Chapitre 4 : LES ASSOCIATIONS A CARACTERE

ECONOMIQUE
Leçon 7 : LES TONTINES
Justification : Cette leçon permet à l’apprenant de s’épanouir en adhérant aux associations qui
sauvegardent ses intérêts.
Exemple de situation : La difficulté de financer un projet familial, d’accès au crédit dans les
banques..
Exemples d’action Adhérer à une tontine.

Les associations économiques sont celles qui oeuvrent pour la promotion économique de leurs
membres. Elles s’intéressent aux activités de production, de consommation et de distribution des
biens et services. Parmi celles-ci, on peut citer les tontines.
INTRODUCTION
Encore qualifiée d’Association Rotative d’Epargne et de Crédit (AREC), la tontine est une
association de personnes qui, unies par des liens familiaux, d’amitiés, de profession, de clan ou de
religion, se retrouvent à des périodes d’intervalles plus ou moins variables afin de mettre en commun
leur épargne en vue de la solution des problèmes particuliers ou collectifs. D’après Besley et al.
(1993) et Callier (1990), une tontine est une association constituée par un groupe d’individus qui
décident, d’un commun accord, de contribuer périodiquement à une caisse commune..

I- Rôles et principes
1- Le rôle des tontines
Trois grandes finalités se dégagent:
Les tontines ont avant tout une vocation sociale : Par le biais de la tontine, un individu recherche
également la renommée sociale ;
Les tontines ont également un rôle économique : il s’agit d’utiliser des fonds soit pour un
investissement à court terme, soit pour un évènement prévu ou imprévisible de manière collective
ou individuelle.
Enfin, les tontines ont un rôle financier : la tontine est une technique éprouvée de mobilisation
d’épargne.
2- Principes
Les tontines sont présentes dans la majeure partie des pays africains. Pour leur bon fonctionnement,
presque toutes obéissent à certaines règles:
Constitution : En règle générale, la population qui adhère aux tontines aux tontines est souvent
d’origine rurale. Les membres qui se regroupent se connaissent toujours à l’avance, et donc, bien

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que l’adhésion soit libre, elle est le plus souvent sélective. Dans ce cas on parle de tontine fermée
par opposition à la tontine ouverte qui peut regrouper des personnes ne se connaissant pas à l’avance
mais décidant de former une tontine à l’initiative de l’une de ces personnes.
Durée : celle-ci est très variable. La tontine est constituée pour un cycle, renouvelable par tacite
reconduction. Donc, une tontine peut-être illimitée si les membres le décident, ou elle peut s’arrêter
après un tour complet pour telle ou telle raison.
Réunions : les réunions peuvent se faire chez le président, mais s’effectuent le plus souvent chez
l’un ou chez l’autre membre à tour de rôle. La présence à ces réunions est obligatoire et la ponctualité
de mise. Dans le cas contraire une sanction peut s’appliquer soit en nature, soit en numéraire.
Financement : seuls les apports des membres de la tontine permettent de financer celle-ci. La
tontine n’est pas bonifiée ou enrichie par des apports extérieurs aux membres.
Fin de la tontine : pour marquer la fin de la tontine, une grande fête est généralement organisée.
La fin de la tontine est en même temps le début d e la suivante, et les participants profitent de cette
occasion pour mettre au point les conditions dans lesquelles ils vont maintenir en vie l’association.

II- Fonctionnement et problèmes de la tontine

1- Fonctionnement de la tontine.
Chaque association est animée par un bureau ou commission dont la composition est assez variable.
Ce bureau comprend :
Un Président qui est en principe élu (on notera qu’il est souvent le fondateur de la tontine). Il
assure la direction générale de la tontine, préside au déroulement des séances, assure l’exécution
des décisions prises au cours d’une séance et veille de manière générale à la bonne marche de la
tontine.
Le Sécretaire général Sa fonction est très emportante du fait qu’il signe toujours les documents
attestants du versement des fonds, ou des décaissements en fonction des décisions prises au cours
de l’Assemblée.
Le trésorier tient les comptabilités de la tontine et remplace le Sécretaire en cas d’empêchement.
Il a la garde des fonds perçus notamment ceux des caisses d’épargne et de prêts, et ceux des caisses
secours et d’assistance.
Les commissaires aux comptes vérifient la comptabilité de la tontine. Leur rôle prend une
importance particulière en fin de cycle, lorsqu’il faut répartir les intérêts entre les différents
membres.
Enfin, le censeur veille à la discipline lors des séances de la tontine. C’est à lui qu’incombe la
charge d’appliquer les amendes et pénalités en cas de retard, de troubles, etc…
2- Les problèmes des tontines
De nos jours, les tontines font face à de nombreux maux tels que :
Les liens légaux ne sont pas bien établis et les disputent sont difficiles à résoudre ;
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 Les taux d’intérêts varient beaucoup selon les enchères ;
Un organisateur peut parfois tricher au détriment des membres ;
Dans certaines tontines, les membres ont du mal à calculer les taux d’intérêts ;
Le groupe ne peut pas facilement s’adapter à des membres qui déménagent ;
Les dépôts et emprunts effectués dans le cadre d’une tontine ne sont pas secret au niveau local,
ce qui peut engendrer une situation d’insécurité
l’insolvabilité de certains membres,
L’importance des tontines est telle qu’il faut tenir compte aujourd’hui de ce phénomène dans le
processus de développement. De plus, la question du développement financier et de son rôle dans
l’évolution économique des pays en développement est de plus en plus débattue par les experts.