LICENCE 2 ADA IUA COMPTABILITE FINANCIERE Année 2021/2022

TD N°1
Dr César A. FOFANA

EXERCICE N°1

Les responsables de l'entreprise REMAR CI vous remettent les documents suivants:

REMAR CI FACTURE N°353

DOIT
18/08/2015 ADJOUA
Marchandise 10.000.000
Remise (10%) 1.000.000
Net commercial 9.000.000
Escompte (5%) 450.000
Net financier 8.550.000
TVA (18%) 1.539.000
Montant TTC 10.089.000
Port payé 200.000
Avance 500.000
NET A PAYER 9.789.000
IVOIRE MEUBLE SCIMI
Facture pro-forma n°675 Facture n°8994 Doit
03/08/2015 REMAR CI 17/08/2015 REMAR CI
Bureaux 6.000.000 Véhicule de marque OPEL 10.000.000
Chaises Date de réception 4.000.000 (véhicule non utilitaire)
05/08/2015
Montant HT 10.000.000 TVA (18%) Date de réception 1.800.000
TVA (18%) 1.800.000 23/08/2015

NET A PAYER 11.800.000 NET A PAYER 11.800.000

INDUS MAINTENANCE SICOMEX

DEVIS N° 64 Facture n°0052 Doit
24/08/2015 REMAR CI 28/08/2015 REMAR CI
Réparation Matériel 10 Rames de papier 60.000
informatique 800.000 TVA (18%) 10.800
Réseau Date de réception 500.000 NAP 70.800
Date de réception
25/08/2015 1.300.000 29/08/2015
TVA (18%) 234.000
NET A PAYER 1.534.000
BOLA 05/08/15
Facture n°V50 DOIT REMAR CI
Marchandises 900.000
TVA 18% Date de réception 162.000
Port payé 08/08/2015 20.000
Net à payer 1.082.000

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 BUROTOP Bon de livraison n° 183 BUROTOP Facture n° 11/183

22/08/2015 REMAR CI 22/08/2015 REMAR CI

Réf. Désignation Qté Observations Réf. Désignation Qté P.U.H.T. Montant

Ordinateur P IV Quantité et état Ordinateur P IV
F32 5 conformes F32 5 450.000 2.250.000
DD 250 GO, RAM 3GO DD 250 GO, RAM 3GO
N° série : 23198765093 N° série : 23198765093
Frais de transport 20.000
Date de réception Total HT 2.270.000
22/08/2015
Net à payer 2.270.000
Selon nos accords, en votre aimable règlement sous 60 jours

Duplicata pour comptabilité Date de réception

22/08/2015

REMAR CI Bon de commande n° 678

BUROTOP
18/08/2015

Réf. Désignation Qté P.U.H.T. Montant

Ordinateur P IV
F32 5 450.000 2.250.000
DD 250 GO, RAM 3GO

Total HT 2.250.000
Duplicata pour comptabilité

T A F: Passer les écritures nécessaires chez REMAR CI dans un journal.

NB :
-Facture n°8994 : le véhicule OPEL sera utilisé par REMAR CI comme véhicule de tourisme.
-Facture n°0052 : les rames de papier constituent pour l’entreprise REMAR CI des fournitures de bureau
non stockables.
-Les ordinateurs seront utilisés dans les bureaux de l’entreprise REMAR CI.
-Pour le fournisseur on retient la date d’émission et pour le client la date de réception des factures.

EXERCICE N°2 :
Au cours du mois de Novembre N, l'entreprise POLKA a effectué les opérations suivantes:
05/11/N: Vente de marchandises à SADIA, montant brut HT 3.800.000, escompte 3%,
remise 5%, port facturé 50.000 FHT, avance 500.000, Facture N°71.
10/11/N: SADIA retourne 400.000 FHT de marchandises pour défaut de qualité ; port
récupéré 30.000F. Facture d’avoir N°0012.
20/11/N : Achat de marchandises chez VICKO pour 2.004.000, port récupéré 60.000,
remise 4%, rabais 4.000, facture N° 304.
TAF:
1) Etablir les factures.
2) Passer les écritures nécessaires au journal de l’entreprise POLKA.

NB: TVA 18% ; Arrondir, le cas échéant, les calculs au montant entier le plus proche.
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