Les techniques de paiement

documentaires

CHAPITRE XI
 Introduction
• Les techniques de paiement documentaires sont
des alternative aux instruments de paiement
traditionnels. Ces techniques sont fondées sur la
présentation de documents afin de procurer à
l’exportateur et à l’importateur des garanties
optimales.
• Les différentes techniques :
- Paiement contre remboursement
- La remise documentaire
- Le crédit documentaire CREDOC
- La lettre de crédit SBLC
Le paiement contre remboursement :
Cash on delivery
• L’intermédiaire entre la vendeur et l’acheteur est
le transporteur.
• Documents en présence: bon de livraison, facture
• Il a la responsabilité d’assurer l’encaissement de
la facture
• Moyen simple et rapide.
• Usages :
- L’exportateur est sûre que le client acceptera la
marchandise
- Une assez faible valeur des marchandises
 La remise documentaire
► Qu’est ce que la remise documentaire ?
• Les acteurs :
Intermédiaire des institutions bancaires
• Après lui avoir fournis les documents prouvant
l’expédition des marchandises, l’exportateur
mandate sa banque (banque remettante) pour
recueillir le règlement de l'acheteur.
• La banque remettante adresse les documents à la
banque de l’importateur (banque presentatrice) .
• La banque prestatrice les délivre à son client
contre le règlement des marchandises.
►Fonctionnement selon les types de paiement
•Paiement à vue «document contre paiement» (D/P)
•Paiement à échéance « documents contre acceptation »
(D/A)
!!! Aucune responsabilité des banques sur la conformité et
les opérations logistiques

► Avantages et inconvénients
Exportateur Procédure souple Pas une garantie de
Coût réduit paiement
Risque d’impayé
( D/A)
Importateur Garanties similaires au Impossibilité de retrait
Credoc de la marchandise
Possibilité d’inspection
avant règlement
avant le paiement
 Le crédit documentaire
► Qu’est -ce que le crédit documentaire « crédoc »?
C’est l’engagement par signature d’une banque de payer,
pour compte de l’acheteur, un montant au fournisseur
d’une marchandise ou prestation, contre remise, dans un
délai fixé, de documents conformes prouvant que la
marchandise a été expédiée ou la prestation effectuée.
L’appellation anglo-saxonne du crédit documentaire est
« Letter of Crédit » (ou L/C)
• Codification du credoc très précise
-Édictée par la CCI
-Règles Usances et Uniformes RUU  dispositions universelles
reconnues par les banques de 160 pays
•Les acteurs
Dénomination Rôle
Le donneur d’ordre C’est l’acheteur, il donne les instructions d’ouverture
à une banque.
La banque émettrice Banque procédant à l’ouverture du crédoc, sur les
instructions du donneur d’ordres.
La banque notificatrice Banque correspondante de la banque émettrice dans
le pays du vendeur

Banque désignée Banque aux guichets de laquelle s’est réalisé le

crédoc

Bénéficiaire C’est le vendeur.

•Les types de credoc
-Les credoc irrévocables

Type de crédit Explications

Irrévocable Instrument de paiement comportant
l’engagement ferme de la banque émettrice.
l’engagement de la celle-ci ne peut être
modifié ou annulé sans l’accord de toutes les
parties

Irrévocable et confirmé Instrument de paiement comportant

l’engagement ferme des deux banques, Il y a
une garantie des deux banques.

-L’émission d’un credoc révocable est rare et doit obligatoirement

indiquer les formes et les règles de la révocation.
 •La réalisation d’un credoc
Crédit réalisé par …
Paiement à vue ( At sight)
Paiement différé ( By DEF)
Acceptation ( by acceptance )
Négociation ( by negotiation)
Commentaires
La banque désignée s’engage à payer sur
présentation de documents strictement
conformes
La banque s’engage, si elle juge les documents
conformes, a honorer au terme d’une période
définie dans le crédit.
La banque émettrice ou confirmatrice sur
présentation des documents accepte une traite
que le bénéficiaire tire sur elle et s’engage à la
payer à échéance.
La banque désignée achète la ou les traites
tirées sur une autre banque par l’avance des
fonds au bénéficiaire à la présentation des
documents.
• Les dates limites et les délais de présentation
On relève trois dates clés dans une credoc :

La date limite d’expédition : Elle conditionne la date d’arrivée

des marchandises. La date retenue est en général la date
d’émission du document de transport.

La date de vieillissement des documents: Cette date a pour but

d’empêcher le vendeur de garder les documents trop longtemps.

La date de validité du credoc : L’engagement bancaire débute à

la date d’ouverture et se termine au plus tard à la date d’expiration
appelé aussi date limite de validité.
 •Les documents requis
Documents systématiquement exigés Documents éventuellement exigés

-La facture -Certificat d’assurance

-La liste de colisage -Certificat d’origine
-Le document de transport -Facture consulaire
-Certificat phytosanitaire
-Certificat de contrôle de
qualité
 Les formes particulières du credoc
Type de crédit documentaire Signification

Crédit documentaire renouvelable Le montant et la durée sont renouvelés

automatiquement.
Crédit documentaire transférable Droit du bénéficiaire de de mettre à
disposition d’un second le credoc.

Crédit documentaire adossé Crédoc émis sur la base d’un crédoc déjà
existant si celui-ci n’est pas transférable.

Crédit documentaire red clause Clause intégrée permettant à la banque

négociatrice d’effectuer des avances au
bénéficiaire.

Crédit documentaire green clause Idem que le red clause avec obligation
d’entreposer la marchandise.
 La lettre de crédit Stand-By SBLC
►Qu’est ce que la lettre de crédit stand by ?
C’est l’engagement irrévocable d’une banque de
payer son bénéficiaire en cas de défaillance du
donneur d’ordre. C’est une garantie pour le
bénéficiaire ( exportateur) .
Elles sont régies par les RUU ainsi que les RPIS
( règles et pratiques internationales relatives au
stand by) dont l’utilisation doit être évoquée.
Ce n’est pas un mécanisme de paiement.
 Protection contre le risque de non paiement.
 Les caractéristiques de la lettre de crédit Stand By
Avantages Inconvénients
-Engagement bancaire irrévocable au bénéfice -Risque d’imprécision dans la rédaction
du vendeur -Rapport d’équilibre différent entre le vendeur
-Simplicité de rédaction et l’acheteur
-Coût réduit -Risque de vide juridique
-Moins de formalités -Acceptation limitée voire impossible dans
-Circuit des documents direct certains pays

• Étapes :
1. L’acheteur donne l’ordre à sa banque de rédiger une SBLC mentionnant
une obligation de paiement au vendeur.
2. La banque notifie alors son engagement au vendeur par l’intermédiaire
d’une banque appelée notificatrice.
3. - Si l’acheteur remplit ses obligations la SBLC disparaît.
- Si l’acheteur ne paye pas le vendeur la garantie bancaire est sollicitée.
4. La banque notificatrice paye le vendeur et se fait rembourser par la banque
émettrice.
5. La banque émettrice demande remboursement auprès de l’acheteur.
 CONCLUSION
Lors d’échanges à l’international il est donc
essentiel de connaître les différentes
techniques de paiement afin d’opter pour la
mieux adaptée selon différents critères.
Enfin notons que toutes les techniques de
paiement ne procurent pas toujours des
garanties de paiement.