IV- Exécution et suivi des ventes :

Une fois que la vente est provoquée, l’entreprise doit se préparer à l’exécution et à la
suivie de la commande.
Cette étape est constituée d’une série de tâches. Il s’agit de :
- négocier et recevoir la commande ;
- livrer la commande ;
- facturer la commande ;
- assurer le service après-vente.
 
1) La négociation et la réception de la commande :
La commande est un acte par lequel le client s’engage à acheter auprès du fournisseur
une quantité déterminée de biens et services dans des conditions spécifiques. En
pratique, l’ordre donné par le client est passé au fournisseur à l’aide d’un document
appelé « bon de commande ».
 
 2) La livraison de la commande :
La livraison de la marchandise objet de la commande donne lieu à l’établissement
d’un bon de livraison.
Après vérification de la conformité de la commande, un bon de réception doit être
établi, signé par l’acheteur et retourné au fournisseur comme preuve de l’exécution de
la commande et de sa livraison.
 
3) La facturation :
Le fournisseur reçoit le bon de livraison ou le bon de réception signé par le client. Il
établit donc la facture.
La facture est un document légal établi par le fournisseur et adressé à son client. C’est
une preuve de la réalisation de la vente.
Il existe deux types de factures :
- la facture ordinaire ou de doit: qui indique une créance du vendeur sur son client.
- La facture d’avoir : qui indique une créance de l’acheteur sur le vendeur.
 
 4) Le service après-vente :
Le service après vente assure aux clients la réparation, l’entretien, le conseil
d’installation et dans certains cas l’échange.
 
Ce service :
- constitue un lien avec la clientèle ;
- contribue à l’amélioration de l’image de marque ;
- favorise l’amélioration des produits
Evaluation :
Compléter et enregistrer la facture suivante chez le fournisseur sachant que le
transport est assuré par les propres moyens du fournisseur

DRIDI Facture n°105

Tunis le 16 Février N Doit : NEFZI
Désignation Montant
Montant brut 7 800,000
Remise 6%  
Net commercial
Escompte 2%
Net financier  
TVA 19%
Port HT* 80,000
TVA 12%  
Emballages 200,000
Net à payer
Règlement au comptant en
espèces
 Solution 

DRIDI Facture n°105

Tunis le 16 Février N Doit : NEFZI *Le transport est assuré par les propres moyens du fournisseur
Désignation Montant - Chez le fournisseur DRIDI :
Montant brut 7 800,000 16/02/N
Remise 6% 468,000 54 Caisse 8 840,178
Net commercial 7 332,000 65 Charges financières 146,640
Escompte 2% 146,640 707 Ventes de marchandises 7 332,000
Net financier 7 185,360
706 Produits des activités annexes 80,000
TVA 19% 1 365,218
Port HT* 80,000 4367 Etat TCA collectées par l’entreprise 1 374,818
TVA 12% 9,600 4196 Clients, dettes pour emballages et
Emballages 200,000 matériel consignés 200,000
Net à payer 8 840,178 Client NEFZI ma facture n°105
Règlement au comptant en espèces