Institut Spécialisé

de Technologie Applique (1) de Safi

Rapport de stage
Office National des Pêches de Safi

Période : Octobre 2023

Réalisé par Ikrame CHIBOUB

Filière :
Technicien Spécialisé
en Gestion des Entreprises
Option : Commerce & Marketing
 Sommaire
Dédicace 3

Remerciements 4

Présentation de GE Option CM 5

Introduction 9

Chapitre I : 10

Présentation de l’ONP de Safi

Chapitre II : 19

Les taches effectuées

Conclusion 29

Glossaire 30

Annexes 31

2
 Dédicace

Je dédie ce modeste travail :

A ma famille qui n’a rien épargné

pour mon éducation, pour soutien
permanent ;

A mes formateurs et formatrices qui

m’ont aidée à réaliser et à développer mes
acquis ;

A mes amies proches ;

Et à toute personne qui ne baisse

jamais les bras pour réaliser ses ambitions.

3
 Remerciements
Je tiens à remercier dans un premier
temps Mr le chef de division d’exploitation
d’avoir accepté ma demande de stage au sein
de la dite délégation, chose qui m’a permis de
compléter mes connaissances.

Je tiens à remercier tout particulièrement

et à témoigner de ma reconnaissance aussi
envers le responsable qualité, pour le temps
qu’il m’a consacré tout au long de la période
du stage, sachant répondre à toutes mes
interrogations sans oublier sa participation au
cheminement de ce rapport.

Je remercie également l’ensemble du

personnel pour leur accueil sympathique et
leur coopération.

4
 Présentation de la filière GE
Option : Commerce & Marketing

1.Description générale du métier :

Le Technicien Spécialisé en Gestion des Entreprises
Option Commerce et Marketing a un rôle moteur dans la
pérennité de l’entreprise. Sa mission principale est de
porter l’image de l’entreprise et fidéliser ses clients. Il est
capable de mener toute action commerciale nécessaire à
l'atteinte des objectifs fixés de la négociation à la vente
d’une prestation en passant par un bon suivi
commercial.
Dans un contexte fortement concurrentiel, Ce
Technicien Spécialisé doit asseoir une bonne stratégie
commerciale Il doit avoir tous les outils lui permettant
d’analyser le marché en vue d’anticiper les besoins de ses
clients grâce à une veille concurrentielle bien menée.
Qu’il s’agisse d’une activité de vente locale, nationale ou
à l’échelle international, ses qualifications lui offrent une
grande capacité d’adaptation à toute situation
commerciale.

2.Profil de la formation :
A l’issue de la formation, le stagiaire sera en mesure
d’exécuter les opérations et les activités suivantes :
- Analyser et prospecter l’environnement ;
- Réaliser des opérations de ventes ;
- Réaliser des négociations commerciales ;

5
 - Assurer le suivi opérationnel d’une gestion
commerciale et/ou d’un secteur commercial ;
- Parler une langue étrangère (Anglais…) ;
- Utiliser les outils bureautiques, traitement de textes,
tableurs, gestions des fichiers ;
- Animer une équipe de vente ;
- Gérer les opérations d’import/export ;
- Préparer les voyages d’études, les salons, les
expositions ;
- Etablir les conditions générales de ventes et les
contrats d’agents ;
- Traiter les commandes et les encaissements.

3.Formation :
La durée de formation est étalée sur deux années et
demie. Le mode de formation est résidentiel.

4.Conditions d’admission :
 Pour le tronc commun en gestion d’entreprise :
- Age maximum : 26 ans pour les bacheliers et 30
ans pour les licenciés
- Niveau Scolaire : Bacheliers toutes branches
confondues
- Aptitudes que le candidat doit posséder pour l’accès
à cette formation sont : Aucune contre-indication
- Mode de sélection des candidats à la formation :
o Remplissage du dossier d’orientation ;
o Eventuellement, réussite aux entretiens après
présélection.
 Pour l’option Commerce & Marketing :
 Réussir en 1ère année du tronc commun ;
 Avoir obtenu au moins la moyenne dans les
modules spécifiques du domaine commerce et marketing
du tronc commun ;

6
5.Programme de la formation
Le programme de formation est dispensé en deux années et
demie de formation, dont un stage technique de 2 mois et demi à
la fin de la formation.

Tronc
Intitulé Option Total
Commun
Arabe 20 20
Français 115 115 230
Anglais technique 50 50 100
l’esprit d’initiative et
d’entreprenariat 24 36 60
Soft Skills 30 30 60
Culture et techniques du
numérique 40 30 70
Statistique 70 70
Droit fondamentale 60 60
Comptabilité générale 1 120 120
Comptabilité générale 2 70 70
Marketing 80 80
Management des organisations 90 90
Ecrit professionnelle 60 60
Logiciel Sage (Commerciale,
Comptabilité) 60 60
Gestion électronique des
données 40 40
Bureautique 50 50
Bureautique 50 50
Droit commercial 80 80
Marketing digital 70 70
Techniques de vente et de
négociation 70 70
Management de la relation client 50 50
Management de la force de vente 50 50
Tableau de bord de gestion 40 40
Gestion de projet 50 50

7
Trade marketing 80 80
Techniques du commerce
international 100 100
Gestion de projet 50 50
Logiciel de Paie 40 40
Simulation d'entreprise 40 40
Stage en milieu professionnel 240 240
Total 979 1271 2250

6. Evaluation de la formation :
La formation dispensée est modulaire et les évaluations sont
organisées sous forme de :

- Contrôles continus ;
- Examens de fin de module ;
- Examens de passage ;
- Examen de fin de formation.

7. Perspectives professionnelles :
Après quelques années d’expérience et après avoir démontré
ses compétences professionnelles, le Technicien Spécialisé en
Gestion des Entreprises Option Commerce se verra confier des
responsabilités plus importantes dans les directions commerciales
ou de marketing.

8
 Introduction
Afin de réaliser une parfaite adéquation
entre l’enseignement acquis et les exigences
professionnelles du monde pratique du travail
un stage s’avère primordial pour la validation
des compétences.
Mon choix de stage a été motivé par
l’importance stratégique du secteur de la
pêche dans l’économie marocaine.
Mon stage s’est déroulé au sein du Service
Qualité de la direction du port de pêche de
Safi de l’Office National des Pêches.
Ce rapport porte sur les parties suivantes :
 Présentation de l’ONP et de la délégation

régionale de Safi.
 Les réalisations de la direction du port de

pêche de Safi et ses projets.

Pour la phase pratique, la commercialisation
des produits de la mer, cette partie sera
réservée entièrement à la tache principale qui
m’a été confié au sein de la délégation et qui
présente les nouvelles actions effectuées par
cette délégation afin d’améliorer la qualité du
produit halieutique et de mieux le valoriser en
lui conférant des critères internationaux.

9
Chapitre I :

Présentation de l’ONP Safi

L’ONP est le gestionnaire des marchés de
première vente des produits de la mer, il a été créé
en 1969, par le Dahir n° 1-69-45 du 21 février
relatif à l’Office National des Pêches.
Depuis sa création jusqu’à nos jours, l’office a
connu trois phase majeure :
De 1969 à 1981 : multiplicité des missions et
attributions. L’ONP s’occupait de divers domaines
tels que : La recherche scientifique ; Le lancement
de la pêche hauturière; Le développement et
l’organisation de la pêche côtière et artisanale; la
commercialisation des produits de la pêche ; La
négociation des accords de pêche.
De 1981 à 1996 : réorganisation des
attributions de l’ONP autour des principaux axes
suivant : La gestion des halles aux poissons, la
recherche scientifique, l’appui à la modernisation
de la flottille de la pêche côtière et artisanale.
De 1996 à nos jours : repositionnement de
l’ONP et redéfinition de ses attributions par le
Dahir n° 1-96-99 du 29 juillet 1996. Après la
création de l’Institut National de Recherche
Halieutique (INRH), la mission actuelle de l’ONP
s’articule autour de deux axes principaux:
 Le développement de la pêche artisanale et
côtière ;
 L’organisation de la commercialisation des
produits de la pêche maritime.
10
1.LA DELEGATION REGIONALE DE SAFI :
a) Organigramme

Directeur du port de RQS

pêche Direction Général

Secrétaire

Chef de service
RMQ
commercial
Chef de service
administratif

Chef de Halle Chef du CAPI Informaticien

Identificateur
Agréeur / identificateur Comptable

Caissier Resp.traçabilié
Crieur

Contrôleur

Adjudicateur

Relation hiérarchique
Relation fonctionnelle
Caissier

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 b) Situation des débarquements de la pêche
artisanale et côtière :

ANNEE
2022 Poids en (kg) Valeur en (DH)
Janvier 449067,5 7031251,62
Février 329238,9 8342773,74
Mars 462672,9 12614702,96
Avril 335729,34 7298067,6
Mai 393214,3 10032206,1
Juin 488944,7 14578388,5
Juillet 404767,5 13116465,11
Aout 535728,7 17642002,15
Septembre 540021,1 8899987,53
Octobre 327761,3 5795876,94
Novembre 381074,3 6538039,88
Décembre 1628967,9 18712518,9

débarquements en Poids
1800000
1600000
1400000
1200000
1000000
800000
600000
Poids en (kg)
400000
200000
0

12
 Débarquements en Valeur
20000000
18000000
16000000
14000000
12000000
10000000
8000000
6000000
Valeur en (DH)
4000000
2000000
0

Decembre
Avril
Mai
Mars

Octobre
Janvier

Juillet

Septembre

Novembre
Février

Aout
Juin
Le graphe ci-dessus montre l’évolution en poids par
kilogrammes et en valeur par dirhams des débarquements
de la pêche côtière et artisanale durant l’année 2022. La
valeur des captures montre une augmentation au niveau
du poids et de la valeur.

2. HALLE AUX POISSONS :

a) Présentation :

Dans le cadre de mise en valeur du secteur

halieutique national et du plan d’action stratégique, mis
en place par ONP visant notamment la modernisation et
la mise à niveau des infrastructures de commercialisation,
une halle aux poissons, nouvelle génération, a récemment
ouvert ses portes, le 28 mars 2011 au sein du port de
Safi.

13
 Cette nouvelle halle au poisson constitue le premier
maillon de valorisation des produits de la pêche, elle
permet une meilleure gestion et organisation du marché
de vente, en plus du respect des normes requise visant la
préservation de la qualité des produits de la mer au sein
de la halle au poisson et leur meilleure valorisation.

La nouvelle halle au poisson a été construite

conformément aux standards internationaux obéissant
aux principes de la séparation des flux de la marche en
avant. Avec une infrastructure de commercialisation
importante, elle est dotée des technologies qui assurent
l’informatisation du processus de vente dans son
ensemble. Une informatisation qui permet de minimiser la
célérité et la transparence et assure un suivi rigoureux de
la traçabilité des produits. Cette halle est également
équipée d’un système de reformation qui permet le
contrôle de la température pour le maintien de la qualité
du poisson.
b) Infrastructure et équipement
La surface de la halle est de 3401 m2 environ et
comprend principalement :
 Un sas d’identification et de pesée.
 Un espace de vente.
 Un sas d’expédition
 Une chambre froide.
 Un bloc vétérinaire
14
  Des locaux administratifs
 Des locaux techniques.
Elle est aussi équipée d’un :
 Un groupe électrogène
 Un groupe de froid
 Une borne d’identification
 Une borne d’adjudication
 Des écrans d’affichage des données d’exploitation

c) Activités et diagramme d’activité :

Cette halle est le lieu ou tous les acheteurs
(mareyeurs) et les vendeurs (pêcheurs et armateurs de la
filière pêche côtière et artisanale) se retrouvent chaque
jour pour assister à la vente en criée des captures.
La délégation régionale de Safi est le gestionnaire de
cette espace de vente et le responsable de l’organisation
des actions de commercialisation des produits de pêche
tout en respectant les règlementations et les normes en
matière de sécurité alimentaire
Les activités de la halle de Safi sont :
 La mise à disposition d’une infrastructure appropriée
 La mise à disposition d’équipements appropriés et de
moyens de manutention
 L’identification des produits de la pêche et la pesée
 La criée, adjudication;
 L’encaissement des mareyeurs ;
 Le règlement des armateurs et des tiers ;
 L’entretien de la halle (Maintenance, nettoyage,
désinfection, lutte contre les nuisibles) ;
 Le nettoyage et la maintenance du quai de
débarquement ;
 Le nettoyage des plans d’eau
La partie concernant la commercialisation des
produits de la mer au sein de la halle suit un certain
enchainement qui est strictement respectée et est

15
représentée par le diagramme d’activité avec les
différentes parties intervenant lors de chaque étape du
processus de commercialisation ainsi que la zone spécifiée
de la halle dans laquelle se passe l’action concernée :
Une fois le bateau est en accostage dans
l’emplacement réservé au débarquement du poisson, les
marins relevant de l’armateur assurent le déchargement
du poisson qui se fait sous la responsabilité du vendeur.
Après l’obtention des déclarations des apports de
produits de la mer, les marins Introduisent et
acheminent le poisson du quai vers la halle avec des
chariots, tout en respectant l’ordre d’arrivage des bateaux,
un identificateur ONP procède à l’identification des
captures et un contrôle sanitaire et qualitatif consistant
en une évaluation organoleptique est effectué
conformément au dahir du 8 octobre 1977.
Un certificat sanitaire est délivré pour chaque
chargement de camion à la demande du l’acheteur, si
l’évaluation organoleptique montre les produits de pèche
impropres à la consommation humaine, alors les produits
sont saisie et détruits.
Les captures de haute valeur commerciale présentées
sous forme de lot, sont pesées par des balances mobiles
toujours étalonnés qui se trouve dans la halle, puis triées
au sas de l’identification par les marins de l’armateur,
puis étalés.
Ensuite commence l’opération de la Criée qui est définit
comme la confrontation de l’offre et la demande des
produits de la pêche exposées sur les carreaux de la halle,
Elle est réalisée par un crieur aux enchères publics,
commence généralement à 7 h et se déroule toute la
journée en fonction de l’arrivage des poissons.
Après l’opération du triage, pesage et étalage, le crieur
annonce la vente aux enchères par une sonnerie installé
16
à la halle, seuls les marins admis par le caissier de
poissons de marée et les acheteurs cautionnés par une
caution bancaire participent. D’habitude l’acheteur
propose un prix d’ouverture et la criée est alors
ascendante jusqu’au pus offrant, auquel le prix est
adjugé,
Le prix d’adjudication, le poids, l’espèce vendue, le nom
du bateau, son matricule et le nom de l’acheteur sont
reportées sur le bulletin d’adjudication.
Le crieur est tenu de respecter certaines consignes tels
la tenue vestimentaire propre, il est également tenu de :
- Sensibiliser les usagers de la halle à l’application de
bonnes pratiques d’hygiène et de salubrité de
produits
- Être présent au moins un quart d’heure avant le début
de horaire fixé pour la crié et recevoir la liste des
mareyeurs admis
- Annoncer les prix des enchères a haute voix
- Veiller à la transparence et la célérité de la criée
- Interdire le piétinement des caisses du poisson
- Interdire aux mareyeurs l’accès au carreau au moment
de la vente
- Empêcher toute entente sur les prix entre les
mareyeurs
- Signaler toute non-conformité
Puis les acheteurs procèdent à l’enlèvement de leur
achat de l’enceinte de la halle, après avoir régler la
totalité de leurs achat auprès du caissier de poissons de
marée qui leur délivre en contre partie de leur règlement
un bordereau d’achat édité par le système MAÏA et le bon
de sortie correspondant au nombre de caisses achetées,
qui sera établi en quatre exemplaires, dont un est
conservé par le caissier et un par l’acheteur, tandis que
les deux autres sont remis à la douane et au contrôleur de
sortie.
17
Projet :
 Agréments des halles au poisson
 Projet des contenants normalisés.
 Gestion des ports de pêche.
 Informatisation du processus de commercialisation
 Nouvelle génération des halles.

La commercialisation des produits de la mer pêchés

dans la région de Safi, se fait au sein de la nouvelle halle
aux poissons, en respectant une certaine procédure et ce
dès l’accostage au quai du débarquement jusqu’au
rassemblement et sortie du produit afin d’assurer des
standards internationaux de qualité d’où une Évaluation
de la conformité de la halle est nécessaire par les autorités
compétentes pour garantir des conditions techniques et
hygiénique.

18
Chapitre II :

Les taches effectuées

1 - La tenue de la comptabilité :
L’article 2 de la loi n° 96-112 du 30 décembre 1996
relative au système comptable des entreprises prévoit
que : « la tenue de la comptabilité s’appuie sur des pièces
justificatives et comporte la tenue des livres comptables
ainsi que l’élaboration et la présentation des états
financiers et ce conformément aux dispositions de la
présente loi ». Ainsi l’article 11 de la loi n° 96-112 du 30
décembre 1996 prévoit que : « les livres comptables
comportent un journal général, un grand livre et un livre
d’inventaire, Sont tenues également d’établir une balance,
le journal général et le livre d’inventaire sont côtés et
paraphés au greffe du tribunal dans le ressort du quel est
situé le siège de l’entreprise ou toute autre autorité
compétente prévue par des législations spéciales. Les
livres sont établis sans blanc ni altération d’aucune
sorte ».
Donc, la comptabilité c'est un système d'information
dont la fonction principale consiste à assurer la collecte et
le traitement d'information de base, dans le but fournir,
dans un langage universel des informations agrégées,
sincères et fidèles sur le fonctionnement de l'entreprise.
En d'autre terme, la comptabilité n'est autre qu'un
système d'organisation de l'information financière
permettant de:
Saisir, classer, enregistrer et synthétiser les
opérations financières est commerciales de l'entreprise
ainsi que toutes les informations affectant son patrimoine.

19
 Fournir après traitement un ensemble de documents
de synthèse (compte de résultat, bilan, annexes).
Les informations comptables doivent donner à leurs
utilisateurs une description juste, loyale, claire, précise et
complète des opérations événements et situations. Elles
doivent permettre la connaissance avec exactitude à un
moment donnée la situation du patrimoine et de l'activité.

2 - les étapes de la comptabilité:

Classement des documents :
* Dans un 1ER niveau : selon la date de paiement pour
faciliter l'enregistrement des pièces dans les journaux
auxiliaires
* Dans un 2ème niveau: selon la nature des pièces, d'une
part les pièces de la banque et d'autre part les pièces, de
la caisse.
 La saisie des opérations (comptabilisation) :
Après l’étape du classement, il faut saisir les opérations
dans les journaux auxiliaires à l’aide du logiciel MAIA ce
dernier est un logiciel simple et facile, qui est conçu
spécialement pour tout ce qu'est en relation avec la
comptabilité en respectant le plan comptable marocain, ce
logiciel ne nécessite que deux heures de formation plus un
peu de pratique, pour pouvoir le maîtriser. En saisissant
les opérations dans le système MAIA, et il donne
automatiquement un numéro de pièce à l’opération ce
numéro-là est à écrire sur la pièce (facture, avis de débit..)
pour créer une liaison entre les opérations passées au
journal et les pièces justificatives.

 La visualisation et la vérification des écritures :

Après la comptabilisation des opérations, il est
nécessaire de les visualiser et les vérifier afin de déceler
les erreurs, les déséquilibres des balances, et les travaux

20
non accomplis, cette tâche est effectuée d’abord par les
comptables, ensuite par l’expert-comptable, ce dernier est
habilité à valider et à attester la conformité et la sincérité
des états de synthèse.
 L’archivage :
Après les différentes déclarations, les entreprises
doivent conserver les pièces justificatives ainsi que les
états de synthèse pendant une durée de dix ans, le
cabinet comptable prend en charge l’archivage et la
conservation des factures, les autres pièces justificatives
ainsi que les états de synthèse et les documents annexes.

3- la fonction de la comptabilité dans l'ONP:

Durant la période de mon stage j'ai effectuée
plusieurs taches au niveau de service comptabilité.
J'ai fait l'enregistrement et la validation des mises et des
virements en utilisant le système MAIA à la réalisation de
toutes ces taches.

Section n°1 : l'état de rapprochement :

1- description de l'état de rapprochement bancaire :
Présenter un état de rapprochement bancaire signifie
justifier les écarts constatés entre les soldes de deux
comptes réciproques.
Les comptes réciproques sont les comptes ouverts
chez deux agents économiques différents pour enregistrer
leurs relations réciproques. Ce qui emploi chez l’un est
ressource chez l’autre et réciproquement.
Un rapprochement bancaire consiste donc à
compléter chacune des deux comptabilités avec des
opérations non encore enregistrées chez l’un ou chez
l’autre.
Je pars des soldes donnés par le compte 512 –
Banque dans l’entreprise et j’arrive au même solde réel qui
21
figure sur le relevé de la banque après la saisie de toutes
les opérations manquantes de part et d’autre.
Les soldes rectifiés des comptes sont de même
montant mais de sens opposés (comptes réciproques).
Après avoir établi le rapprochement bancaire,
j’identifie les opérations que l’entreprise n’a pas encore
enregistrées pour les saisir.
2-Le but du rapprochement bancaire:
Un état de rapprochement bancaire est très
important, il permet de contrôler si les ordres de
décaissement émis ont étés débités des comptes et si les
recettes attendues sont bien encaissées.
Les différences qui résident du rapprochement
doivent être justifiées, elles peuvent être dues à :
-Des chèques mal saisis.
-Des erreurs de journaux.
-Double saisie de frais bancaires.
-Des chèques envoyés mais non encaissés par les
fournisseurs…
Une différence de solde non justifiée peut cacher un
gros problème de gestion. C’est pour cela qu’il est
impératif de régulièrement établir un état de
rapprochement bancaire.
Pour établir un état de rapprochement bancaire, il
faut :
-Extrait de compte tenu par la banque
-Le compte banque de l’entreprise
-Le précédent état de rapprochement bancaire
3 - La procédure :
1). Je vérifie d’abord que le solde du compte 512 en
début de mois ou en début d’exercice correspond bien au
solde qui figurait sur l’état de rapprochement précédent
22
 Il faut s’assurer qu’une écriture n’a pas été enregistrée par
mégarde en date du mois précédent...
2). En utilisant l’état de rapprochement de la période
précédente, je regarde si les sommes qui n’avaient pas encore
été comptabilisées dans l’ancien ETAT par une partie ont
maintenant été comptabilisées dans le nouvel ETAT par cette
même partie.
3). Ensuite, je compare notre comptabilité (compte 512)
avec celle du banquier et je pointe les opérations identiques,
comptabilisées pour le même montant, au centime près.
ATTENTION : Pour le banquier, les écritures sont
enregistrées dans le sens opposé au notre (notre extrait
représente son compte “client” dans sa comptabilité)
Pour pointer un chèque émis, les sommes identiques
seront pointées, au crédit dans notre compte 512, et au débit
sur l’extrait de notre compte banque.
-S’il y a un écart (même d’un centime) : ne pas pointer.
-Si le montant est identique, mais dans la colonne débit
chez nous et dans la colonne crédit du banquier :
l’opération a été passée comme une recette par l’un et
comme une sortie d’argent par l’autre (inversion) : ne pas
pointer.
-Si la somme est identique, mais ne correspond pas à la
même opération : ne pas pointer.
-Une somme chez l’un peut correspondre à plusieurs
lignes chez l’autre (nominal moins frais, ou détail d’une
remise de plusieurs chèques, etc.) : pointer.
4). Mettre en évidence les sommes non pointées, en les
entourant ou en les surlignant.
5). Après le pointage, on crée le tableau : « ETAT DE
RAPPROCHEMENT » qu’on peut présenter sur le modèle
suivant :
23
-Avec une partie “CHEZ NOUS” qui représente notre solde
actuel, plus les écritures “qui nous manquent” ;
-Et une partie “CHEZ LE BANQUIER” avec le solde de son
extrait, plus les écritures qu’il a “oubliées” (ou plutôt les
opérations qu’il ne connaît pas encore, comme les chèques
qui n’ont pas encore été remis en banque par nos
fournisseurs...)
a). Je place donc le solde de notre compte 512 (voir
grand livre) CHEZ NOUS et le solde de l’extrait bancaire
CHEZ LE BANQUIER.
b). Ajouter dans la partie CHEZ NOUS, les écritures
qui manquent dans notre comptabilité (celles qu’en
principe, nous enregistrerons ensuite) c’est à dire les
sommes comptabilisées par le banquier (=sur son extrait)
mais qui n’ont pas pu être pointées (car nous ne les avions
pas passées).
c).Positionner ces sommes du côté où je devrai les
passer : Si le banquier a comptabilisé une somme au
crédit = entrée d’argent sur le compte, nous devrons
comptabiliser cette “recette” au débit et réciproquement...
d) De la même façon, CHEZ LE BANQUIER, les
écritures qui se trouvent dans notre compte 512 mais qui
n’ont pas pu être pointées car lui ne les avait pas
comptabilisées. (Rappel : si nous avons comptabilisé une
sortie d’argent = au crédit, le banquier devra enregistrer
cette même dépense au débit)
e). Il faut que j’indique sur l’état de rapprochement
toutes les informations non lettrées.
f). Le logiciel calcule le solde rectifié (ou “nouveau
solde” ou “solde théorique”) en partant du solde trouvé sur
l’extrait bancaire d’un côté, et dans le compte 512 (ou la
balance) de l’autre côté, et en ajoutant les mouvements
débiteurs ou créditeurs.
Si le pointage a été bien fait, et le tableau

24
 correctement remplis, je dois normalement trouver le
même solde au centime près (débiteur chez l’un, créditeur
chez l’autre).
6). Le tableau d’état de rapprochement doit être
précis :
-Nom de la banque.
-Date de l’état de rapprochement.
-Date de comptabilisation des écritures en
rapprochement.
-Libellé précis des écritures en rapprochement.
C’est grâce à ces informations que je pourrai :
-Repérer des opérations qui n’ont pas été pointées
alors qu’elles apparaissent de chaque côté (d’après les
dates et les libellés)
-Repérer des anomalies d’enregistrement
(opérations comptabilisées à l’envers) grâce au libellé et au
sens de l’écriture
7). D’après les informations figurant sur le tableau
de rapprochement, vérifier que le pointage est correct ;
Si une même opération n’a pas été pointée, elle
apparaît alors de chaque côté (Chez nous, et chez le
banquier), dans ce cas, je la pointe, la supprime du
tableau donc par conséquent le refaire) et RECALCULER
LE NOUVEAU SOLDE.
8). D’après les mêmes informations, je pourrai
détecter les anomalies et faire les recherches qui
s’imposent.
9). Si besoin je prépare et effectue la saisie des
écritures utiles :
Il s’agit, en principe, des écritures qui avaient été
ajoutées dans la partie “CHEZ NOUS” mais attention à
tenir compte des écarts de sommes qui ne doivent être
comptabilisées que pour la différence.
25
 10). Si des régularisations ont été enregistrées sur la
période de rapprochement, il faut obligatoirement modifier
l’état de rapprochement (refaire un tableau), en faisant
disparaître les opérations corrigées, et en indiquant le
solde actuel du compte 512 puis recalculer le nouveau
solde rectifié.
11). Conserver ce tableau définitif, par exemple
dans le classeur de banque avec l’extrait de compte. Il
faudra l’utiliser pour réaliser l’état de rapprochement du
mois suivant.

ANALYSE :
Quelles sont les différences entre l’état de
rapprochement au centre de formation et en entreprise ?
J’ai pu constater que d’établir un état de
rapprochement en entreprise était beaucoup plus simple
qu’au centre de formation car tout est sur informatique
notamment pour le lettrage des comptes, ainsi que le
solde des comptes corrigés qui se font automatiquement.
Au centre tout est fait sur papier, et il faut tout
calculer. Par contre au centre de formation on a le droit à
l’erreur si je puis dire tandis qu’en entreprise le droit à
l’erreur est interdit sous peine de majoration de la part de
l’état.

Section n°2 : les tâches quotidiennes :

Les tâches quotidiennes consistent au transfert des
flux de trésorerie, aux rapprochements bancaires quotient
pour le poisson de marée et le poisson industriel, et enfin
la saisie des opérations divers pour le PM et le PI, et le
contrôle de journal de caisse ainsi que le contrôle des
ordres des paiements avec le bordereau des MAD (mises à
disposition).
Contrôle du comte caisse(516100) pour chaque

26
journée qui doit toujours être nul, et le compte(448800)
ainsi que la balance générale et enfin le tableau de
ventilation.
La saisie des opérations diverses consiste à créditer le
compte caisse(516100) et à débiter le compte
banque(514100) par l'intermédiaire d'un compte virement
de fonds(511500).
Section n°3 : les taches mensuelles :
-Taches mensuelles concernant : les règlements des
bénéficiaires et l'élaboration de leurs ordres de virement et
leurs ordres des paiements.
-Contrôle des documents comptables du mois c'est-à-
dire : balance générale compte 1---9 (dont le solde doit
toujours être nul), la balance auxiliaire compte (448800)
(mouvements des cessions délégations), la balance âgée
(ou figure les instances des mareyeurs), et le tableau de
ventilation.
-Elaboration des balances justificatives pour chaque
opération de débit et de crédit concernant les cessions
délégation.
-Rapprochements bancaires du mois entre le relevé
bancaires et le compte banque 514100 du système MAIA.

4 - la fonction de formation :
Il existe neuf fonctions de formation dans l'entreprise,
et chacune assume la mission qui lui est consignée.
A - fonction management : son rôle est d'établir une
étude détaillée et/ou un diagnostic de l'entreprise, et
identifier les domaines ou la formation permet et de mieux
connaitre et/ou cerner des projets de développement de
l'entreprise.
B - fonction de négociation : son rôle est d'aviser
constamment les représentants du personnel des

27
réalisations des actions de formation prévues, exposer le
plan de formation au comité d'entreprise et à la
commission formation.
C - fonction d'analyse : cette fonction à pour rôle
d'évaluer le potentiel humain de l'entreprise et définir la
population concernée par la formation.
D - fonction étude : Effectue deux types d'études:
-Etudes des méthodes : le but est d'établir la
convergence entre les besoins et les moyens de les
satisfaire pour chaque formation définie.
-Etude pédagogique : elle consiste d'élaborer le
déroulement pédagogique d'une action de formation
compte tenu des objectifs fixés.
E - fonction contrôle : cette fonction à pour but
d'inspecter sur la formation dispensée et de donner les
résultats escomptés. Elle analyse à la fois les résultats
obtenus aux tests et exercices définis par la fonction "
Etude pédagogique ".
Elle établit un diagnostic sur les causes d'échec ou de
succès et elle transmet, ensuite, les conclusions à la
fonction " mise à jour des cours ".
-Validation de la formation : c'est l'évaluation
effectuée parfois longtemps après la formation suivie, en
vue de s'assurer que le but final à bien été atteint. De
l'analyse de ces résultats, il sera possible de tirer des
renseignements sur le recentrage des cours et
éventuellement de reconsidérer les objectifs définis au
départ.
-Audit de la formation : faire un diagnostic globale sur
le plus de la formation qu'elle donne à l'entreprise.
-Audit comptable : faire des statistiques sur la
formation, calcul des ratios d'activités et faire les
déclarations fiscales.
F -fonction formation vers l'extérieur : C'est se faire
28
connaitre et se vendre au sein de l'entreprise par
l'organisation des réunions d'informations avec la
hiérarchie, la commission formation, les salariés et la
réalisation d'un journal d'information.
G -fonction formation des animateurs internes: sa
mission est de :
-choisir un statut des animateurs (temps plein ou
occasionnel) et gérer leur carrière.
- les aider à entretenir leur connaissance nécessaire
par des formations pédagogiques, techniques et
culturelles.
H - fonction administrative: elle regroupe l'ensemble
des fonctions liées à des problèmes logistiques :
secrétariat, gestion du matériel et organisation
administrative.

29
 Conclusion
En conclusion, il est à signaler que les stages dans
des entreprises sont un moyen de confrontation des
connaissances des stagiaires avec les compétences
requises dans le marché de travail, donc les stages sont
une préparation du stagiaire au monde du travail.

Comme il ressort dans tout ce qui précède, la période

de stage que j’ai passé à l'entreprise l'ONP, ma permet de
mieux maîtriser certains points de la comptabilité et m’a
été profitable et m’a appris surtout qu’un organisme aussi
important et sensible ne peut supporter les difficultés qui
peuvent découlés que pour :

-Un travail bien réparti, précis et méthodique.

-Une organisation nette et une bonne coordination.

-Les relations humaines et les hautes qualités

morales qui lient les membres du personnel d’une part et
les clients d’autre part.

Enfin, je tiens à noter que je suis fière de ce que j’ai

vu, j’ai appris et de ce que j’ai connu dans cette
entreprise, et je trouve qu’il est de mon devoir d’exprimer
encore à la fin de ce rapport toute ma gratitude et tous
mes remerciements à tous les membres de l'entreprise.
30
 Glossaire
ONP : office national des pêches
Armateur : c'est le propriétaire de navire
Mareyeur : c'est l'acheteur du poisson
Déparquement : stationnement des navires sur le quai
Quai : c'est la place de déparquement
La halle : c'est le marché de vente du poisson
Chalutier : c'est un navire préparé pour la pêche
Palangrier : c'est un navire préparé pour la pêche à la
palangre de surface en haute mer
Sardinier : c'est un bateau de pêche spécialisé dans la
capture de la sardine
Barque : c'est un petit bateau mu à la voile, à la rame ou à
moteur
Poisson marrée : toutes poissons acheminer par les
chalutiers, les palangriers et les barques et dont une
destination de consommation et d'exportation. Ex:
rascasse, pageot, merlan, crevette, saint, pierre ....
Poisson pélagique : tout poisson à destination industriel
(acheminer par les sardiniers) ex: sardine, anchois
maquereaux
PV : procès-verbal fait par le docteur vétérinaire
Crieur : chargé de vente de poisson en niveau de la halle
Pointeur : chargé d'écrire la valeur, le poids, le prix sur le
bulletin d'adjudication
PI : c'est-à-dire les poissons industriels
PM : c'est-à-dire les poissons de marrée

31
 Les annexes
« MAIA » SYSTÈME D’INFORMATION DE LA FILIÈRE
Maia- Système :
Contexte:

Globalisation des échanges, nécessité d'amélioration de la

compétitivité des entreprises du secteur et préparation à
l'introduction du commerce électronique des produits de
la pêche (e-commerce).

Mission de l'ONP d'organisation de la commercialisation

des produits de la mer.

Positionnement de l'ONP en tant que centre d'information

commerciale et de la mise en relation des opérateurs du
secteur.

Exigences des marchés internationaux en termes de

traçabilité des produits.

Objectifs :
-Permettre la gestion et le suivi de la filière pêche côtière et
artisanale en temps réel.
-Contribuer à la transparence et à la fluidité des
transactions commerciales.
-Faciliter la traçabilité des produits halieutiques.
-Fournir un outil de pilotage, de planification et
d'orientation.
-Produire et diffuser les statistiques du secteur de la
pêche côtière et artisanale.
32
-Mettre à la disposition des professionnels et des
opérateurs économiques une information commerciale
fiable.

Consistance :
-Au niveau des services extérieurs de l'ONP, le système
permet la gestion complète des activités des halles et CAPI
à travers le suivi des mercuriales, de la flottille et des
opérations de prélèvement au profit des tiers ainsi que la
prise en charge des opérations comptable.
-Le système d'information MAIA permet, à partir du siège
central, d'effectuer tout type d'analyse et de requêtes
possibles sur l'ensemble des paramètres intervenant dans
l'activité (flotte, espèce, part, période et quantité).

Etat d'avancement :
-Le système est actuellement déployé dans l'ensemble des
délégations de l'ONP, couvrant la quasi-totalité des
infrastructures commerciales, soit 22 halles et 7 CAPI.
-Une nouvelle version du système offrant plus de
fonctionnalités, et intégrant la dimension comptable, est
en cours de déploiement. Le système est déployé dans les
sites de pêche de Dakhla, par la mise en place de la criée
électrique.
-Cette opération sera généralisée à l'ensemble des halles à
partir de 2007 et permettra l'informatisation de
l'identification, de la qualification, de la pesée et de
l'adjudication de l'ensemble des produits de la pêche
transitant par les halles du Royaume.

33
Annexe 1 :

34
Annexe 2 :

Exemple 1 :

Exemple 2 :

35
Annexe 3 :

Exemple 1 :

Exemple 2 :

36
Annexe 4 :

37