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Du 23 Janvier au 23 Fvrier 2012

ALHILAL Omar

Sommaire
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I.

REMERCIMENT . .. 4

II.

INTRODUCTION .. ..5

III.

BANK-AL-MAGHRIB .6
1. Prsentation 2. Historique

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IV.

Le cadre du stage 9

1. Plan 2. Les diffrents dpartements

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V.

Conclusion .24

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Remerciement

Avant tout dveloppement sur cette exprience professionnelle, il apparat opportun de commencer ce rapport de stage par des remerciements, ceux qui mont beaucoup appris au cours de ce stage, et mme ceux qui ont eu la gentillesse de faire de ce stage un moment trs profitable. Aussi, je remercie particulirement [M.AKAABOUN, M.BENDALI, M.

M.BENNASSER, Mr. KAHACK, Mr. BENSGHIR, Mr. MOUANY, M. BOUABE, Mme. ZEROUAL, M. MESLOUHI, M. TAHA, HAIOUAL], qui mont form et accompagn lors de cette exprience professionnelle avec beaucoup de patience et de pdagogie. Enfin, je remercie lensemble des employs de Bank-Al-Maghrib pour les conseils quils ont pu me prodiguer au cours de ce mois.

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Introduction

Du 23/01/2012 au 23/02/2012, jai effectu un stage au sein de lagence BANK-AlMAGHRIB situe avenue Mohamed 5, Place du 20 Aot B.P 218. Au cours de ce stage, jai pu mintresser au fonctionnement de cette direction, il sagit de comptabiliser, effectuer, contrler, les oprations dentre et de sortie des fonds. Plus largement, ce stage a t lopportunit pour moi dobtenir lexprience ncessaire, dvelopper mes connaissances sur le secteur bancaire et dtre au courant des nouvelles politiques adoptes par la banque centrale marocaine car elle est en perptuel changement. Au-del denrichir mes connaissances professionnelles, ce stage ma permis de comprendre dans quelle mesure il ma beaucoup apport dans mon future parcours professionnel.

From the 23/01/2012 to the 23/02/2012, I performed an internship in Bank Al Maghrib agency located in avenue Mohammed V, Place du 20 Aot B.P 218. My internship allowed me to get familiar with the operations of the department, its accounting operations and how to perform and control the flow of funds. This internship provided me with enough background and experience to develop and gather knowledge about banking concepts along with policies adopted by the Moroccan central bank. In addition, this internship helped me shape my future goals and objectives.

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BANK-Al-MAGHRIB
Prsentation :

Un capital fix 500.000.000 DH entirement dtenu par lEtat, rpute commerante dans ses relations avec les tiers, son sige situ RABAT, Bank-AlMAGHRIB est linstitue dmission, qui parmi ses missions fondamentales exerce le privilge dmission des billets de Banque et des pices de monnaie ayant cours lgal sur le territoire du Royaume. Dans le but dassurer la stabilit des prix, la Banque arrte et met en uvre les instruments de politique montaire, A cet effet, la Banque intervient sur le march montaire en utilisant les instruments appropris. Sans prjudice de lobjectif de la stabilit des prix arrt en concertation avec le ministre charg des finances, la Banque accomplit sa mission dans le cadre de la politique conomique et financire du gouvernement. La Banque veille au bon fonctionnement du march montaire et assure son contrle. Elle tablit et publie les statistiques sur la monnaie et le crdit.

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Aperu historique :
Au lendemain de l'indpendance du Maroc en 1956, les bases d'un systme bancaire national ont t mises en place. Ainsi, la Banque du Maroc a t institue par le dahir n 1-59-233 du 30 juin 1959 pour se substituer la Banque d'Etat du Maroc et assurer la fonction de Banque Centrale. Cre sous forme d'tablissement public dot de la personnalit civile et de l'autonomie financire, cette institution s'est vue confier le privilge de l'mission de la monnaie fiduciaire, ainsi que la mission de veiller la stabilit de la monnaie et de s'assurer du bon fonctionnement du systme bancaire. A partir de mars 1987, La dnomination de " Bank Al-Maghrib " remplac celle de " Banque du Maroc ". D'autre part et afin de rpondre aux objectifs de dveloppement et aux besoins de financement spcifiques des secteurs conomiques jugs prioritaires, l'Etat a procd la cration de divers organismes financiers spcialiss et la restructuration de certaines institutions existantes.

1911 : Investie de certaines missions de banque centrale, la Banque dEtat du Maroc a, ds 1911, pris en charge la frappe des pices de monnaie en argent de type hassani et lmission des premiers billets de banque. 1920 : En mars 1920, il a t dcid de dmontiser les espces hassani et de les remplacer par des billets et pices en franc marocain dont la parit avec le franc franais a t assure, compter de dcembre 1921, par le biais dun compte dit doprations . 1946 : Renouvellement, pour une dure de 20 ans, du privilge dmission accord la Banque dEtat du Maroc. 1959 : Ds 1958, des ngociations furent engages par le Gouvernement marocain avec la France et la Banque dEtat du Maroc en vue de la reprise par le Maroc du privilge dmission. Ainsi, le premier juillet 1959, la Banque du Maroc, Institut dmission purement national, a t cre par le Dahir n 1.59.233 du 30 juin 1959, en remplacement de la Banque dEtat du Maroc qui cessa officiellement dexister. Adoption, en octobre de la mme anne, dune nouvelle unit montaire : le dirham
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1967 : Promulgation de la loi bancaire du 21 avril 1967 qui a permis de renforcer le rle dvolu la Banque du Maroc par ses statuts, notamment, en matire de contrle de la profession bancaire. 1974 : mission du centime en remplacement du franc, en tant que fraction du dirham.

1987 : En mars 1987, la Banque adopte, dans toutes les langues, la dnomination Bank Al-Maghrib . Cration la mme date de DAR AS-SIKKAH , unit industrielle charge de la fabrication des billets de banque et de la frappe des pices de monnaie. 1993 : Adoption, en juillet 1993, dune nouvelle loi bancaire qui a permis dinstituer un cadre lgal unifi pour lensemble des tablissements de crdit, dlargir la concertation, dintroduire certaines mesures visant mieux protger les intrts de la clientle et de renforcer le pouvoir de la banque centrale en matire de rglementation de lactivit des tablissements de crdit et de leur contrle. Certaines modifications sont apportes aux statuts de la Banque, en octobre 1993, visant, notamment, prciser les missions qui lui sont dvolues, en particulier celles lies la politique montaire et donner plus dautonomie ses organes dadministration et de direction.

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CADRE DE STAGE
Plan :

Dfinition de lagence de Knitra Structure de lagence de Knitra

Chapitre I : Groupe Portefeuille Caisse Virement


I. II. Dfinition Structure

VIREMENT : 1. Service virement en devise a. Dfinition b. Procdure c. Types de transfres et circulaires Transfres agrs par loffice de change Transfres non prcits au circulaires rgit par loffice de change 2. Service virement en dirham a. Dfinition b. Composantes des ordres de virements en dirham c. Procdure CAISSE : 1. Service versement/change a. Versement b. Echange 2. Service paiement a. Dfinition b. Condition de fond et de forme c. Catgories et types de cheque 3. Service change a. Dfinition b. Composantes Achat de devise Vente de devise 4. La caisse 5. Tri

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PORTEFEUILLE : 1. Encaissement et Escompte 2. Virement 3. Couverture

Chapitre II : Groupe Maintenance Scurit Etude Economique


I. Dfinition II. Structure III. Procdure

Chapitre III : Service contrle interne


I. Structure II. Procdure

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AGENCE DE KENITRA

Lagence de Knitra fait partie du rseau de Bank-Al-Maghrib qui se compose de deux succursales et seize agences, son rle principal et de : Effectuer des oprations de virement en dh/devise. Echanger les billets de monnaies ordinaires ou dmontiss/dtriors en dh ou des billets en devise. Paiement des chques de Bank-Al-Maghrib. Crer des comptes au sein de Bank-Al-Maghrib au profit du personnel des comptables publiques et pour les personnalits. Assurer le rle dagent financier du Trsor. Effectuer des tudes conomiques visant visualiser la situation conomique du pays afin dadopter une politique adquate.

Structure organisationnelle :
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Resp. DAgence Mr. LOUBARIS Groupe Portefeuille Caisse Virement Service Service Secrtariat Groupe Maintenance

Contrle Interne Groupe portefeuille Caisse Virement : Toute les Scurit et

Etudes oprations effectues par les comptables publiques (trsor, les communes) sauf les ordres de paiement en devise (seffectuent au Portefeuille groupe virement). Tout ce qui est espce et comptabilit des ordres de Caisse Caisse Virement paiement/virement.

Opration

De Fonds et Tri

Service tude conomique : Enqute de conjoncture, statistiques, rapport dactivit de lagence.

Corresponda nce

Chapitre I : Groupe portefeuille Caisse Virement


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Dfinitions :

Virement : cest lenregistrement comptable de toutes les oprations effectues (entres, sorties) en devise et en dirham.

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Portefeuille : cest un service qui soccupe de lenregistrement des oprations des comptables publiques soit par chque, escompte, virement, ou par effet. Et aussi toute personne qui possde un compte la BAM. Caisse : cest toutes les oprations qui consistent : Effectuer des versements. Echanger des billets en devise ou en dirham. Paiement des chques de Bank-Al-Maghrib. Il sagit de toutes les oprations qui seffectuent avec la clientle.

Structure du groupe :
Resp. De Groupe Mr. MOUANY

Service Virement Portefeuill e

Service Oprations

Service Caisse de Fonds Et Tri

Subordon n 1

Subordon n 2

Subordon n 1

Subordon n 2

Subordon n 3

Caissier et Trieur

VIREMENT : Service virement en devise : a. Dfinition : Il sagit de comptabiliser toutes les oprations (virement) qui consistent la conversion de dirham en devise ou de devise en dirham.
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Procdure : La signature doit tre conforme.


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Comptabiliser le frais et les commissions. Faire deux copies de lavis de virement, une pour la stocker la correspondance comme moyen de preuve et lautre pour tre transmise au client. Rapport mensuel des nombres doprations et des montants en devise effectus.

N.B : Si le transfre effectuer est du dirham en devise cest lordonnateur qui support les frais, si cest le transfre de devise en dirham dans ce cas le bnficiaire qui support les frais b. Types de transfres et circulaires : Transfres agrs par loffice de change : N.B : Les commissions seffectuent sur toutes les circulaires et les fiches de dpenses Transfres non prcits au circulaires rgit par loffice de change : Les ordonnateurs de ces transfres doivent avoir une autorisation spciale de loffice de change afin de pouvoir effectuer le virement 2. Service virement en dirham : a. Dfinition : Le service virement en dirham comprend toutes les oprations (virements, effets, chque) effectues en dirham. b. Composantes du service : Le service virement en dirham se compose de trois parties : SRBM (Systme de Rglement Brut de Montant) : Avant la banque centrale disposait dun compte de chaque banque, le nouveau systme a mis en uvre un seul compte qui regroupe tous les compte des banques marocaines, il sagit du SRBM. Chaque banque a une rfrence/code (confirmation par fax) pour permettre a Bank-Al-Maghrib didentifier de quelle banque sagit il a fin de pouvoir comptabiliser (crditer/dbiter) les oprations entrantes et sortantes via SRBM. Ce dernier comprend toutes les oprations entre les banques. SIMT (Systme Interbancaire Marocain de Tlcompensation) : Avant linstitue dmission mettait en place la chambre de compensation pour changer les cheque les virements et les effets, chaque banque regroupe ses chques pour crditer/dbiter" son compte au sein de la BAM. Le SIMT est un systme rseau qui veille transfrer des virements des particuliers. Traitement de virement hors SIMT et SRBM : Ce sont des virements qui seffectuent au niveau inter et intra siges
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Inter sige : BAM BAM dune autre ville Intra sige : BAM Divers dune autre ville via BAM c. Procdure et mthodes de contrle : SRBM : Contrle de la saisie et du format du message. Conformit des donnes saisies sur SRBM par rapport aux instructions. Contrle de la rception des accuss de rceptions du fax SRBM. Ok sur laccus de rception. SIMT : Contrle de la conformit de lordre de virement (montant en chiffres et en lettres, le cachet de contrle de la signature). Contrle de la saisie (compte dbiter).

CAISSE : o Le service de la Caisse est scind en : -Service Caisse proprement dit, charg de la gestion des fonds (conservation, tri, mouvements) ; -Service Oprations charg de lexcution des oprations (paiement, versement, change, change, etc.), de la gestion des chquiers et de la tenue des cartons des spcimens de signature de la clientle. Rglement de la caisse, Sept 2004, Article 3, Chapitre 1

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1. Versement et change : a. Versement : Cest tous versements effectus en faveur des personnes physiques ou morales qui possdent un compte Bank-Al-Maghrib. Chaque versement effectu, la BAM relve UN dh de droit de timbre, seuls les comptables publiques y sont exonrs. b. Echange : Il sagit de toutes les oprations qui consistent changer des billets en dh contre dautres billets/pices en dh. Toute en respectant des limitations quantitatives. Il existe aussi des billets dmontiss, cest des anciens billets qui nont aucune valeur et qui ne circulent plus sur le march montaire, seule la BAM qui peut les changs contre des billets actuels. Il y a aussi des pices commmoratives, cest des pices sur commande la plus part de ces pices smettent selon les vnements (Anniversaire de Sa Majest, Ad Maoulid Nabawi...) mais qui peuvent pas schanger contre des billets qui circulent sur le march. 2. Paiement : a. Dfinition : Cest toute opration qui consiste tirer de largent par un chque de Bank-almaghrib. Le chque est un instrument de paiement qui permet au tireur de tirer de largent son profit ou au profit dune tierce personne. b. Conditions de fond et de forme : Condition de fond : Afin dencaisser un chque le titulaire doit avoir une provision suffisante, le bnficiaire doit avoir la capacit : a veut dire quil doit tre majeur (plus de 20 ans).

Condition de forme : On remarque que le chque reprsente des caractres qui sont dj mentionns par la banque et dautre qui sont prescrits par le tireur : Par la banque Le mandat ( lordre de) Le tir Le tireur Lieu de paiement
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Par le tireur - Montant en chiffre et en lettre - Date et lieu dmission - Signature manuscrite

N.B : Le bnficiaire doit prsenter sa C.I.N et laisser ses coordonnes au verso du chque, aprs le chque passe au guichet pour lencaisser. c. Les catgories du chque : Chque endossable : Le chque endossable permet quelconque de tirer de largent, cest un chque qui peut circuler. Chque non endossable : Le chque non endossable ne peut pas circuler, seule la personne mentionne dans le chque qui peut bnficier du chque.

b. Les types de chques : Chque barr : Lobjectif est le transfre de largent de compte compte soi dans la mme banque soi dans des banques diffrentes. Chque certifi : Le chque certifi possde la signature et le cachet de la banque, cette dernire garantie le paiement du bnficiaire par bloquer la provision du titulaire du compte dans un dlai de 20 jours. Chque guichet : Il sagit dun chque qui se donne aux personnes qui nont pas le chquier avec eux ou quils ont une interdiction de chque, dans ce cas la BAM donne un chque par lequel la personne qui possde un chque a Bank-al-maghrib peut tirer de largent de son compte. N.B : En cas de perte ou de vole le titulaire du compte donne lordre sa banque de ne pas payer ce chque, il sagit de lopposition.
3.

Change :

a. Dfinition : Service par lequel seffectuent toutes les oprations dachats et de ventes de la devise. b. Composantes : Achat de devise :
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Pour les achats de devise il ny a aucun souci le client doit prsenter juste sa CIN pour que lopration seffectue. Vente de devise : On se qui concerne les ventes le cas du client doit tre prescrit au circulaire rgit par loffice de change, sinon il faut avoir une autorisation de loffice de change afin deffectuer lopration, et doit avoir son passeport. Les circulaire rgit par loffice de change propos des changes sont comme suite : Dotation touristique : la dotation touristique peut tre accorde toute personne physique marocaine ou trangre rsident au Maroc pour un montant annuel en devise dont la contre valeur est de 40000 dhs il sagit du circulaire n1734. Dotation de scolarit : les tudiants marocains inscrits dans des tablissements denseignement suprieur, secondaire ou technique situs a ltranger, quils soient boursiers ou non, bnficient de facilits de change qui consiste en loctroi dune allocation dpart en billets de banque trangers et en transfre des frais de scolarits, de sjour ou de loyer. Lallocation dpart est servie aux tudiants pour un montant ne dpassant pas la contre valeur de 25000 dhs par anne scolaire, il sagit du circulaire n1717. Dotation pour frais de mission et stage ltranger : le personnel des administrations publiques, des collectivits locales et des tablissements et entreprises publiques, appel effectuer des missions ou stages ltranger, bnficient dune dotation en billet de banque tranger, dans la limite du montant allou par lautorit dont dpend lagent bnficiaire. Dotation des soins mdicaux ltranger : les marocains rsidents devait se rendre ltranger pour y subir des soins mdicaux peuvent bnficier dune dotation en devise gale la contre valeur de 30000 dhs. Il sagit du circulaire n 1735. Dotation professionnelles : toute personne, physique ou morale, rsident au Maroc et exerce une activit titre priv peut bnficier dune dotation annuelle en devise dont la contre valeur est de 60000 dhs maximum. N.B : Toutes les oprations de ventes de devise demande des pices justificatives except la dotation touristique.

4. Caisse : Il sagit de la caisse de la succursale de Knitra au niveau des caveaux. Celle ci est divise en deux parties :
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Caisse principale : Il sagit de tous les flux montaires (billets de banque) destin aux clients de la banque, c'est--dire toutes les sorties dargent qui proviennent de la caisse principale. Caisse auxiliaire : Il sagit de tous les flux montaires obtenus par les clients de la banque, c'est-dire toutes entres dargent provenant des clients. Tout ce qui est caisse auxiliaire est transfr DAR-ASSIKAH pour effectuer le tri (dtruire les billets endommags et constituer des stocks des billets bons) aprs, le service tri constitue des bloques de billets bons afin de retourner la caisse principale.

5. Tri : Cest lagent charg du suivi du fonctionnement du Service du tri. Il reoit les fonds traiter du Caissier principal ou auxiliaire et les rpartit entre les agents vrificateurs et contrleurs. Il supervise le droulement des oprations de vrifications et de contrle des billets et veille au respect des conditions de travail du service du tri.

PORTEFEUILLE : Escompte et Encaissement : Lencaissement et lescompte sont des oprations de rgularisation du chque. Cest la mme procdure, la diffrence entre escompte et encaissement, cest que lencaissement encaisse le chque aprs deux jours et lescompte sagit dun encaissement immdiat, on parle de lescompte des dlais de paiement du chque. NB : Le comptable en cas de rejet du chque (provision insuffisante), il est dbit doffice par un avis de dbit.
1.

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Virement : Il sagit de tous les virements effectus des comptables publiques (trsor). Lapplication seffectue par SIMT.
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3. Couverture : Il sagit du rglement et du contrle des oprations effectues lescompte et lencaissement.

Chapitre II : Groupe Maintenance Scurit Etude Economique


I. Dfinition : Cest un service charg deffectuer une enqute de conjoncture afin davoir une vision sur la situation conomique, et deffectuer un rapport dactivit de lagence et de contrler la chambre de compensation. II. Structure :

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Mr. BENSGHIR Resp. De Groupe

Resp. Service Maintenance - Scurit Resp. Service Etude Economique

Assistance

Assure le maintien technique et la scurit intrieure. Avant, linstitue dmission faisait une note de conjoncture qui permet davoir une vision conomique au niveau rgional et cest valable pour tous les siges dans les autres rgions, aprs la direction des tudes rassemble toutes les informations pour alimenter le rapport annuel sur lactivit conomique. A prsent, la banque centrale a mis en uvre lenqute de conjoncture qui a son tour permet de visionner la situation conomique de la rgion, a par que celle-ci dispose dune application qui permet de collecter automatiquement les informations de la situation conomique de toutes les rgions du Maroc, grce a cette application la BAM a pu obtenir des statistiques mensuelles sur lactivit conomique nationale. NB : 500 entreprises qui reprsente lchantillon pour effectuer ces statistiques.

Chapitre III : Service contrle interne


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I. Structure :
Resp. Service M. AKAABOUN IntrimaireContrle 1

Contrle 2

II.

Procdure :

Les procs verbaux de passation de service. Gestion des archives. Cest un service qui contrle toutes les oprations de lagence de Knitra. Il existe deux types de contrle :

Contrle sur document : En fin de journe aprs avoir effectuer toutes les oprations, le systme cumule les donnes, une imprimante se charge dimprimer toutes les oprations de la journe sous forme dun journal. Le J+1 les oprations doivent tre contrles et archives. Contrle sur place : Il seffectue au niveau de la caisse, il compte les bloques de monnaie aprs il passe la signature montrant que le contrle est fait.

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Conclusion

Ce stage a t une exprience supplmentaire dans le mtier de gestion. Il a t trs formateur, il m'a permis d'largir mon exprience en mtier de banque. Les nombreuses personnes que j'ai rencontres m'ont permis de confirmer la vision que je m'tais faite les annes prcdentes sur le monde de la gestion. J'ai pu mettre en pratique mes connaissances en gestion mais aussi relationnelles. J'ai aussi dcouvert l'organisation et le rglement de la banque centrale qui met en avant une qualit de service et d'tude trs leve. Ce stage dobservation de la deuxime anne est donc une trs bonne occasion de confirmer son projet professionnel et de cerner toutes les facettes du mtier de la gestion. Surtout que ce stage est en rapport direct avec la formation acquise, je pense que c'est une bonne exprience et un bon complment cette anne.

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