Ire Partie : Cadre thorique et

mthodologique
Chapitre I : Cadre thorique
I) La problmatique
II) Les objectifs de la recherche

Chapitre II : Cadre mthodologique

Introduction

IIme Partie : Concepts et

fondements de la finance
islamique :
Fiqh al mouamaltes : le rle de jurisprudence
dans la conception des banques participative au
Maroc (page 23 la finance
islamique,perspective).+ (Page 24
comparaison entre les banque islamique et O
docteura).
Chapitre I : Historique des institutions financires islamiques
Chapitre II : Les principes de base de la finance islamique et le dbat
sur le taux dintrt
A) Le concept traditionnel du taux dintrt
B) La vision islamique du taux dintrt
C) Les principes de base de la finance islamique
Section 3 : Gense et dveloppement des institutions financiers
islamiques :

1.7 Oprations bancaires islamiques

1.8 Les produits financiers islamiques
1.10 Les banques classiques vs les banques islamiques
1.11 Les problmes auxquels font face les banques islamiques.
1.12 Perspectives davenir des banques islamiques

Les contrats de la finance islamique et lactivit

bancaire conforme la charia.
Section I : les contrats de la finance islamique.
1) Sukuk.
2)le Rle de Sharia board.

Section II :lactivit bancaire islamique.

I) le cadre conceptuelle du systme bancaire
islamique :
1) le principe de coparticipation
2) le respect des prohibitions sharii dans les
operations bancaires.
3) la cration et la gestion par la banque
islamique dune caisse de la zakat.
4) cration et gestion du BEIT ALMAL des
musulmans.
II) Fonctionnement de la banque islamique :
1) Le statut juridique, le capital et les
dpts.

2) les services offerts par les banque

islamique.
- les comptes courants.
- Les comptes dpargne.
- Les comptes dinvestissement.
III) les avantages et les limites de la finance
islamique :
1) Les avantages de la finance islamique.
2)Les limites de la finance islamique.
(Capital risque investiment protege)

Chapitre III : larrive de finance islamique au

Maroc.
Section 1 : la finance islamique et son apport pour l conomie marocain..
Section 2 : les produits islamiques offerts par les banques marocains

1.7 Oprations bancaires islamiques :

Des rgles ont .t dictes pour spcifier le cadre dans lequel un systme
bancaire islamique pourrait fonctionner. Le point central qui caractrise ce cadre
cest que, en tant que mcanisme dallocation de ressources, le taux dintrt
prohib, a t. Remplac. Par le taux de rendement sur des activits relles. A
cet effet un ensemble de mthodes et dinstruments, bass sur le partage des
risques et des profits a t dvelopp. Dans le cadre de ce systme.
De faon gnrale les banques islamiques peuvent collecter des fonds du public
(individus et institutionnels), en utilisant deux types de comptes. Les comptes
courants et les comptes de partage des pertes et profits.
1.7.1 Les comptes courants :
Il sagit de comptes de dpts sur demande qui ne gnrent aucun intrt ni
profit ni toute autre forme de rendement. Les titulaires de ces comptes
bnficient gratuitement de chquiers, de services de transfert de fonds, etc. Ces

fonds sont garantis par la banque islamique. Les fonds collects par le biais de
ces comptes constituent une infime partie, quelques pour cent, des ressources de
la banque islamique, comparativement aux banques commerciales pour qui ces
comptes gnrent beaucoup de ressources. Il faut souligner que ces deux types
de banques oprent diffremment dans ce domaine. La banque commerciale
finance ses clients par le biais Davances de fonds, en crditant leurs comptes
courants. Ceux-ci en gnral oprent des Retraits de ces comptes au fur et.
Mesure de leurs besoins. Par contre, le financement offert par la banque
islamique. ses clients est toujours associ. . Lachat dun bien. Largent est alors
avanc. . Une tierce partie, le vendeur. La banque ne prend pas un intrt mais
une marge sur lopration. Lacheteur paie. Temprament ou en un seul
versement aprs expiration de la priode de crdit. Par contre si un client rgulier
a besoin dun prt pour des besoins urgents nengageant pas lachat de biens,
tels : mariage, dcs, etc. la banque a recours. un compte spcial pour lui faire
un prt sans intrt ou Qard Hassan.
1.7.2 Comptes de partage de pertes et de profits :
Il sagit l. de comptes de dpts terme bass sur le principe de partenariat
mudaraba,
(Partage des pertes et des profits) entre la banque et le dtenteur du compte. Le
dtenteur du compte autorise la banque grer ses fonds contre des frais de
gestion (frais de Mudarib). Il partage les pertes ou les profits dun pool / fonds
dinvestissement dans lequel il participe. Bien quil nait aucun droit de regard sur
la faon dont la banque gre ses fonds, celle-ci ne garantit au dtenteur du
compte ni son principal ni un taux de rendement prdtermin comme le ferait la
banque commerciale. Le dtenteur de compte peut dposer son argent pour des
dures allant dun mois cinq ans. La moyenne est en gnral de six mois a un
an. Sil dsire le retirer, il faut quil serve un pravis dun mois. Si largent est
retir avant terme et que le fond a dgag des profits entre la date
dinvestissement et la date de pravis alors ces profits sont reverss dans le
fonds au profit des dposants restants. En cas de perte, cependant, le dtenteur
du compte qui se retire participe aux pertes.
Il convient de souligner que pour une banque classique les dpts constituent un
passif dans la mesure ou le principal et un taux de rendement prdtermin. Sont
garantis par la banque. Il existe une relation de crancier et de dbiteur entre le
client et la banque. Celle-ci a un engagement inconditionnel de payer ces
montants maturit. La notion de dpt est
Fondamentalement diffrente dans le contexte de la banque islamique. La
banque islamique
Ressemble en quelque sorte un fonds mutuel Open ended.
Dans ce contexte un dposant nest pas un crancier de la banque mais un
partenaire autorisant la banque grer ses fonds de la meilleure manire
possible. Ainsi, ces fonds ne gnrent aucune obligation pour la banque puisque
ni le capital ni un taux de rendement prdtermin ne sont garantis au dposant.
Cette faon de proc.der pose de srieux problmes aux banques centrales en
matire de rserves que les banques doivent constituer vis-.-vis des dpts. Par
rapport la banque classique, la banque islamique un avantage certain,
puisquelle nencourt pas de Couts de rserves qui vient en gnral augmenter le
cout des fonds des banques classiques. Cest peut- tre lune des raisons qui ont
pouss la banque dAngleterre fermer la filiale du Groupe Al Baraka a
Londres.

Figure 1 : Les produits financiers islamiques (Voir PFE).

Touts les produits financiers islamiques :
En conclusion, nous pouvons dire que, tous les instruments que nous avons
passs en revue sont conformes la Charia, et ont un dnominateur commun, a
savoir que les taux de
rendement qui y sont associs sont plus relis la transaction elle-mme quau
temps.
Conformment la Chari a, aucune des transactions ci-haut mentionn.es ne
peut donner lieu un rendement fixe pr-.tabli.