développement.
28
CHAPITRE 2 : Etude des ressources mobilisées et des emplois financés à

l’agence de Cocody
L’étude est un examen portant sur un travail précis. Il est effectué soit dans un
tableau soit un diagramme. En finance, l’étude d’un dossier s’effectue sur les
trois derniers exercices. Dans notre cas nous travaillerons par trimestre. Tous les
montants sont en milliers de francs.
Section 1 : Etude de l’évolution des ressources mobilisées
I. Les comptes bancaires
Les ressources mobilisées par les comptes bancaires

Type de compte Trim 1 Trim 2 Trim 3
Compte Courant 150 000 187 500 195 000
Compte épargne 50 000 59 500 67 235
DAT 35 000 47 600 59 500
Total Ressources 235 000 294 600 321 735
mobilisées
Source : Enquête
Figure 1 : Courbe de l’évolution des comptes bancaires
Source : Enquête
Commentaire
29
Nous remarquons à partir de ce diagramme que tous les comptes bancaires

ouverts à l’agence de Cocody sont en évolution. Les comptes courants sont les
produits ayant rapporté plus de liquidés à l’agence car il a une croissance très
rapide. Cette évolution est due au fait que les particuliers ont plus tendance à
utiliser le compte courant pour la domiciliation de leur salaire et les entreprises
l’utilise pour le fonctionnement de leur activité. Les comptes d’épargne sont
rarement utilisés par les clients tandis que les DAT sont plus utilisés par les
entreprises. Car ce type de compte leur produit plus d’intérêts et plus
d’avantages.
I. Les moyens de payements
Les moyens de payements mobilisés

Elements Trim 1 Trim 2 Trim 3
Chéques bancaires 35 050 39 490 40 325
Cartes bancaires 12 350 14 125 16 305
Virement 28 750 36 000 39 128
Total des moyens de
76 150 89 615 95 758
ressources mobilisées
Source : Enquête
Figure 2 : Les ressources mobilisées par moyens de payements mobilisés
Source : Enquête
30
Commentaire :
Sur cette figure 2, nous constatons que les clients utilisent plus les chèques
bancaires et le virement bancaires pour réaliser leurs différentes opérations. Les
cartes bancaires sont utilisées pour effectuer les retraits, ils ont un plafond de
retrait.
II. Les moyens de transfert de fonds
Les montants sont en euro.
Les ressources mobilisées par moyens de transfert de fonds

Eléments Trim 1 Trim 2 Trim 3
SWIFT 13,889 16,481 18,500
Source : Enquête
Figure 3 : les ressources mobilisées par les moyens de transfert de fonds
Source : Enquête
31
Commentaire
Sur les trois premiers trimestres de l’agence, nous constatons une évolution
SWIFT en hausse qui est le seul moyen utilisé à l’agence de Cocody.
Section 2 : Etude de l’évolution des emplois financés
I. les emplois des particuliers financés
emplois financés pour les particuliers

Types d'emplois Trim 1 Trim 2 Trim 3
Prêts à la consommation 22 500 32 500 35 000
Crédits par la caisse 30 000 34 500 37 850
Prêts immobilier 21 500 26 347 28 980
Total des emplois financés 74 000 93 347 101 830
Source : Enquête
Figure 4 : Evolution des emplois des particuliers
Source : Enquête
32
Commentaire
Sur cette figure, nous remarquons que les emplois financés par l’agence de
Cocody sont en hausse. Elle a enregistré plus de crédits par caisse que les autres
emplois. Les prêts personnels immobiliers sont les moins financés.
II. Emplois financés pour les entreprises
Emplois financés pour les entreprises

Types d'emplois Trim 1 Trim 2 Trim 3
Prêts d'investissements 42 320 48 250 53 320
Prêts de l’activité 100 000 112 200 122 000
Total des emplois financés 142 320 160 450 175 320
Source : Enquête
Figure 5 : les prêts aux entreprises
Source : Enquête
33
Commentaire:
Dès l’entame de ses activités, la Bridge Bank Cote D’Ivoire s’est destinée à
travailler avec les PME. C’est dans ce contexte que l’agence de Cocody a
octroyé plus de prêts aux entreprises. Nous constatons une croissance rapide des
financements. Les prêts liés à l’activité sont en hausse tandis que les prêts
relatifs à l’investissement sont rarement demandés par les entreprises. En
sommes nous pouvons dire que la BBG-CI finance plus les prêts de trésorerie.
Section 3 : Le financement des emplois
I. les étapes de financements d’un emploi (Cas de l’engagement par

signature)
34
Etape Documents utilisés Caractéristiques du Résultats du document et transmission des

document documents
1. Réception de la - Formulaire de - Le formulaire de - Le chargé clientèle reçoit la demande
demande d’émission de demande d’émission demande doit être d’émission d’un engagement par signature
l’engagement par la d’un engagement correctement renseigné et vise la signature du client sur le
signature au guichet de par signature ou et signer par le client ; formulaire ou sur sa demande ;
la banque - Courrier du client ; - Les informations - Il vérifie le contenu pour s’assurer que
- Copie du bon de contenues sur le toutes les modalités et conditions sont
commande à formulaire sont : indiquées sur le formulaire ou la demande
exécuter ; - Nom ; du client. Si le formulaire n’est pas
- copies de - Adresse ; correctement renseigné et signé, il faut le
l’engagement de - Numéro de compte retourner chez le client pour une
domiciliation signée du donneur d’ordre ; régularisation ;
du client et du - Type et objet de - Il transmet le dossier au back office
sponsor l’engagement par Commercial qui édité une fiche de tirage et
signature, validité ; transmet le dossier au service crédit.
- Nom et adresse du
bénéficiaire.
2. Analyse du dossier - le Service crédit après avoir fait ces

transmis avec exigences vérifications d’usage. Conformément au
d’états financiers et/ou manuel de crédit, marque son accord et ses
de plan d’exploitation instructions sur la fiche de tirage, met en
et de trésorerie. place une ligne d’engagement par signature
dans le système d’information de la banque
si le client ne dispose pas de ligne
d’autorisation sur le produit demandé ou
s’il est en dépassement sur la ligne
d’autorisation sur le produit demandé ou
s’il est en dépassement sur la ligne qui lui a
été accordée au préalable ;
- conforment au modèle approuvé et validé
par le service juridique de la banque, le
dossier est transmis aux services opérations

locales pour mise en place, après signature
du DGA ;
- Dans notre cas le pouvoir de signature est
limité au directeur général adjoint.
3. Rédaction de la CPS : - fiche de tirage - le memo à transmettre - L’Assistant opérations locales réceptionne
caution personnelle et - demande du client ; doit comporter les visas le dossier de demande d’avance sur bon de
solidaire - engagements de des différents commande par signature du Service Crédit
domiciliation de intervenants de la contre décharge et le fais passer à
règlement ; chaine en fonction de l’horodateur ;
- memo de leurs habilitations. - ouvre un dossier référencé à l’aide d’une
présentation de chemise cartonnée ;
l’objet du prêt. - Effectue la saisie de l’avance sur bon de
commande et la prise des commissions dans
le système d’information de la banque, mais
aussi le dépôt de garantie du client selon les
instructions du service crédit et le fait
valider par le chef du service opérations
locales ;
- fait une copie du memo et du bon de
commande la range dans la chemise
cartonnée et transmet l’original au client le
Back Office Commercial ;
- Classe le dossier sous serrure dans une
armoire métallique en attendant l’échéance,
la main levée ou une éventuelle
modification.
II. L’enregistrement comptable (voir page suivante)
- Mise en place en hors bilan
Sens Compt Intitulé du compte RC Libellés des RC Montants Mon

e naie
XXXX Cautions données 913310 Cautions données X XOF
Débit XXXX clientèle clientèle
Crédit 098237 C/P cautions 982370 C/P cautions X XOF
0006 données clientèle données clientèle
- constitution de dépôt de garantie
Sens Compte Intitulé du RC Libellés des RC Montants Monnai

compte e
Débit XXXXX Cpte Ordinaire 2511XX Cautions X XOF
XXX XXX données clientèle
Crédit XXXXX Cpte de dépôt de 254500 Cpte de dépôt de X XOF

XXX garantie garantie
39
- Commissions d’engagement
Sens Compte Intitulé du compte RC Libellés des RC Montants Monnaie

Cpte Ordinaire XXX 2511XX Cpte Courant W+X+Y+Z XOF
Débit XXXXXXXX Ordinaire
Clientèle
Crédit 7072300018 Com/d’eng/caut- 707230 Prod S/Eng. Gar. W XOF
douanes, Div. Don. CLT
Crédit 7072300002 Com/Doss/Caut- 707230 Prod S/Eng. Gar. X XOF

Douanes, Div. Don. CLT
Crédit 7072320004 FR Timbre/Garanties 707230 Prod S/Eng. Gar. Y XOF

Données Don. CLT
Crédit 3323000005 332300 TPS Z XOF

- Frais de correspondance

Débit XXXXXXXX Cpte Ordinaire XXX 2511XX Cpte Courant X XOF
Ordinaire Clientèle
Position de Change Position de change

Débit 3757000015 375700 X DEV
Crédit 1000060009 Bque &corresp. 114130 Bque et Corresp. X DEV
Etrang. Nostro
Crédit 3757000002 Position de change 375800 C/V position de X XOF

change
- Annulation de la garantie à l’échéance


Crédit 09823700006 Cautions données 982370 C/P Cautions X XOF
clientèle données clientèle
XXXXXXXX Cpte de dépôt de 254500 Cpte de dépôt de X XOF
garantie garantie
- Restitution du dépôt de garantie

Débit XXXXXXXX Cpte de de dépôts de 254500 Autres dépôts de X XOF
garantie garantie reçue
Crédit XXXXXXXX Cpte ordinaire XXX 2511XX Cpte ordinaire XXX X XOF
III. Cas pratique
Enoncé du cas pratique
Etablissement : Réussite SARL
Forme Juridique : SARL
Siège social : Cocody RTI
Capital : 5 000 000 F CFA
Objet : Fournitures de bureau, matériels informatiques et prestations de services
Chiffre d’affaire annuel : 500 000 000 FCFA
Gérant : M. Emmanuel OROU
Principaux clients : Port Autonome d’Abidjan, Orange CI, MTN CI, Nestlé,
PNUD
M. OROU Emmanuel est né le 01/05/1965 à Cotonou, il est marié sous le

régime de la communauté de bien et père de trois enfants. Il est titulaire d’une
maitrise en Gestion Commerciale et à longtemps travaille dans les structures
privées tels que CACOMIAF et MICROSOFT. Fort de cette expérience, il
décide de créer « Réussite SARL » en 2007 avec un capital de 5 000 000 FCFA.
Il est spécialisé dans la livraison de fourniture de bureau, matériels
informatiques et la prestation de services. Il sollicite le financement d’un bon de
commande à échéance de 90 jrs tiré sur MTN CI.
Référence du bon de commande
Délai de règlements : 90 jrs
Montant HT du BC : 45 615 000
Montant TTC du BC : 53 825 700
43
Avance demandée : 60 du montant HT
Objet de la transaction : Renouvellement Matériel Informatique et Acquisition

de photocopieuse
Bridge Bank CI
Ouverture de compte « Réussite SARL » le 17/10/15
Du 17/10/15 au 31/05/16 :
 Total crédit : 287 422 010

 Total débit : 264 422 000
MTN CI
Bon de commande N 001705
Date d’émission : 02/06/16
Délai de livraison : 29/07/16
Détail de règlement : 25% à l’émission du bon
15% à 30 Jrs après l’émission du bon
55% à l’échéance
5%, 3 mois après l’exécution du BC et délivrance

d’un certificat de bonne exécution.
En date du 03 juin 16, le client vous demande le financement du BC

correspondant à 60% du montant HT.
Résolution du cas pratique
44
PRESENTATION DU CLIENT REUSSITE SARL

DENOMINATION REUSSITE SARL
FORME JURIDIQUE SARL
CAPITAL 5 000 000
SIEGE SOCIAL COCODY CITE DES ARTS
FOURNITURES DE
BUREAU
MATERIELS
ACTIVITES
INFORMATIQUES
PRESTATIONS DE
SERVICE
PORT AUTONOME
D'ABIDJAN
ORANGE CI
PRINCIPAUX CLIENTS
MTN CI
NESTLE
PNUD
PRINCIPAUX FOURNISSEURS DIVERS
DELAIS REGLEMENTS 90 JRS
CA/N-1 500 000 000
CA/N EN COURS
Mouvements confiés N-1 500 000 000
Mouvements confiés N 215 566 506
OUVERTURE DE COMPTE BBG-CI 17-oct-15
FINANCEMENT D'UN BON
PRESENTATION DE L'OPERATION DE
COMMANDE
SPONSOR MTN CI
45
RENOUVELLEMENT
MATERIEL
OBJET DE LA TRANSACTION INFORMATIQUE
ET ACQUISITION
PHOTOCOPIEUSE
MONTANT DE LA TRANSACTION
45 615 000
(HT) EN FCFA
DELAIS DE REGLEMENT 90 JRS
25% à l’émission du bon

15% à 30 Jrs après l’émission
du bon
MODE DE REGLEMENT
55% à l’échéance
5%, 3 mois après l’exécution
du BC
AVANCE EXIGEE 15%

BESOIN DU CLIENT (MT SOLLICITE) 27 369 000
RETENUE DE GARANTIE 4 105 350
TAUX DE LA TRANSACTION HT 11%
DUREE DE REMBOURSEMENT 90 JRS
DOMICILIATION FERME ET IRREVOCABLE OUI
SOLDE DE COMPTE AU 06/06/2016 23 000 010
46
CHAPITRE 3 : Analyses et recommandations
Section 1 : Analyses des forces et faiblesses
I. Les forces
Durant notre stage à la BBG CI nous avons pu déceler les forces suivantes :
- l’utilisation d’un logiciel de gestion appelé ORION qui traite toutes les
activités de la banque (caisse, compte, trésorerie,….etc.). Il est un atout
car il permet le suivi quotidien des conditions bancaires et de ne pas être
en marge de l’évolution technologique ;
- l’unité des agences grâce au réseau permet la facilité des opérations :
- formation du personnel à tout moment ;
- facilité d’octroyer un prêt ;
- bonne approche des clients ;
- une meilleure prise en compte des préoccupations de la clientèle ;
- Une bonne communication entre les agents ;
- Le personnel est dynamique et expérimenté.
II. Les faiblesses
Comme faiblesses remarque nous pouvons citer :
- le manque de personnel ;
- le manque d’agences dans les villes de l’intérieur ;
- l’absence d’un analyste crédit en agence pour faciliter le traitement des
prêts bancaires ;
- l’absence de campagne publicitaire pour mieux se faire connaitre par la
population ;
47
- absence de financement de crédit-bail.
Section 2 : Recommandations
I. Les recommandations relatives aux différentes directions

1. Au niveau de la DRH
- recruter du personnel pour combler le déficit ;
- mettre des ordinateurs à la disposition des stagiaires pour une meilleure
formation.
2. Au niveau de la DG
- étendre le réseau à l’intérieur du pays et dans les communes
3. au niveau de la SMC
- communiquer par canaux publicitaires afin d’améliorer la visibilité et la
connaissance de l’institution.
4. Au niveau de la DRP
- améliorer les services à disposition des particuliers afin de les fidéliser et
créer une chaine de valeur;
- favoriser la bancassurance en vendant des produits d’assurance pour
permettre au client de gagner plus en temps.
5. Au niveau Direction du contrôle et de l’audit
- la sensibilisation continue du personnel sur l’importance du respect des

procédures, ainsi que la mise en place de points de contrôles permanents.
6. Au niveau de la Direction Monétique
- créer un système d’information des particuliers avant la date d’expiration
de carte magnétique afin de les renouveler dans les meilleurs délais (alerte
sms).
II. les recommandations à l’agence.
48
- le respect du processus d’acheminement des dossiers de crédit qui

permettra de donner une réponse dans les brefs délais aux clients puis
réduira le risque de perte de dossier ;
- la vigilance dans toutes les étapes du système de prévention du risque ;
- le dossier de demande de crédit soit retourné car toute entreprise
demandant des prêts bancaires doit présenter ces états financiers que un
expert-comptable doit approuver ;
- la tenue d’une fiche de gestion de stock pour limiter les manques de
matériels de travail (Rame, stylo, marqueurs, …)
- l’aménagement pour conservation des archives mettra à l’agence de
Cocody d’avoir une salle où elle pourra conserver ces archives afin
d’éviter d’encombrer les bureaux.
49
Conclusion
Au terme de notre étude sur la mobilisation des ressources et le financement des

emplois, nous pouvons dire que nous avons atteint notre objectif.
A l’entame de notre mémoire nous avons identifié les différentes sources de
collecte de ressources et les différents emplois octroyés. Nous les avons
également définies dans les différentes politiques de crédit et avons montré leur
rôle primordial.
Le second volet de notre travail nous a permis de présenter la structure
d’accueil, montrer l’évolution des ressources mobilisées et les emplois financés
sur les trois derniers trimestres écoulés.
L’ensemble de ces éléments nous a permis de faire une analyse globale du
processus de mobilisation des ressources et de financement des emplois de la
banque afin déceler les forces et faiblesses.
Faisant suite aux analyses réalisées, nous avons fait des recommandations en
espérant qu’elles soient prises en compte et effectivement mises en œuvre par la
banque pour plus d’efficacité.
Pour terminer, retenons que notre stage à Bridge Bank Group CI- département
DRP et agence COCODY ST JEAN a été très instructif tant sur le plan
académique que sur le plan professionnel. Sur le plan académique, il nous a
permis d’approfondir nos connaissances en finance et en pratique bancaire. Sur
le plan professionnel, il nous a permis d’être confronter aux éléments participant
à la richesse d’une banque c’est-à-dire la collecte des ressources et leurs
affectations en emplois qui caractérisent l’activité d’une banque commerciale.
50
Bibliographie
- Cours environnement financier 2014-2015 de Dr. DEH Felix Enseignant-

Chercheur à l’INP-HB ;
- Cours de pratique bancaire 2015-2016 de M. ENOUKOU Enseignant à
l’INP-HB;
- Internationalisation des banques et des groupes financiers de MICHALET
C.A. édition du CNRS 1981
- La banque et l’entreprise d’Alain Choinel et Gérard Rouyer 3é édition ;
- Le risque du crédit bancaire de G. PETIT DUTAILLS Edition RIBER-
PARIS 1983 ;
- Les principes de techniques bancaires de Luc BERNET-ROLLANDE ;
- Manuel de procédures de la BBG-CI ;
- Mémoire sur « Analyse du processus d’octroi de crédit dans le
financement des PME/PMI : Cas de la BOA Niger » de TOPAN KAM
NADINE Octobre 2014;
- Monnaie et banque en Afrique Francophone de Jean Mathis UNICEF
1992
- https://fr.wikipedia.org/wiki/Types_de_cr%C3%A9dits_bancaires
consulte le 30/05/16 ;
- https://fr.wikipedia.org/wiki/Banque consulté le 27/05/16.
I
Annexe
Annexe 1 : Organigramme de la BBG-CI
II
Annexe 2 : Présentation de la DRP
III
QUESTIONNAIRES
1. Quels sont les objectifs de l’agence de Cocody ?

2. Quels sont les ressources dont dispose l’agence de Cocody
3. Quelles politiques mettre en place pour l’amélioration des ressources et
emplois dont elle dispose ?
4. Quels sont les différentes difficultés de l’agence ?
5. Quels sont les préoccupations de la clientèle ?
6. Quels sont les différents emplois que agence accorde aux particuliers? aux
entreprises ?
7. Quels sont les différentes démarches d’un engagement par signature ?
IV
Table des matières
Remerciements ....................................................................................................................................... II
Dédicace ................................................................................................................................................ III
Avant-propos ......................................................................................................................................... IV
Résume .................................................................................................................................................. VI
Glossaire .............................................................................................................................................. VII
Introduction ............................................................................................................................................. 1
PREMIERE PARTIE : CADRE THEORIQUE ET CONCEPTUELLE ................................................ 3
Chapitre 1 : Généralités ........................................................................................................................... 4
Section 1 : Généralité sur la banque ................................................................................................ 4

I. Le système bancaire ivoirien ................................................................................................ 4
II. Définition ............................................................................................................................ 5
III. L’activité d’une banque .................................................................................................... 5
IV. Les différents types de banque ......................................................................................... 5
Section 2 : Les ressources d’une banque ........................................................................................... 5
I. Le compte bancaire ............................................................................................................... 6
1. La tenue des comptes bancaires ....................................................................................... 6
1.1. Le compte courant ................................................................................................... 6
1.2. Le compte courant rémunéré ................................................................................... 6
1.3. Le compte d’épargne ............................................................................................... 6
1.4. Les Dépôts à Terme (DAT) ..................................................................................... 7
2. La typologie des comptes .................................................................................................. 7
2.1. Le compte unique .................................................................................................... 7
2.2. Le compte avec procuration .................................................................................... 8
2.3. Le compte joint ........................................................................................................ 8
II. les moyens de payement .................................................................................................... 8
1. Les chèques ........................................................................................................................ 8
2. Les cartes bancaires .......................................................................................................... 9
3. Le virement ........................................................................................................................ 9
4. Le crédit documentaire ..................................................................................................... 9
III. Les moyens de transferts de fonds ................................................................................... 9
1. Le Swift............................................................................................................................... 9
V
2. Les opérateurs spécialisés ............................................................................................... 10

Section 3 : Les emplois bancaires et garanties liées...................................................................... 10
I. Les emplois octroyés aux particuliers ................................................................................ 10
1. Les prêts à la consommation ou prêts personnels ordinaires .................................. 10
2. Les crédits par la caisse............................................................................................... 11
3. Les prêts personnels immobiliers ............................................................................... 11
I. Les prêts pour les entreprises ............................................................................................. 12
1. Les prêts pour les activités .............................................................................................. 12
1.1. Les crédits par la caisse........................................................................................... 12
1.2. L’escompte commercial .......................................................................................... 13
1.3. Les crédits par signature......................................................................................... 13
2. Les crédits pour le financement des investissements .................................................... 14
2.1. Le Crédit-bail........................................................................................................... 14
2.2. La ligne de crédit d’investissement ........................................................................ 14
II. Les garanties des prêts .................................................................................................... 14
1. Les garanties personnelles .............................................................................................. 15
1.1. Le cautionnement .................................................................................................... 15
1.2. L’aval ........................................................................................................................ 15
2. Les garanties réelles ........................................................................................................ 15
2.1. Le gage ...................................................................................................................... 15
2.2. Le nantissement ....................................................................................................... 15
2.3. L’hypothèque ........................................................................................................... 15
2.4. Les privilèges............................................................................................................ 15
CHAPITRE 2 : LA NECESSITE DES RESSOURCES ET LE FINANCEMENT DES EMPLOIS
DANS UNE BANQUE ......................................................................................................................... 17
Section 1 : la place et l’importance des ressources mobilisées .................................................... 17

I. Au niveau d’une entreprise .................................................................................................. 17
II. Au niveau des particuliers .................................................................................................... 17
Section 2 : La nécessite des ressources dans le financement des emplois ..................................... 18
I. La relation client-banque ..................................................................................................... 19
II. Les conditions de financement des emplois par la banque ................................................ 19
DEUXIEME PARTIE : CADRE PRATIQUE : LA MOBILISATION DES RESSOURCES ET LE
FINANCEMENT DES EMPLOIS : CAS DE LA BRIDGE BANK COCODY .................................. 21
CHAPITRE 1 : Présentation de la Bridge Bank Group Côte d’Ivoire .................................................. 22
Section 1 : Historique ...................................................................................................................... 22

VI
I. Historique et Conseil d'Administration............................................................................. 22

II. Capital et actionnariat .................................................................................................... 24
III. Répartition du réseau Bridge Banque et produits proposés........................................ 24
Section 2 : Organisation de la BBG-CI ......................................................................................... 26
I. Organigramme (voir annexe 1) .......................................................................................... 26
II. Organisation..................................................................................................................... 26
1. Direction Générale .......................................................................................................... 26
2. Direction des Ressources Humaines .............................................................................. 26
3. Direction Financière ........................................................................................................ 26
4. Direction de la Trésorerie et des Opérations ................................................................ 26
5. Direction des Moyens et de Développement .................................................................. 26
6. Direction des Risques et du Juridique ........................................................................... 26
7. Direction du Marché des Entreprises ............................................................................ 27
8. Direction du Réseau et des Particuliers (cf. annexe 2) ................................................. 27
9. Département Audit .......................................................................................................... 27
10. Service Marketing et Communication ....................................................................... 27
III. Les valeurs de la Banque ................................................................................................ 27
1. L'Éthique.......................................................................................................................... 27
2. L'esprit d'équipe .............................................................................................................. 28
3. La performance ............................................................................................................... 28
CHAPITRE 2 : Etude des ressources mobilisées et des emplois financés à l’agence de Cocody ........ 29
Section 1 : Etude de l’évolution des ressources mobilisées .......................................................... 29

I. Les comptes bancaires......................................................................................................... 29
I. Les moyens de payements ................................................................................................... 30
II. Les moyens de transfert de fonds ................................................................................... 31
Section 2 : Etude de l’évolution des emplois financés .................................................................. 32
I. les emplois des particuliers financés .................................................................................. 32
II. Emplois financés pour les entreprises............................................................................ 33
Section 3 : Le financement des emplois ......................................................................................... 34
I. les étapes de financements d’un emploi (Cas de l’engagement par signature) .............. 34
II. L’enregistrement comptable (voir page suivante) ........................................................ 39
III. Cas pratique ..................................................................................................................... 43
CHAPITRE 3 : Analyses et recommandations ..................................................................................... 47
Section 1 : Analyses des forces et faiblesses .................................................................................. 47

I. Les forces .............................................................................................................................. 47
VII
II. Les faiblesses .................................................................................................................... 47

Section 2 : Recommandations ........................................................................................................ 48
I. Les recommandations relatives aux différentes directions .............................................. 48
1. Au niveau de la DRH....................................................................................................... 48
2. Au niveau de la DG ......................................................................................................... 48
3. au niveau de la SMC ....................................................................................................... 48
4. Au niveau de la DRP ....................................................................................................... 48
5. Au niveau Direction du contrôle et de l’audit ................................................................. 48
6. Au niveau de la Direction Monétique ............................................................................ 48
II. les recommandations à l’agence. .................................................................................... 48
Conclusion............................................................................................................................................. 50
Bibliographie ............................................................................................................................................ I
Annexe ................................................................................................................................................... II
Table des matières ................................................................................................................................. IV
VIII

Memoire Corrigé Souley

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MOBILISATION DES RESSOURCES ET FINANCEMENT DES EMPLOIS

CAS DE LA BRIGDE BANK COCODY

Glossaire .............................................................................................................................................. VII

PREMIERE PARTIE : CADRE THEORIQUE ET CONCEPTUELLE ................................................ 3

Chapitre 1 : Généralités ........................................................................................................................... 4

Section 1 : Généralité sur la banque .................................................................................................................................. 4

CHAPITRE 2 : LA NECESSITE DES RESSOURCES ET LE FINANCEMENT DES EMPLOIS

Section 1 : la place et l’importance des ressources mobilisées ....................................................................................... 17

DEUXIEME PARTIE : CADRE PRATIQUE : LA MOBILISATION DES RESSOURCES ET LE

CHAPITRE 1 : Présentation de la Bridge Bank Group Côte d’Ivoire .................................................. 22

Section 1 : Historique ........................................................................................................................................................ 22

Section 1 : Etude de l’évolution des ressources mobilisées ............................................................................................. 29

CHAPITRE 3 : Analyses et recommandations ..................................................................................... 47

Section 1 : Analyses des forces et faiblesses ..................................................................................................................... 47

Table des matières ................................................................................................................................. IV

Je ne saurais commencer la rédaction de ce document sans adresser au préalable

A ma famille, que le Seigneur la bénisse

Pour le cycle DUT (Techniciens Supérieurs):

- La filière Finance-Comptabilité (FC) avec deux options :

Pour le cycle INGENIEUR :

A l’instar des autres Ecoles, l’ESCAE consolide la formation de ses étudiants

Partenaires privilégiés des agents économiques, les institutions financières sont

BBG-CI: Bridge Bank Group Côte d’Ivoire

BICICI : Banque Internationale pour le Commerce et l’Industrie en Côte

SGBCI : Société Générale des Banques en Côte d’Ivoire

SIB : Société Ivoirienne de Banque

Partenaires habituels des entreprises, des particuliers, des associations ou des

Depuis le début du XXIe siècle, nous assistons au développement de ce secteur

Nous avons pensé, dans le cadre de la rédaction de notre mémoire de fin de

Notre préoccupation ayant obtenu l’adhésion de notre maître de stage, nous

Ce thème a dégagé la problématique suivante :

Comment l’agence de cocody arrive-t-elle à collecter ces ressources afin de

Pour répondre à cette problématique, nous nous sommes posés certaines

- quelles sont les différentes ressources dont dispose une banque ?

PREMIERE PARTIE : CADRE THEORIQUE ET CONCEPTUELLE

Section 1 : Généralité sur la banque

I. Le système bancaire ivoirien

La première banque en Afrique francophone était la Banque du Sénégal qui fut

- La Banque Nationale pour le Commerce et l’Industrie (BNCI) en 1939 ;

Aujourd’hui, le système bancaire est en croissante évolution avec la création

Selon la Loi N° 75-549 du 5 août 1975 portant réglementation bancaire, « Sont

III. L’activité d’une banque

La banque a pour fonction première la collecte de l’épargne et le financement de

Le compte en banque est un instrument comptable sur lequel est inscrit

1. La tenue des comptes bancaires

C’est un compte sur lequel le client et le banquier s’accorde sur le

1.3. Le compte d’épargne

C’est un compte de dépôt et de retrait ayant un solde minimal. Ce type de

1.4. Les Dépôts à Terme (DAT)

1.5. Les autres comptes spécialisés

- le compte Epargne Logement ou Plan Epargne Logement

2. La typologie des comptes

2.2. Le compte avec procuration

2.3. Le compte joint

Il existe trois sortes d’intitulés X et Y ; X ou Y ; X et / ou Y. le fonctionnement

II. Les moyens de payement

compte) de payer une certaine somme à un tiers ou bénéficiaire dans la limite

2. Les cartes bancaires

C’est un engagement écrit par une banque (banque émettrice) en faveur du

- Un règlement par paiement immédiat ou différé ou par acceptation

Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication (SWIFT) est

- l’identification de la banque sur quatre caractères ;

Section 3 : Les emplois bancaires et garanties liées