Le paiement et financement l'international

Le Crdit Documentaire
Ralis par : Belfellaj kaoutar BENILAABASSI TAOUFIQ Tanta Nabil

Anouar Bouziane

Plan
Introduction :

I.

Prsentation gnrale du Crdit Documentaire :

A. B. C. D. E.
Dfinition et ses double exigence Le contrat de base Les acteurs du crdit documentaire Les diffrents types du crdit documentaire Les quatre modes de ralisation

II.

les diffrents documents ainsi les deux mode de lettre de crdit :

A. B. C. D.
Les Documents systmatiquement exigs Les documents de transports Les Documents ventuellement exigs Schma : Lettre de Crdit Confirme et Non Confirme

Conclusion :

Introduction
Dans le cadre du commerce international, les montants et l'loignement des partenaires ont ncessit la cration par les banques d'un instrument de paiement spcifique appel crdit documentaire , lettre de crdit (L/C) ou plus familirement crdoc . Il permet d'apporter la scurit de paiement recherche par le vendeur et en mme temps la scurit de livraison pour lacheteur.

Dfinition
Le crdit documentaire est l'engagement d'une banque de payer un montant dfini au fournisseur d'une marchandise ou d'un service, contre la remise, dans un dlai dtermin, de documents numrs qui prouvent que les marchandises ont t expdies ou que les prestations ou services ont t effectus. L'objet de ces documents est de justifier l'excution correcte des obligations de l'exportateur. Ces documents seront ensuite transmis par la banque l'acheteur contre remboursement, pour que ce dernier puisse prendre possession de la marchandise.

Les doubles exigence

La technique du crdit documentaire rpond donc une double exigence:

- faire bnficier l'exportateur d'un engagement bancaire manant de la banque de l'importateur, et distinct du paiement effectif de l'importateur (la banque s'engageant payer, mme si l'importateur prouve une quelconque difficult le faire) - donner l'assurance l'importateur que la paiement par sa banque ne sera effectu que si le vendeur peut montrer qu'il a correctement excut ses propres obligations contractuelles

Le contrat de base
Le paiement par voie de crdit documentaire, ainsi que les modalits essentielles de celui-ci, doivent tre arrts dans le contrat de vente, l'endroit o les parties rglent les dispositions relatives au paiement du prix

Vous devez apporter les plus grands soins la rdaction de cette clause C'est en effet sur cette base : que l'importateur s'appuiera pour donner sa banque les instructions d'ouverture du crdit documentaire (vous pourrez lui fournir lui un modle que vous aurez labor avec votre banquier ou tout autre personne spcialise en la matire) ; que l'exportateur vrifiera si les dispositions de la lettre de crdit qu'il reoit de la part de la banque de son client sont bien conformes ce qui a t convenu lors de l'tablissement du contrat de base ou de la convention ultrieure, selon le cas . Le contrat de base arrt, l'importateur va inviter sa banque, qui jouera le rle de banque mettrice, ouvrir le crdit documentaire au profit de l'exportateur qui en sera le bnficiaire.

Les acteurs du crdit documentaire

Le donneur d'ordre : est le plus souvent l'acheteur ou un intermdiaire qui agit pour compte de l'acheteur (exemple : une centrale d'achat ou d'importation). C'est celui qui donne les instructions d'ouverture du crdit documentaire la banque mettrice. Le bnficiaire : est celui en faveur de qui est ouvert le crdit documentaire. Il s'agit donc du vendeur.

Les acteurs du crdit documentaire

La banque mettrice : c'est la banque qui procde l'ouverture du crdit documentaire sur base des instructions de son client : le donneur d'ordre. Elle est gnra lement situe dans le pays de l'acheteur et sengage directement vis--vis du bnficiaire. La banque notificatrice: est charge dinformer son client sur la qualit de la banque mettrice (fiab le ou pas) et devra contrler lauthenticit du crdit. Si tout est en ordre, elle se charge aussi de transmettre le crdit documentaire au bnficiaire (vendeur).

Les diffrents types du crdit documentaire

Le crdit documentaire rvocable :

Il peut tre annul ou amend tout moment sans avis ou notification au vendeur. Cette formule rarement utilise ne prsente pas de garantie pour lexportateur. Elle a pourtant un intrt : celui, pour lexportateur, dtre pay plus vite quavec une remise documentaire. Toutefois, ds que la banque mettrice accepte les documents demands, lacheteur ne peut plus modifier ou annuler le crdit documentaire.

Le crdit documentaire irrvocable :

Il ne peut tre annul ou amend quavec laccord de la banque mettrice et du bnficiaire

Les quatre modes de ralisation:

- Paiement vue: La banque mettrice paie au vu des documents reconnus conformes - Paiement chance: la banque mettrice sengage payer lchance indique - Paiement par acceptation: utilis lorsque le vendeur accorde lacheteur un certain dlai de paiement

- Paiement par ngociation:

la banque dsigne pour raliser le crdit documentaire achte des traites tires sur une autre banque et les documents jugs conformes en acceptant davancer les fonds au bnficiaire

II.

les diffrents documents ainsi les deux mode de lettre de crdit :

Documents systmatiquement exigs

Factures :
elles devront tre fournies dans le nombre d'originaux et de copies requis par le crdit documentaire * Soyez attentif que lorsquun acompte vous est pay, il pourra y avoir une facture douanire reprsentative de la valeur des marchandises et une facture commerciale pour le montant restant payer

Liste de colisage :
indique pour chaque colis ses caractristiques (marques, numros, poids brut, poids net, dimensions, cubage et contenu)et donne un rcapitulatif des totaux de l'expdition (nombre de colis, cubage, poids brut, ...) pour lensemble de lexpdition mais aussi par conteneur le cas chant.

Les documents de transports

- Le FCR (Forwarder Certificate of Receipt): assure la bonne rception des marchandises par le transitaire. Il est tabli par ses soins lors de la rception des marchandises pour r acheminement vers le client. Ce certificat est requis pour les livraisons dans le cadre de contrats avec les incoterms EXW, FCA et FAS(Franco le long du navire)
- La lettre de transport arien (LTA) ou Airway Bill (AWB) : elle est tablie par le transitaire de la compagnie en cas d'expdition arienne. Elle couvre les contrats sous les incoterms CPT, CIP, DDU et DDP mais un exemplaire peut tre remis lexpditeur/exportateur dans le cas cas dune livraison FCA un aroport. Le connaissement maritime ou Bill of Lading : Il est tabli par l'agent de la compagnie maritime en trois exemplaires originaux. Ce document touche les contrats de vente associs aux incoterms FOB(Franco bord) , CFR et CIF, DES et DEQ

Incoterms

EXW : Ex Works / Dpart usine FCA : Free Carrier / Franco transporteur CPT : Carriage Paid To / Port pay jusqu CIP : Carriage and Insurance Paid to / Port pay jusqu, assurance comprise DAT : Delivered At Terminal / Livraison au terminal DAP : Delivered At Place / Livraison sur place DDP : Delivered Duty Paid / Rendu droits acquitts FAS : Free Alongside Ship /Franco le long du navire FOB : Free On Board / Franco bord CFR : Cost and Freight / Cot et Fret CIF : Cost Insurance and Freight / Cot, Assurance et Fret

Documents ventuellement exigs

- le certificat d'assurance :
il est en principe tabli par la compagnie dassurance gnralement pour 110 % de la valeur de la marchandise incluant le transport jusqu destination

- le certificat d'origine :
il s'agit d'une dclaration dment signe (par la Chambre de Commerce locale) qui a pour but de prouver aux autorits du pays importateur lorigine des marchandises achetes afin de lui permettre d'exercer un contrle sur les marchandises contingentes et / ou de calculer les droits de douane auxquels elles sont soumises

Documents ventuellement exigs

le certificat sanitaire ou phytosanitaire :

de nombreux pays importateurs exigent un certificat phytosanitaire pour tout produit agricole mais galement parfois pour les emballages en bois.
le certificat de contrle qualit (ou certificat d'inspection): ce document est gnralement mis par des firmes spcialises dont certaines sont agres par des socits de contrle de rputation internationale.

Conclusion
ne jamais oublier que vous disposez d'un engagement d'une banque trangre et que vous tes donc pleinement expos au risque politique(coup d'tat, incapacit du pays d'honorer ses engagements financiers,...) qui pourrait mettre cette banque dans l'impossibilit de respecter son engagement irrvocable de payer.