Rapport d’audit interne

N°02/19
SOTRAZ

RAPPORTD’AUDIT INTERNE

DEPARTEMENTS
COMMERCIAL

Destinataires : DG/Pi

Code mission : 02/19

Date : 03/06/2019
 AUDIT INTERNE Code : Audit interne
  Date : 03/06/2019
RAPPORT D'AUDIT INTERNE  
SOTRAZ
N02/19
Objectif : Vérification de la procédure de facturation
Champ d'audit : Département Commercial (facturation) /DG
Critère d'audit : Dispositif du contrôle interne
Dates de Déroulement : 03/06/2019
Auditeur interne : MR BENFODDA SOFIANE
 
 
 
 
 
 
RAPPORT D'AUDIT N 002/19
 
 
 

La liste des personnes auditées :

 
 

TAHARA NAIME CHEF DEP /COM

BELAZINE SALIHA CHEF SERVICE/COM

Nom de l’auditeur interne: MR BENFODDA Visa    

SOFIANE
 AUDIT INTERNE Code : Audit interne
  Date : 03/06/2019
RAPPORT D'AUDIT INTERNE N02/19 REF : N° 02/19
SOTRAZ

Déroulement de l'audit : 
- le plan de l’audit a été respecté.
- Les auditées (Mr TAHARA Naime et MLLE BELAZINE Sabiha) ont montré leurs collaborations durant notre mission d’audit. 
- Les conditions de travail ont été favorables dans la mission d’audit.

- Les documents et les informations demandés ont été mis à notre disposition (procédure facturation, les factures, les
contrats les BC .ODS) ce qui nous a permis l’atteinte de tous les objectifs assignés initialement à cette mission et la mise
en œuvre totale à notre programme de travail.
 
- Notre démarche de l’audit ce fait sur la base d’une étude d’échantillonnage (10 clients/97 factures) sur un nombre de
(275 facture /mois de mars 2019) ce qui représente un pourcentage 35.27%. voici la liste des clients ci-dessous :

- Client RTO (27 factures / mois de mars 2019).

- Client RTH (02 factures/ mois de mars 2019).

 
  

- Client DRIZ (27 factures /mois de mars 2019).

 
- Client RA1/D (02 factures /mois de mars 2019).
 
- Client GP1/Z (13 factures /mois de mars 2019).
 
- Client GL1/Z (13 factures /mois de mars 2019).
 
- Client AOA (06 factures /mois de mars 2019).
 
- Client RTE (07 factures /mois de mars 2019).
 
- Client GP2/Z (09 factures /mois de mars 2019).
 
- Client GL1/K (07 factures / mois de mars 2019).
2.1 POINTS FORTS :
- Une nouvelle mise à jour de la procédure de facturation –recouvrement –
écoute client et on cour de réalisation.
- Les attachements sont envoyés dans un délai précis.  
- Réduction des factures d’avoir de l’année 2019. 
- Une nouvelle application (facturation) permet de réduire les erreurs de
facturation et aussi les bons de transport (clients). 
- Etablissement des factures ce fait dans les délais et transmettre aux clients
avant le 10 du mois. 
- Réception des B.C, attachements, ODS, listing signé par les deux partie
(client/ prestataire) pour réduire les anomalies dans les factures.
2.2 POINTS FAIBLES
Etude de cas d’échantillonnage :

- Complexe GL1/Z (13 factures / mois mars 2019) : 

 Erreur de saisi du numéro de contrat dans les factures suivantes :( A/602-A/604).
 Absence du logo SOTRAZ et Logo certificat ISO dans les factures suivantes : (A/603-A/602-A/642-A/604).
 Facture E/694 (un attachement n’est pas signé par le client).
 Absence le numéro de contrat et la date dans les factures suivantes : (A/642-A/694-A/642-E/695).

- Complexe GP1/Z (13 factures / mois mars 2019) : 

 Absence du logo SOTRAZ et logo du certificat ISO dans les factures suivantes : (A/616-A/615-A/614-A/613-A/679-
Q/646-Q/645).
 Manque accusé de réception du prestataire (NOM /PRENOM/ SIGNATURE/DATE) dans les factures suivantes : (E/625-
E/524-E/523-E/490-E/701-E/700-S/012-E/679-E/158)

 Absence de la feuille d’enregistrement et l’ordre du prestataire dans les factures suivantes : (E/679-E/158).
 Absence le numéro de contrat et la date dans les factures suivantes : (E/525-E/524-E/523-E/490-E/668-E/701-
E/700-S/012-Q/646-Q/645).
- Complexe GP2/Z (09 factures / mois de mars 2019) : 
 Absence du numéro de contrat et la date dans les factures suivantes : (E/478-
E/663-Q/647).
 Manque logo SOTRAZ et logo du certificat ISO dans les factures suivantes : (E/551-
Q/647-A/618-A/617).
 Manque de signature du département EXP dans la fiche de pointage du conducteur
(dans la facture E/171). 

- Complexe RTE (07 factures / mois de mars 2019) :  

 Absence logo SOTRAZ et logo du certificat ISO dans les factures suivantes : (Q/727-
Q/509-E/511-E/510-A/508-Q/482).
 Absence du numéro de contrat et la date dans les factures suivantes : (E/511-
E/510). 
- Complexe GL1/K (07 factures /mois de mars 2019) :  
 Absence numéro de contrat et la date dans les factures
suivantes : (E/721-E/474).
 Absence logo SOTRAZ et logo certificat ISO dans les factures
suivantes : (E/719-Q/477-E/517-A/519-A/518-E/516).

- Complexe RA1G (02 factures / mois de mars 2019) : 

 Absence logo SOTRAZ et logo Certificat ISO dans la facture
E/557. 
- Complexe DRIZ (27 factures / mois de mars 2019) : 
 Absence numéro de contrat et la date dans les factures suivantes : (E/520-E/666-Q/641).
 Absence logo SOTRAZ et logo Certificat ISO dans les factures suivantes : (N/541-N/540-
N/542-A/599-Q/641-Q/545-E/546-E/547).
 Manque fiche de pointage (manque d’information dans la case observation) dans les
factures suivantes : (N/542-Q/641). 

- Complexe RTH (02 factures / mois de mars 2019) :

 Absence logo SOTRAZ et logo Certificat ISO dans les factures suivantes : (E/577-E/576). 

- Complexe AOA (06 factures /mois de mars 2019).

 Absence numéro de contrat et la date dans les factures suivantes : (E/696-Q/649-E/464).
 Absence logo SOTRAZ et logo Certificat ISO dans les factures suivantes : (E/696-Q/649-
E/464-E/697-Q/582-E/581-E/580-A/379-Q/578).
- Complexe RTO (27 factures / mois de mars 2019) :
 Absence logo SOTRAZ et logo Certificat ISO dans les factures suivantes : (A/705-Q/707-
E/709-E/714-E/713-E/710-E/711-E/706).
 Erreur de saisi du numéro de contrat (N°04/ATR/EXP/16) dans les factures suivantes :
(Q/707-E/709-E/714-E/713-E/710-E/711-E/706). 

- Absence fiche de poste pour les nouveaux cadres commerciaux. 

- Problème le retour des attachements (RTH ET DAS/HMD) manque le feed-back.

- Les factures sont mal organisées dans les boites d’archives.  

- absence d’une procédure pour le traitement des contrats.

 2.3 RISQUES IDENTIFIE

- les risques de la non-conformité des factures sans logo de SOTRAZ et logo

de certificat ISO.
- retard dans la signature des contrats par les clients.

- Absence de Feed back aux demandes émises par les clients. 

- Retard dans la signature des attachements (RTH et DAS/HMD) ce qui

génère le retard de paiement de la facture.
 AUDIT INTERNE Code : Auditeur interne
RAPPORT D'AUDIT INTERNE N02/19 Date :
 
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3 – LES RECOMMANDATIONS
 

- Veuillez au renforcement pour le traitement des factures conforme.

- Réduire le nombre des rejets des factures avoirs ainsi les attachements.
 
- Mettre en place une procédure pour le traitement des contrats.
 
- Mise en place d’un plan de formation pour les nouveaux cadres commercial.

 
 -
Conclusion
 Suite à notre mission d’audit interne de fonction
commercial de la société SOTRAZ nous avons détecté
quelques points faibles ( problème) qui peuvent entraver
l’entreprise à réalisé ses objectifs surtout au niveau de
fonction commercial ( facturation) qui constitue le noyau
de l’activité de la société à savoir la facturations et les
bons de transport ,
 nous vous recommandons de veuillez sur la procédure
commercial ( facturation ) a fin d’évité les erreurs de
facturation et les anomalies
Merci