Guide simulation comptable

Vous voici plongé dans un contexte qui s’apparente à une situation réelle
d’entreprise et devant lequel vous devez faire preuve d’organisation. Il
est primordial que vous commenciez par prendre connaissance de
l’environnement de la simulation comptable, que vous organisiez la
séquence de travail selon le cycle comptable et que vous gériez votre
temps de façon à respecter l’échéancier. Pour vous guider dans votre
travail, nous vous proposons de suivre les étapes suivantes et de cocher
les cases correspondantes au fil de votre progression.

Étapes à suivre Case à Points

cocher alloués à
titre indicatif
1. Visionner le tutoriel de la simulation NA
comptable, disponible sur le site du
cours sous Évaluations et résultats.

2. Imprimer les documents; cela vous NA

facilitera la tâche.
Pour imprimer les documents de la
simulation comptable :
lorsque vous ouvrez le site, cliquez sur
l’icône d’imprimante sous Documents,
Politiques internes et Courriels. À
noter que ce sont les seuls éléments
qu’il vous est possible d’imprimer.

3. Prendre connaissance des documents NA

mis à votre disposition.

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4. Prendre bien connaissance des NA
politiques internes.

5. Commencer par entrer les commandes 10 points

journalières et les bons de commande
de ventes et d’achats aux journaux
appropriés. Porter attention aux
éléments suivants :
 Ne pas oublier d’effectuer les
reports aux grands livres
auxiliaires. Les reports au grand
livre général se font quant à eux
automatiquement.
 Vérifier les conditions de
paiement dans les comptes
individuels aux grands livres
auxiliaires.
 Indiquer le nouveau solde après
chaque report aux grands livres
auxiliaires afin que le solde total
des grands livres auxiliaires soit
ajusté.
S’assurer que le solde des
comptes clients et celui des
comptes fournisseurs au grand
livre soient égaux au solde des
grands livres auxiliaires clients et
fournisseurs.

6. Traiter les notes de crédit émises et

reçues.

7. Entrer les paiements effectués et les

chèques reçus dans les journaux
appropriés.

8. Consulter les courriels afin de traiter

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 tout élément supplémentaire pouvant
s’y retrouver.

Effectuer le rapport de petite caisse au

9. journal approprié et procéder au 2,5 points
renflouement.

10. S’assurer d’avoir effectué tous les NA (intégré

paiements de fin de période; vérifier dans étapes
que vous avez traité tous les comptes à 5 à 8)
payer et bénéficié de tous les
escomptes disponibles.

11. Effectuer le rapprochement bancaire. 3,75 points

Imprimer les chèques émis de façon à
pouvoir effectuer le rapprochement.
Établir le solde de l’encaisse au grand
livre général AVANT d’effectuer les
entrées du rapprochement bancaire,
mais APRÈS avoir émis tous les chèques
de fin de période.

La balance de vérification avant

régularisations se reporte
automatiquement au chiffrier. S’assurer
d’avoir effectué toutes les entrées
nécessaires avant de procéder aux
écritures de régularisation et s’assurer
que le solde des débits et des crédits au
chiffrier soit en équilibre.

12. Effectuer les écritures de régularisation. 5 points

Comme il s’agit d’états financiers
intermédiaires, les régularisations se
retrouveront uniquement dans le
chiffrier.

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13.  Dresser la balance de vérification 3,75 points
régularisée et les états financiers
au chiffrier.
 Dresser les états financiers en
bonne et due forme.

Bon travail!

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