Fiche pratique
Réf. : 0351
Date de publication :
06 octobre 2022
Mots-clés
Audit | non-conformité | constat
| amélioration continue | action
corrective | point fort | piste de
progrès | point sensible
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Rédiger un rapport d’audit
simple et efficace
Cette fiche est issue de G
: énie industriel | Métier : responsable qualité
par Olec KOVALEVSKY
Extrait du sommaire :
[…]
0380 Clôturer l’audit sur site
0364 Hiérarchiser les constats d’audits
0351 Rédiger un rapport d’audit simple et efficace
0557 Interpréter un résultat d’audit de système organisationnel
0595 Élaborer et suivre le plan d’actions avec les audités
[…]
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Rédiger un rapport d’audit simple

et efficace
par Olec KOVALEVSKY
Consultant-formateur, gérant de la société AVANTAGE QUALITÉ depuis 1997
Conseil et formation en organisation, approche processus et qualité dans des entreprises des secteurs privé et public, spécialiste des
TPE – PME
Accompagnement à la certification ISO 9001, MASE, ISO 14001
Audit de systèmes qualité ISO 9001
Auditeur qualifié ICA/AFNOR

Le rapport est le livrable de l’audit permettant de capitaliser et d’exploiter les constats d’un audit. Clarté,
pertinence et précision contribuent à la valeur ajoutée de l’audit et à la reconnaissance de l’auditeur. Sa
rédaction mérite qu’on s’y attarde un peu pour en faire un véritable outil de progrès.
Le rapport d’audit permet de communiquer aux audités et à leurs responsables les faits essentiels
relevés lors de l’audit pour leur permettre de traiter les éventuels écarts et opportunités d’amélioration
dans les meilleurs délais. Sont concernés principalement les audits internes et audits fournisseurs.
Un rapport d’audit peut comprendre les parties suivantes :
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• des informations relatives au contexte de l’audit (lieux, dates, durée, objectifs de l’audit, plan d’audit ou
référence à celui-ci, champ de l’audit, participants, référentiel d’audit, principales preuves examinées…) ;
• une conclusion synthétique de l’audit au regard des objectifs de l’audit, du niveau de conformité aux
critères d’audit et de la démarche d’amélioration ;
• la rédaction détaillée des constatations d’audit (points forts et bonnes pratiques, points sensibles,
écarts, opportunités d’amélioration…).

certifications, qui peuvent drainer des pratiques et

En pratique
exigences spécifiques.

C Étape 1 A noter
A noter

Renseigner les informations relatives
au contexte de l’audit
Souvent présentées en page de garde du rapport
d’audit (cf. Modèle de rapport d’audit - Réf. Internet :
dtou9643), ces informations contextuelles, qui de
prime abord peuvent paraître administratives, revêtent
avec l’expérience une importance croissante.
Lieux, dates et durée rappellent le cadre et les
contraintes de l’action, jeu de rôles tout à fait sérieux !
Les objectifs de l’audit peuvent différer selon qu’il s’agit
d’un audit interne ou d’un audit de fournisseur. Pour
un audit interne, il peut s’agir d’objectifs communs (par
exemple vérification du fonctionnement du système
de management ou d’un processus, conformément
à une planification annuelle d’audits internes) ou bien
d’objectifs spécifiques (par exemple vérification suite à
des dysfonctionnements ou réclamations récurrentes).
L’indication du champ de l’audit (domaines ou dépar-
tements, processus, activités et prestations audités),
comme la liste des participants, les référentiels d’audits
(normes de certification, système de management…) et
la référence au plan d’audit, nécessaire au-delà d’une
demi-journée d’audit, sont également des informations
utiles pour la compréhension et l’exploitation des résul-
tats de l’audit.
La liste exhaustive des preuves et documents exa-
minés peut être intéressante. C’est une pratique
variable selon les entreprises et qui dépend aussi
des référentiels utilisés, notamment dans le cadre de
Ces éléments d’informations, bien que généralement
présentés en première page du rapport d’audit, ne sont pas
nécessairement rédigés en premier. Chaque auditeur peut
développer ses habitudes personnelles à cet égard.
C Étape 2
Rédiger une conclusion synthétique
de l’audit
L’ordre de lecture comme celui de la rédaction varient
d’une personne à l’autre. La conclusion d’audit
s’adresse en premier lieu au demandeur de l’audit (la
direction de l’entreprise elle-même ou, par délégation,
un représentant en la personne par exemple du res-
ponsable du système de management concerné) et
aux destinataires du rapport (audités et responsables
du domaine audité).
Il s’agit pour l’auditeur de synthétiser ses constats et
répondre aux questions suivantes :
• Les objectifs de l’audit sont-ils atteints ? Quels sont
les résultats ?
• Q ue traduit l’ensemble des constats d’audit en
termes de conformité, de maîtrise dans la mise en
œuvre du système de management ainsi que sur la
démarche d’amélioration démontrée ?
Il est souhaitable d’adopter une structure type dans
l’entreprise pour la rédaction de ces conclusions,
de manière à les harmoniser entre auditeurs et pour

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faciliter ensuite, le cas échéant, une synthèse des il peut être utile de les regrouper par processus (ou
synthèses d’audit, par exemple dans le cadre de la activité) audités, en ajoutant une courte conclusion
préparation d’une revue de direction du système de pour chacun(e).
management concerné. Des structures de rédaction peuvent être systémati-
Rappelons selon le champ de l’audit (cf. Différencier sées pour les constats appelant des actions correc-
l’audit système, l’audit processus et l’audit produit - tives (points sensibles et non-conformités) ou des
Réf. Internet : 0470), les objectifs généraux habituels : actions d’amélioration.
• vérifier la conformité du produit, du système, du Par exemple, la structure de rédaction pour les non-
processus par rapport aux exigences du référentiel ; conformités peut inclure :
• évaluer la connaissance et l’application par les per- • un rappel de l’exigence du référentiel qui n’est pas
sonnes auditées des dispositions organisationnelles satisfaite ;
et opérationnelles prévues ; • le constat factuel de non-respect de l’exigence avec
• évaluer la maîtrise des opérations par des moyens la référence aux preuves examinées ;
adaptés (maîtrise des risques et moyens associés…) ; • le ou les risques auxquels s’expose l’entreprise
• évaluer l’efficacité des processus, activités ou sys- dans cette situation du point de vue des actifs, des
tèmes audités ; livrables et des parties prenantes du système de
• évaluer l’aptitude à fournir une prestation, un produit management concerné.
conforme aux exigences (audit fournisseur) ; Pour un point sensible, la situation observée peut être
• évaluer la dynamique d’amélioration et les moyens décrite en termes de dérive et de risque pour l’en-
déployés dans le domaine audité. treprise ou ses parties prenantes si aucune mesure
corrective ou recadrage n’est mis en place.
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A noter
A noter
Pour les opportunités d’amélioration, il est utile de sou-
La conclusion est souvent la première, et parfois même ligner l’intérêt ou le bénéfice que l’on peut escompter
la seule, partie du rapport lue par la direction. Il est donc par la mise en œuvre de l’opportunité proposée.
important qu’elle fournisse une vision synthétique mais Les annexes
néanmoins claire, complète et objective des résultats de Elles permettent d’associer des éléments complémen-
l’audit. taires au rapport.
Elles peuvent comprendre :
• le plan d’audit complet et détaillé, utile notam-
ment dans le cas d’audit d’une durée d’un jour ou
C Étape 3
davantage ;
Rédiger les constats d’audit • le détail des preuves recueillies ;
• la liste de diffusion du rapport ;
Pendant l’audit, vous avez noté les réponses des audi-
tés, vos observations, les preuves recueillies : ce sont • d es fiches de non-conformités ou fiches d’ac-
les constats d’audits. tions dans le cas où l’entreprise utilise ce type de
document associant les constats et leurs résolu-
Pour la réunion de clôture de l’audit, vous avez sûre- tions (cf. Modèle de fiche d’action - Réf. Internet :
ment déjà hiérarchisé ces constats (cf. Hiérarchiser dtou9645) ;
les constats d’audits - Réf. Internet : 0364 et Clôturer • des informations complémentaires sur le proces-
l’audit sur site - Réf. Internet : 0380). sus d’audit (confidentialité, vocabulaire, principe
Habituellement, les types de constats pris en compte d’échantillonnage…).
en audit interne et partiellement en audit fournisseur
sont :
• les points forts ou bonnes pratiques constatées ; C Étape 4
• les pistes de progrès ou opportunités d’amélioration ; Diffuser le rapport
• les points sensibles ou points de vigilance ; et suivre les actions post-audit
• les écarts (non-conformités majeures ou mineures,
Votre rapport est désormais terminé. Avant la diffu-
selon l’impact potentiel des risques découlant de ces
sion, assurez-vous de l’acceptation de son contenu
non-conformités).
(souvent matérialisée par une signature) par le res-
ponsable du secteur audité ou le pilote du processus,
A noter
A noter ou encore le responsable qualité… suivant le type
C’est à vous de définir la classification de vos constats en d’audit.
fonction du type d’audit et des résultats attendus. Il arrive, en Le rapport est a minima diffusé au responsable qualité,
audit interne, que les non-conformités mineures et majeures au(x) pilote(s) de processus, aux responsables des
ne soient pas différenciées et soient désignées par le terme secteurs audités qui pourront le transmettre à leurs
générique de « non-conformités ». équipes. Dans le cas d’un audit interne, il est préférable
Cette distinction est en revanche indispensable en audit de que l’auditeur le diffuse directement à l’ensemble des
certification et peut être utile en audit fournisseur, dans le personnes concernées (direction, audités…).
cadre d’une reconduction d’agrément. Les normes relatives aux systèmes de management
précisent que les actions correctives doivent être
traitées « sans délai indu ». Cette exigence, laissant
Les constats repris dans votre rapport sont ceux que une marge d’appréciation, implique toutefois que
vous avez recueillis lors de l’audit et présentés en des délais soient fixés aux actions et que l’on s’en
réunion de clôture. En fonction de l’ampleur de l’audit, préoccupe !

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Le suivi des actions Ne sortez pas de votre rôle d’auditeur !

Les points sensibles et les non-conformités font l’objet
d’actions correctives dont le suivi s’impose. En ce qui
concerne les pistes de progrès, les audités avec leurs
responsables hiérarchiques décident de leur prise en
compte et de la mise en œuvre d’actions, selon la
pertinence et l’intérêt des propositions.
Lorsque des actions sont définies et menées par les
acteurs des secteurs audités, leurs suivis sont assurés
soit par les responsables hiérarchiques, soit par le
service qualité, soit encore par les auditeurs internes
eux-mêmes (cf. Élaborer et suivre le plan d’actions
avec les audités - Réf. Internet : 0595).
Pour faciliter ce travail de suivi, il est habituel d’utiliser
des plans d’actions (cf. Modèle de plan d’actions -
Réf. Internet : dtou9647). De plus en plus, des applica-
tions informatiques sont utilisées pour cela.
Quel que soit le moyen retenu, les informations utiles
pour le suivi sont :
• l’origine de l’action (référence au constat d’audit…) ;
• la référence au critère d’audit non satisfait (exigence
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C’est l’une des difficultés de ce rôle : rester objectif,
précis et factuel, ne pas émettre de jugement, ni don-
ner de solutions. Appuyez-vous sur les documents
présentés et les informations données par les audités
ainsi que sur les exigences des référentiels pour rédi-
ger vos constats. Pour ne pas tomber dans ce biais,
bannissez de votre vocabulaire les termes suivants :
« à mon avis », « ce n’est pas bien », « en général »,
« il semble que »…
Foire aux questions
Dans quel délai le rapport d’audit doit-il être
diffusé ?
Si les normes ne le définissent pas, il est évident que ce
délai doit être le plus court possible. En effet, le travail
de rédaction de l’auditeur et la définition des actions
correctives par les audités seront d’autant plus facili-
tées que ces tâches interviendront rapidement après
l’audit. Selon le type d’audit, un délai d’une semaine
est un objectif raisonnable.

normative ou réglementaire, procédure…) ;

• l’analyse des causes de la non-conformité ;
• la proposition d’action(s) corrective(s) ; Pour aller + loin
• la validation des actions proposées ;
Normes de référence
• la vérification de l’efficacité des actions (lors d’un
• ISO 9000:2015 – Systèmes de management de la
prochain audit ou après un délai défini) ;
qualité – Principes essentiels et vocabulaire
• la clôture de l’action.
• ISO 9001:2015 – Systèmes de management de la
L’étape de vérification de l’efficacité des actions ne doit qualité – Exigences
pas être négligée. C’est en effet elle qui conditionne la • ISO 19011:2018 – Lignes directrices pour l’audit des
non-récurrence de la non-conformité, et donc l’amélio- systèmes de management
ration des performances.

Les plus Internet

Notre conseil
Saisissez la Référence Internet 0351 dans le moteur de
Pensez à vos lecteurs ! recherche du site www.techniques-ingenieur.fr pour accéder
Le rapport d’audit est diffusé dans différents secteurs aux mises à jour de cette fiche ainsi que la Réf. Internet des
et à différents niveaux hiérarchiques. Tous les desti- rubriques suivantes :
nataires ne sont pas passionnés d’audit comme vous
l’êtes, ni experts dans ce domaine ! Ils apprécieront E Outils téléchargeables
donc que vous choisissiez un vocabulaire simple, • dtou9643 – Rapport d’audit
mais précis, et une présentation permettant plusieurs • dtou9645 – Fiche action
niveaux de lecture : en survol (conclusion uniquement) • dtou9647 – Plan d’actions
ou en profondeur (détail des constats).
Variez vos constats E Fiches associées
Il est rare qu’un audit ne révèle que des points forts • 0343 – Mener un audit interne
ou des non-conformités. Essayez, dans la mesure du • 0364 – Hiérarchiser les constats d’audits
possible, d’équilibrer vos constats, en utilisant le panel • 0370 – Suivre les plans d’actions et impliquer les
à disposition : points forts, piste de progrès, points acteurs de l’entreprise
sensibles, non-conformités. Un audit efficace ne doit • 0377 – Déterminer le domaine et le périmètre d’un
pas se transformer en chasse à la non-conformité ou programme d’audit
en éloge dithyrambique du système qualité.
• 0379 – Animer la réunion d’ouverture de l’audit sur
site
Évitez les erreurs • 0380 – Clôturer l’audit sur site
• 0451 – Auditer ses fournisseurs
Ne négligez pas l’importance du rapport d’audit !
C’est la seule trace écrite de la réalisation de l’audit.
Le rapport permet de communiquer les faits relevés
lors de la mission d’audit et d’enclencher les actions
d’améliorations. C’est aussi un outil précieux pour les
futurs audits. De sa qualité et de sa pertinence dépend
votre crédibilité d’auditeur !

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