Soutenance de Mémoire de la Licence

Professionnelle option Audit Comptabilité Contrôle

OPTIMISATION DE LA GESTION DE LA TRESORERIE : CAS

DE SUNU ASSURANCES VIE COTE D’IVOIRE

Présenté par Niaba Ledjou

 01 PROBLEMATIQUE

02 OBJECTIFS
P
03 METHODOLOGIE
L
A 04 DIAGNOSTIC

N 05 RECOMMANDATIONS

07 CONCLUSION
 INTRODUCTION

● Contexte Général

▪ Insuffisances de certaines données financières

▪ Les paiements en double

▪ Retard sur des paiements et des livrables

 PROBLEMATIQUE

Comment rendre plus efficace la Gestion de la Trésorerie ?

 OBJECTIFS

■ Objectif Général
Améliorer le système de gestion de trésorerie mise en place par l’entreprise

■ Objectifs Spécifiques

▪ Identifier les risques auxquels s’expose l’entreprise à travers un

diagnostic
▪ Faire des propositions d’amélioration
 METHODOLOGIE ET RECHERCHE
Prise de connaissance générale
- Entretiens
- Analyse des procédures

Collecte des données

- Entretiens
- Analyse des documents
- Recherches sur le Net

Difficultés
- Choix et la démarche des informations du sujet
- Non-divulgation des procédures et informations parce que juger confidentielles
 DIAGNOSTIC

■ Les Forces

- Flexibilité et Maniabilité des chiffres

- Disponibilité des chiffres

- Compréhensible avec les formules intégrées , on arrive à comprendre le

fonctionnement des fichiers

- Personnaliser les fichiers ( tableau de Bord , les reportings , ) de sorte à

permettre une facilité de compréhension de la situation financière à analyser .

- Créer des Templates pour des situations précises ( Etats Financiers )

 DIAGNOSTIC

■ Les Faiblesses

- Gestion difficile des fichiers à grande capacité

- Chronophage qui crée une lourdeur dans les tâches

- Pertes des data

- Toute modification n’est pas retracé

 1 – Production de Reporting des soldes de trésorerie

Reporter les soldes des Banques et Caisse en fin de période

01 ( 73 comptes bancaires )
?
JKB
02
VVC

02 Mettre à jour les DAT (Dépôts à Terme).

 Faiblesses
- chronophage lourdeur
dans l’exécution des tâches
(tâche est exécuté
manuellement)
Risques
- Omission ou insuffisances
des données pour une
lecture correcte de la
situation des soldes
- Non-respect des délais
Impact du Risque
- Retard dans les prises de
décisions , Mauvaise
interprétation de la situation
- perte d’opportunité de
placement (DAT ,Actions…)
juteux
 2 – Production du Reporting des frais APB

Réception du fichier mensuel de synthèse des

01 frais APB (Autorisation de Prélèvement
Bancaire) de la part des autres directions par
mail
?
JKB
VVC 02 Identifier les frais réellement prélever sur les relevés
bancaires
03
03 Analyser les écarts
 Faiblesses Risques Impact du Risque

- Manipulation et Réception - Réception partielle des - Insuffisances de données

des fichiers par plusieurs fichiers pour la lecture correcte de
personnes la situation financière
- Modification ou - Non concordance
suppression des données (déphasage) avec le budget
prévu
 3 – Production de Reporting des Agios et intérêts
créditeurs

01 Reporter les valeurs des frais financiers en fin de

? période
JKB
04
VVC
Reporter les valeurs des intérêts créditeurs en fin de
02 période
 Faiblesses Risques Impact du Risque

- Chronophage dans - Omission de renseigner

l’exécution des tâches , certaines données - Insuffisances de données
donne une lourdeur dans la pour la lecture correcte de la
procédure - des données erronées situation financière

- Modification suppression - Déficit au niveau du KPI

des données (indicateur de performance)
 RECOMMANDATIONS
Reporting des Soldes de Trésorerie
Reporting des Frais APB
Reporting des Agios et Intérêts créditeurs
● Fusionner les comptes d’une même banque , à
défaut avoir au maximum deux comptes de la
banque
● Achat d’un Logiciel
● Centraliser le fichier de synthèse et le mettre dans
un dossier de partage avec la trésorerie
● Designer des personnes pour le suivi des fichiers
● Achat d’un Logiciel
● un suivi permanent et accentué pour s’assurer du
paiement effectif des intérêts DAT
● Achat d’un Logiciel
● une consultation permanente des comptes en ligne
 Conclusion

L'optimisation de la gestion de trésorerie émerge comme une pierre angulaire incontournable

pour le succès financier des entreprises dans un environnement économique en constante
évolution.
Nous avons relevé des insuffisances et faire des recommandations , mais nous devons
comprendre que l’optimisation de la gestion de trésorerie n'est pas une destination, mais un
voyage continu.
En faisant de la gestion de trésorerie une priorité stratégique, les entreprises forgent un pilier
essentiel de leur pérennité et de leur succès .
Merci pour votre aimable Attention