1 Cycle Des Immobilisations

INDEX DES FEUILLES DE TRAVAIL SPECIALISEES
DU DOSSIER EXERCICE "A 2"
Référence et
ordre de Désignation
classement
Index
Constantes & Suivi
FT Feuille de travail type préétablie
Info Demande d'informations
C1 Balance
C2… Ajustements proposés
C2 bis au … Ajustements fictifs (fin de période concernée)
D Feuille Maîtresse - Immobilisations
D100 Immobilisations en non-valeurs
D10. Acquisitions des immobilisations en non valeurs - FT Modèle
D200 Immobilisations incorporelles
D20. Acquisitions des immobilisations incorporelles - FT Modèle
D300 Immobilisations corporelles
D30. Acquisitions des immobilisations corporelles - FT Modèle
D400 Immobilisations financières
D401 Prêts immobilisés
D402 Autres créances financières
D403-4 Titres de participation et autres titres immobilisés
DR Charges et produits de la section (Immobilisations)
DR100 Tableau des plus values
DR200 Dotations d'exploitation
DR300 Autres produits de la section
E Feuille Maîtresse - Stocks
E902 Questionnaire d'évaluation de l'inventaire physique (hors DE)
E903 Investigations sur l'évaluation des stocks
Réintégrations et déductions fiscales et autres informations des Sections D &
M5011
E ayant un impact sur la section M
Dénomination (et Forme
Comptes
Balance (n-1) (avant clôture)
N° CPTE LIBELLE Sect. AN débit AN crédit
11110000 CAPITAL SOCIAL I

11120000 FONDS DE DOTATION I
11171000 CAPITAL INDIVIDUEL I
11175000 COMPTE DE L'EXPLOITANT I
Rupture 1111 & 1117 0.00 0.00
11190000 ACTION CAP SOUSCRIT NON APPELE I
Rupture 1119 0.00 0.00
11210000 PRIMES D'EMISSION I
11220000 PRIMES DE FUSION I
11230000 PRIMES D'APPORT I
Rupture 112 0.00 0.00
11300000 ECARTS DE REEVALUATION I
Rupture 113 0.00 0.00
11400000 RESERVE LEGALE I
Rupture 114 0.00 0.00
11510000 RESERVES STATUT. OU CONTRACT. I
11520000 RESERVES FACULTATIVES I
11550000 RESERVES REGLEMENTEES I
Rupture 115 0.00 0.00
11610000 REPORT A NOUVEAU (CREDITEUR) I
11690000 REPORT A NOUVEAU (DEBITEUR) I
Rupture 116 0.00 0.00
1181/9000 RESUL NET INST AFFECT ( débit - crédit + ) I 0.00
Rupture 118 0.00 0.00
11910000 RESUL NET EXERCICE (CREDITEUR) I
11990000 RESUL NET EXERCICE (DEBITEUR) I
Rupture 119 0.00 0.00
Rupture 11 0.00 0.00
13110000 SUBVENT INVESTISSEMENT RECUES I
13190000 SUB INVEST INSCRITES AU CPC I
Rupture 131 0.00 0.00
13510100 PROV AMORTISSEMENTS DEROG./IMMOB INCORPORELLES I
13510200 PROV AMORTISSEMENTS DEROG./IMMOB CORPORELLES I
13520000 PROVISIONS POUR PLUS-VALUES EN INSTANCE D' IMPOSITION I
13540000 PROVISION POUR INVESTISSEMENTS I
13550000 PROVISION POUR RECONSTITUTION GISEMENTS I
13560000 PROVISION POUR ACQUISIT & CONSTRUCT LOGEMENTS I
13580000 AUTRES PROVISIONS REGLEMENTEES I
Rupture 135 0.00 0.00
Rupture 13 0.00 0.00
14100000 EMPRUNTS OBLIGATAIRES J
Rupture 141 0.00 0.00
14811100 EMPRUNTS A PLUS D'UN AN J
14811200 EMPRUNTS A MOINS D'UN AN J
14812100 EMPRUNTS B PLUS D'UN AN J
14812200 EMPRUNTS B MOINS D'UN AN J
Comptes
14820000 AVANCES DE L'ETAT J

14830000 DETTES RATTACHEES A PARTICIPAT J
14840000 BILLETS DE FONDS J
14850000 AVCES RECUES & CPTS COURANT BLOQUES J
14860000 FOURNISSEURS D'IMMOBILISATIONS J
14870000 DEPOTS ET CAUTIONNEMENTS RECUS J
14880000 DETTES DE FINANCEMENT DIVERSES J
Rupture 148 0.00 0.00
Rupture 14 0.00 0.00
15110000 PROVISIONS POUR LITIGES I
15120000 PROV GARANTIES DONNEES CLIENTS I
15130000 PROVISIONS PROPRE ASSUREUR I
15140000 PROV POUR PERTES/MARCHES TERME I
15150000 PROV AMENDES DOUBLE DR PENALIT I
15160000 PROV POUR PERTES DE CHANGE I
15180000 AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES I
Rupture 151 0.00 0.00
15510000 PROVISIONS POUR IMPOTS I
15520000 PROV PENSION RET OBLIG SIMIL I
15550000 PROV CHARGES REPARTIR /PLUS EX I
15580000 AUTRES PROVISIONS POUR CHARGES I
Rupture 155 0.00 0.00
Rupture 15 0.00 0.00
16010000 COMPTES DE LIAISON DU SIEGE I
16050000 COMPTES DE LIAISON DES ETABLI I
Rupture 16 0.00 0.00
17100000 ECP - AUGMENTATION DES CREANCES IMMOBILISEES D
17200000 ECP - DIMINUTION DES DETTES DE FINANCEMENT I
Rupture17 0.00 0.00
RUPTURE CLASSE 1 0.00 0.00
21110000 FRAIS DE CONSTITUTION D 1,500,000.00
21120000 FRAIS PREALABLES AU DEMARRAGE D
21130000 FRAIS AUGMENTATION DU CAPITAL D
21140000 FRAIS/OPERAT FUS SCIS TRANSF D
21160000 FRAIS DE PROSPECTION D
21170000 FRAIS DE PUBLICITE D
21180000 AUTRES FRAIS PRELIMINAIRES D
Rupture 211 1,500,000.00 0.00
21210000 FRAIS ACQUISITION IMMOBILISAT D
21250000 FRAIS D'EMISSION DES EMPRUNTS D
21280000 AUTRES CHARGES A REPARTIR D
Rupture 212 0.00 0.00
21300000 PRIMES DE REMBOURSEMENT DES OBLIGATIONS D
Rupture 213 0.00 0.00
Rupture 21 1,500,000.00 0.00
22100000 IMMOB. EN RECHERCHE ET DEVELOPPEMENT D
Comptes
Rupture 221 0.00 0.00

22200000 BREVETS, MARQUES, DROITS & VALEURS SIMILAIRES D
Rupture 222 0.00 0.00
22300000 FONDS COMMERCIAL D
Rupture 223 0.00 0.00
22850000 IMMOB INCORPORELLES EN COURS D
Rupture 228 0.00 0.00
Rupture 22 0.00 0.00
23110000 TERRAINS NUS D
23120000 TERRAINS AMENAGES D
23130000 TERRAINS BATIS D
23140000 TERRAINS DE GISEMENT D
23160000 AGENCEMENTS & AMENAGEMENTS DE TERRAINS D
23180000 AUTRES TERRAINS D
Rupture 231 0.00 0.00
23211000 BATIMENTS INDUSTRIELS (A,B) D
23214000 BATIMENTS ADMINIST & COM (A,B) D
23218000 AUTRES BATIMENTS D
23230000 CONSTRUCT / TERRAINS D'AUTRUI D
23250000 OUVRAGES D'INFRASTRUCTURE D
23270000 AGENCEMT & AMENAGEMT DES CONST D
23280000 AUTRES CONSTRUCTIONS D
Rupture 232 0.00 0.00
23310000 INSTALLATIONS TECHNIQUES D
23321000 MATERIEL D
23324000 OUTILLAGE D
23330000 EMBAL RECUPERABLES IDENTIFIABL D
23380000 AUTRES INSTAL TECHN MAT & OUT D
Rupture 233 0.00 0.00
23400000 MATERIEL DE TRANSPORT D
Rupture 234 0.00 0.00
23510000 MOBILIER DE BUREAU D
23520000 MATERIEL DE BUREAU D
23550000 MATERIEL INFORMATIQUE D
23560000 AG INST AMENAG DIV (PAS PROP.) D
23580000 AUTRES MOB MAT BUR AMEN (PROP) D
Rupture 235 0.00 0.00
23800000 AUTRES IMMOBILISAT CORPORELLES D
Rupture 238 0.00 0.00
23920000 IMM CORP COURS TERRAINS CONST D
23930000 IMM CORP COURS INST TECH M&O D
23940000 IMM CORP COURS MAT TRANSPORT D
23950000 IMM CORP COURS MOB MAT BUR AME D
23970000 AVCES ACPTS VERS/COMM IMM CORP D
23980000 AUTRES IMMOB CORP EN COURS D
Rupture 239 0.00 0.00
Comptes
Rupture 23 0.00 0.00

24110000 PRETS AU PERSONNEL D
24150000 PRETS AUX ASSOCIES D
24160000 BILLETS DE FONDS D
24180000 AUTRES PRETS D
Rupture 241 0.00 0.00
24811000 OBLIGATIONS D
24813000 BONS D'EQUIPEMENT D
24818000 BONS DIVERS D
24830000 CREANCES RATTACHEES A PARTICIP D
24861000 DEPOTS VERSES D
24864000 CAUTIONNEMENTS VERSES D
24870000 CREANCES IMMOBILISEES D
24880000 CREANCES FINANCIERES DIVERSES D
Rupture 248 0.00 0.00
25100000 TITRES DE PARTICIPATIONS D
Rupture 251 0.00 0.00
25810000 ACTIONS D
25880000 TITRES DIVERS D
Rupture 258 0.00 0.00
Rupture 24 & 25 0.00 0.00
27100000 ECA - DIMINUTION DES CREANCES IMMOBILISEES D
27200000 ECA - AUGMENTATION DES DETTES DE FINANCEMENT I
Rupture 271 & 272 0.00 0.00
Rupture 27 0.00 0.00
28111000 AMORT FRAIS DE CONSTITUTION D 1,000,000.00
28112000 AMORT FRAIS PRELIM DEMARRAGE D
28113000 AMORT FRAIS AUGMENT DU CAPITAL D
28114000 AMORT FRAIS OPER FUS SCIS TRAN D
28116000 AMORT DES FRAIS DE PROSPECTION D
28117000 AMORT DES FRAIS DE PUBLICITE D
28118000 AMORT DES AUTRES FRAIS PRELIM D
Rupture 2811 0.00 1,000,000.00
28121000 AMORT FRAIS ACQUISIT IMMOBILIS D
28125000 AMORT FRAIS EMISSION EMPRUNTS D
28128000 AMORT AUTRES CHARG A REPARTIR D
Rupture 2812 0.00 0.00
28130000 AMORT PRIMES REMB OBLIGATIONS D
Rupture 2813 0.00 0.00
Rupture 281 0.00 1,000,000.00
28210000 AMORT IMM RECHERCHE DEVELPT D
28220000 AM BREVETS MARQ DROITS VAL SIM D
28230000 AMORT FONDS COMMERCIAL D
28280000 AMORT AUTRES IMMOB INCORPOREL D
Rupture 282 0.00 0.00
28311000 AMORT TERRAINS NUS D
Comptes
28312000 AMORT TERRAINS AMENAGES D

28313000 AMORT TERRAINS BATIS D
28314000 AMORT TERRAINS DE GISEMENT D
28316000 AMORT AGENC AMENAG DE TERRAINS D
28318000 AMORT DES AUTRES TERRAINS D
Rupture 2831 0.00 0.00
28321000 AMORT DES BATIMENTS D
28323000 AMORT CONST /TERRAINS D'AUTRUI D
28325000 AMORT OUVRAGES INFRASTRUCTURE D
28327000 AMORT INST AGENC AMENAG CONST D
28328000 AMORT DES AUTRES CONSTRUCTIONS D
Rupture 2832 0.00 0.00
28331000 AMORT INSTALLATIONS TECHNIQUES D
28332000 AMORT MATERIEL ET OUTILLAGE D
28333000 AMORT EMBAL RECUPER IDENTIF D
28338000 AMORT INSTAL TECHN MAT ET OUT D
Rupture 2833 0.00 0.00
28340000 AMORT MATERIEL TRANSPORT D
Rupture 2834 0.00 0.00
28351000 AMORT DU MOBILIER DE BUREAU D
28352000 AMORT DU MATERIEL DE BUREAU D
28355000 AMORT DU MATERIEL INFORMATIQUE D
28356000 AMORT AGENC INST AMENAG DIVERS D
28358000 AMORT MOBILIER MAT BUR AMENAG D
Rupture 2835 0.00 0.00
28380000 AMORT AUTRES IMMOB CORPORELLES D
Rupture 2838 0.00 0.00
Rupture 283 0.00 0.00
Rupture 28 0.00 1,000,000.00
29201000 PROV DEPREC IMM RECHERCHE ET DEVELOPPEMENT D
29202000 PROV DEPREC BREVETS MARQUES DROITS VAL SIM D
29203000 PROV DEPREC FONDS COMMERCIAL D
29208000 PROV DEPREC IMM INCORPORELLES DIVERSES D
Rupture 2920 0.00 0.00
29301000 PROV DEPREC TERRAINS D
29302000 PROV DEPREC CONSTRUCTIONS D
29303000 PROV DEPREC INT.TECHN. MAT & OUTILLAGE D
29304000 PROV DEPREC MATERIEL DE TRANSPORT D
29305100 PROV DEPREC MOBILIER DE BUREAU D
29305200 PROV DEPREC MATERIEL DE BUREAU D
29305300 PROV DEPREC MATERIEL INFORMATIQUE D
29305400 PROV DEPREC AAI D
29308000 PROV DEPREC AUT. IMMOB. CORPORELLES D
29309000 PROV DEPREC IMMOB. CORPORELLES EN COURS D
Rupture 2930 0.00 0.00
29410000 PROV DEPREC DES PRETS IMMOBIL D
Comptes
29480000 PROV DEPREC AUTRES CREANC FIN D

Rupture 2940 0.00 0.00
29510000 PROV DEPREC TITRES PARTICIP D
Rupture 2951 0.00 0.00
29580000 PROV DEPREC AUTRES TITRES IMMO D
Rupture 2958 0.00 0.00
Rupture 29 0.00 0.00
Rupture CLASSE 2 1,500,000.00 1,000,000.00
31110000 MARCHANDISES (GR. A) E
31120000 MARCHANDISES (GR. B) E
31160000 MARCHANDISES EN COURS DE ROUTE E
31180000 AUTRES MARCHANDISES E
Rupture 311 0.00 0.00
31211000 MATIERES PREMIERES (GR. A) E
31212000 MATIERES PREMIERES (GR. B) E
31221000 MATIERES CONSOMMABLES (GR. A) E
31222000 MATIERES CONSOMMABLES (GR. B) E
31223000 COMBUSTIBLES E
31224000 PRODUITS D'ENTRETIEN E
31225000 FOURNITURES ATELIER ET USINE E
31226000 FOURNITURES DE MAGASIN E
31227000 FOURNITURES DE BUREAU E
31231000 EMBALLAGES PERDUS E
31232000 EMBAL RECUP NON IDENTIFIABLES E
31233000 EMBALLAGES A USAGE MIXTE E
31260000 MAT & FOUR CONS EN COURS ROUTE E
31280000 AUTRES MATIERES & FOUR CONSOM E
Rupture 312 0.00 0.00
31311000 BIENS PRODUITS EN COURS E
31312000 BIENS INTERMEDIAIRES EN COURS E
31317000 BIENS RESIDUELS EN COURS E
31341000 TRAVAUX EN COURS E
31342000 ETUDES EN COURS E
31343000 PRESTATIONS EN COURS E
31380000 AUTRES PRODUITS EN COURS E
Rupture 313 0.00 0.00
31411000 PRODUITS INTERMEDIAIRES (GR A) E
31412000 PRODUITS INTERMEDIAIRES (GR B) E
31451000 DECHETS E
31452000 REBUTS E
31453000 MATIERES DE RECUPERATION E
31480000 AUT PROD INTERMEDIAIRES ET PROD RESID E
Rupture 314 0.00 0.00
31510000 PRODUITS FINIS (GR. A) E
31520000 PRODUITS FINIS (GR. B) E
31560000 PRODUITS FINIS EN COURS ROUTE E
Comptes
31580000 AUTRES PRODUITS FINIS E

Rupture 315 0.00 0.00
Rupture 31 0.00 0.00
34110000 FOUR/AVCES ACPTS VERS COM EXPL K
34130000 FOUR/CREANCES EMBAL MAT RENDRE K
34170000 R.R.R. A OBT/AVOIRS NON RECUS K
34180000 AUTRES FOURNISSEURS DEBITEURS K
Rupture 341 0.00 0.00
34211000 CLIENTS-CATEGORIE A F
34212000 CLIENTS-CATEGORIE B F
34230000 CLIENTS-RETENUES DE GARANTIE F
34240000 CLIENTS DOUTEUX OU LITIGIEUX F
34250000 CLIENTS-EFFETS A RECEVOIR F
34271000 CLIENTS-FACTURES A ETABLIR F
34272000 CREANCES /TRAV NON FACTURABLES F
34275000 CREANCES /COMMISSIONS A RECEVOIR F
34280000 AUTRES CLIENTS & CPTS RATTACHE F
Rupture 342 0.00 0.00
34310000 AVCES & ACOMPTES AU PERSONNEL L
34380000 PERSONNEL-AUTRES DEBITEURS L
34382000 PERSONNEL-AUTRES PRESTATIONS SOCIALES L
Rupture 343 0.00 0.00
34511000 SUBVENT D'INVESTIS A RECEVOIR M
34512000 SUBVENT D'EXPLOITAT A RECEVOIR M
34513000 SUBVENT D'EQUILIBRE A RECEVOIR M
34531000 ACOMPTES SUR IMPOTS / RESULTAT A IMPUTER M
34532000 EXCEDENTS IS/IGR A RECEVOIR OU A IMPUTER M
34551000 ETAT-T.V.A. RECUPERABLE/IMMOB M
34552000 ETAT-T.V.A RECUPERABLE/CHARGES M
34560000 ETAT-CREDITS T.V.A (SUIV DECL) M
34580000 ETAT-AUTRES COMPTES DEBITEURS M
Rupture 345 0.00 0.00
34610000 ASSOCIES-COMPTES D'APPORT EN SOCIETE I
34620000 ACT-CAPITAL SOUSC & APP N VERS I
34630000 COMPTES COURANTS ASSOC-DEBIT I
34640000 ASSOCIES-OPERAT FAITES COMMUN I
34670000 CREANCES RATT AUX CPTES ASSOC I
34680000 AUTRES COMPTES D'ASSOCIES DEBITEURS. I
Rupture 346 0.00 0.00
34810000 CREANCES/CESSIONS IMMMOBILIS G
34820000 CREANCES/CESSIONS ELEMENTS ACT CIRC G
34870000 CREANCES RATT AUX AUTRES DEBIT G
34880000 DIVERS DEBITEURS G
Rupture 348 0.00 0.00
34910000 CHARGES CONSTATEES D'AVANCE G
34930000 INTERETS COURUS NON ECHUS A PERCEV G
Comptes
34950000 COMPTES REPARTITION PERIODIQUES CHARGES G

34970000 COMPTES TRANSIT OU ATTENT-DEB G
Rupture 349 0.00 0.00
Rupture 34 0.00 0.00
35010000 ACTIONS-PARTIE LIBEREE G
35020000 ACTIONS-PARTIE NON LIBEREE G
35040000 OBLIGATIONS G
35061000 BONS DE CAISSE G
35062000 BONS DU TRESOR G
35080000 AUTRES TITRES & VALEURS DE PLACEMENTS SIMILAIRES G
Rupture 35 0.00 0.00
37010000 ECA - DIMINUTION CREANCES CIRCULANTES G
37020000 ECA - AUGMENTATION DETTES CIRCULANTES G
Rupture 37 0.00 0.00
39110000 PROV DEPREC MARCHANDISES E
39120000 PROV DEPREC MAT ET FOURN E
39130000 PROV DEPREC PRODUITS EN COURS E
39140000 PROV DEPREC PRODUITS INTERMED E
39150000 PROV DEPREC PRODUITS FINIS E
Rupture 391 0.00 0.00
39410000 PROV DEPREC-FOUR DEB AV & AC K
39420000 PROV DEPREC CLIENTS CPTES RATT F
39430000 PROV DEPREC DU PERSONNEL-DEBIT L
39460000 PROV DEPREC CPTES ASSOCIES DEB I
39480000 PROV DEPREC AUTRES DEBITEURS G
Rupture 394 0.00 0.00
39500000 PROV DEPREC TITR & VAL PLACEM G
Rupture 395 0.00 0.00
Rupture 39 0.00 0.00
Rupture Classe 3 0.00 0.00
44111000 FOURNISSEURS CATEGORIE A K
44112000 FOURNISSEURS CATEGORIE B K
44118000 FOURNISSEURS FRAIS GENERAUX K
44130000 FOURNISSEURS-RETENUES GARANTIE K
44150000 FOURNISSEURS-EFFETS A PAYER K
44170000 FOURNISSEURS-FACTURES NON PARVENUES K
44180000 AUTRES FOURNISSEURS & COMPTES RATTACHES K
Rupture 441 0.00 0.00
44210000 CLIENTS-AVCES ACPTS RECUS/COMM F
44250000 CLIENTS-DETTES POUR EMBALLAGES & MATERIEL CONSIG. F
44270000 R.R.R. A ACCORDER - AVOIRS A ETABLIR F
44280000 AUTRES CLIENTS CREDITEURS F
Rupture 442 0.00 0.00
44320000 REMUNERATIONS DUES-PERSONNEL L
44330000 DEPOTS DU PERSONNEL-CREDITEURS L
44340000 OPPOSITIONS SUR SALAIRES L
Comptes
44370000 CHARGES DE PERSONNEL A PAYER L

44380000 PERSONNEL-AUTRES CREDITEURS L
Rupture 443 0.00 0.00
44410000 CAISSE NATIONALE SECURITE SOC L
44430000 CAISSES DE RETRAITE L
44450000 MUTUELLES L
44470000 CHARGES SOCIALES A PAYER L
44480000 AUTRES ORGANISMES SOCIAUX L
44481000 CNSS - AF L
44482000 AUTRES PRESTATIONS SOCIALES L
44484000 Assurance Maladie Obligatoire (AMO) L
Rupture 444 0.00 0.00
44521000 ETAT- Taxe de services communaux M
44522000 ETAT-Taxe Professionnelle M
44525000 ETAT-IGR M
44530000 ETAT-IMPOTS SUR LES RESULTATS M
44550700 ETAT-TVA FACTUREE A 07 %. M
44551200 ETAT-TVA FACTUREE A 11,25 %. M
44560000 ETAT-TVA DUE (SUIVANT DECLAR) M
44570000 ETAT-IMPOTS ET TAXES A PAYER M
44580000 ETAT-AUTRES COMPTES CREDITEURS M
Rupture 445 0.00 0.00
44610000 ASSOCIES-CAPITAL A REMBOURSER I
44620000 ASSOCIES-VERS RECUS/AUG CAPIT I
44630000 CPTES COURANTS ASSOCIES CREDIT I
44640000 ASSOCIES-OPERAT FAITES EN COMM I
44650000 ASSOCIES-DIVIDENDES A PAYER I
44680000 AUTRES CPTES ASSOC-CREDITEURS I
Rupture 446 0.00 0.00
44810000 DETTES/ACQUISIT IMMOBILIS G
44830000 DETTES/ACQ TITRES VAL PLACEMT G
44840000 OBLIGATIONS ECHUES A REMB G
44850000 OBLIGATIONS-COUPONS A PAYER G
44870000 DETTES RATTACHEES AUTRES CREAN G
44880000 DIVERS CREANCIERS G
Rupture 448 0.00 0.00
44910000 PRODUITS CONSTATES D'AVANCE G
44930000 INTERETS COURUS ET NON ECHUS A PAYER G
44950000 CPTES REPARTIT PERIOD PRODUITS G
44970000 CPTES TRANSIT OU ATTENTE-CRED G
Rupture 449 0.00 0.00
Rupture 44 0.00 0.00
Comptes
45010000 PROVISIONS POUR LITIGES G

45020000 PROV GARANTIES DONNEES CLIENTS G
45050000 PROV AMENDES DOUBLES DROITS & PENALITES G
45060000 PROV POUR PERTES DE CHANGE G
45070000 PROVISIONS POUR IMPOTS G
45080000 AUT PROV POUR RISQ & CHARGES G
Rupture 45 0.00 0.00
47011000 ECP - AUGMENT CREANCES CIRCULANTES/CLIENTS G
47012000 ECP - AUGMENT CREANCES CIRCULANTES/AUTRES G
47021000 ECP - DIMINUT DETTES CIRCULANTES/FOURNISSEURS G
47022000 ECP - DIMINUT DETTES CIRCULANTES/AUTRES G
Rupture 47 0.00 0.00
51111000 CHEQUES EN PORTEFEUILLE H
51112000 CHEQUES A L'ENCAISSEMENT H
51131000 EFFETS ECHUS A ENCAISSER H
51132000 EFFETS A L'ENCAISSEMENT H
51150000 VIREMENTS DE FONDS H
51180000 AUTRES VALEURS A ENCAISSER H
Rupture 511 0.00 0.00
51411000 BANQUES (SOLDES DEBITEURS) H
51420000 BLOCAGE H
51460000 CHEQUES POSTAUX H
51480000 AUT ETABL FINANC ET ASS (DEB) H
51481000 BLOCAGE H
Rupture 514 0.00 0.00
51611000 CAISSE CENTRALE H
51613000 CAISSE (SUCC OU AGENCE A) H
51614000 CAISSE (SUCC OU AGENCE B) H
51650000 REGIES D'AVCES & ACCREDITIFS H
Rupture 516 0.00 0.00
Rupture 51 0.00 0.00
55200000 CREDITS D'ESCOMPTE H
Rupture 552 0.00 0.00
55300000 CREDITS DE TRESORERIE H
Rupture 553 0.00 0.00
55410000 BANQUES (SOLDES CREDITEURS) H
55480000 AUT ETAB FIN & ASS (CREDIT) H
Rupture 554 0.00 0.00
Rupture 55 0.00 0.00
59000000 PROV DEPREC CPTES TRESORERIE H
Rupture 59 0.00 0.00
Rupture Classe 5 - Actif 0.00 0.00
Rupture Classe 5 - Passif 0.00 0.00
61110000 ACHATS DE MARCHANDISES (GR. A) K
Comptes
61120000 ACHATS DE MARCHANDISES (GR. B) K

61140000 VARIATION STOCKS MARCHANDISES K
61180000 ACHATS REVENDUS MARCH EX ANTER K
61190000 R.R.R.OBTENUS/ACHATS MARCHAND K
Rupture 611 0.00 0.00
61211000 ACHATS DE MATIERES PREMIERES A K
61212000 ACHATS DE MATIERES PREMIERES B K
61221000 ACHATS DE MATIERES & FOURNIT A K
61222000 ACHATS DE MATIERES & FOURNIT B K
61223000 ACHATS DE CARBURANTS K
61224000 ACHATS DE PRODUITS D'ENTRETIEN K
61225000 ACHATS DE FOURN ATELIER USINE K
61226000 ACHATS DE FOURN DE MAGASIN K
61227000 ACHATS DE FOURN DE BUREAU K
61231000 ACHATS EMBALLAGES PERDUS K
61232000 ACHATS EMBAL RECUPER NON IDENT K
61233000 ACHATS EMBAL A USAGE MIXTE K
61241000 VARIATION DES STOCKS MAT PREM E
61242000 VARIAT STOCKS MAT & FOURN CONS E
61243000 VARIAT STOCKS DES EMBALLAGES E
61251100 ACHATS FOURN NON STOCKABLES - EAU G
61251200 ACHATS FOURN NON STOCKABLES - ELECTRICITE G
61251300 ACHATS FOURN NON STOCKABLES - GAZ, OXYGENE, ….. G
61251400 ACHATS FOURN NON STOCKABLES - CARBURANTS G
61252000 ACHATS DE FOURNIT ENTRETIEN G
61253000 ACHATS PETIT OUTIL PETIT EQUIP G
61254000 ACHATS DE FOURNIT DE BUREAU G
61261000 ACHATS DE TRAVAUX K
61262000 ACHATS D'ETUDES K
61263000 ACHATS DE PRESTAT DE SERVICE K
61264000 FRAIS PRORATA CHANTIER K
61280000 ACHATS MAT & FOUR EXERC ANTER G
61291000 R.R.R. OBT/ACHATS MAT PREM K
61292000 R.R.R. OBT/ACH MAT FOUR CONS K
61293000 R.R.R. OBT/ACHATS D'EMBALLAGES K
61295000 R.R.R. OBT/ACHATS NON STOCKES G
61296000 R.R.R. OBT/ACHATS TRVX ET PRES K
61298000 R.R.R. OBT/ACH MAT & F EX ANT G
Rupture 612 0.00 0.00
61311000 LOCATION DE TERRAINS G
61312000 LOCATION DE CONSTRUCTIONS G
61313000 LOCATION MAT ET OUTILLAGE G
61314000 LOCATION MOB ET MAT BUREAU G
61315000 LOCATION MAT INFORMATIQUE G
61316000 LOCATION MATERIEL TRANSPORT G
61317000 MALIS SUR EMBALLAGES RENDUS G
Comptes
61318000 LOCATIONS CHARGES LOCAT DIVERS G

61321000 REDEVANCES CREDIT-BAIL MOBILIER ET MATERIEL G
61322000 REDEVANCES CREDIT-BAIL IMMOBILIER G
61331000 ENTRET REPARAT BIENS IMMOB G
61332300 ENTRET REPARAT BIENS MATERIEL & OUTILLAGE G
61332400 ENTRET REPARAT BIENS MATERIEL DE TRANSPORT G
61332500 ENTRET REPARAT BIENS MOBILIER MATERIEL DE BUREAU G
61332800 ENTRET REPARAT BIENS MAUTRES BIENS IMMOBILISES G
61335000 MAINTENANCE G
61341000 ASSURANCES MULTIRISQUES (VOL, INCENDIE, RC) G
61343000 ASSURANCES-RISQUES D'EXPLOITATION G
61345000 ASSURANCES-MAT TRANSPORT G
61348000 AUTRES ASSURANCES G
61351000 REMUNER PERSONNEL OCCASIONNEL G
61352000 REMUNER PERSONNEL INTERIMAIRE G
61353000 REMUNER PERSON DETACHE OU PRET G
61354000 REMUNER PERSON GARDIENNAGE G
61355000 REMUNER PERSON FRAIS DE SERVICES D'ENTRETIEN G
61361000 COMMISSIONS ET COURTAGES G
61365000 HONORAIRES G
61367000 FRAIS D'ACTES & DE CONTENTIEUX G
61371000 REDEVANCES POUR BREVETS G
61378000 AUTRES REDEVANCES G
Rupture 613 0.00 0.00
61411000 ETUDES GENERALES G
61413000 RECHERCHES G
61415000 DOCUMENTATION GENERALE G
61416000 DOCUMENTATION TECHNIQUE G
61417000 FRAIS D'APPEL D'OFFRES G
61421000 TRANSPORTS DU PERSONNEL G
61425000 TRANSPORTS SUR ACHATS G
61426000 TRANSPORTS SUR VENTES G
61428000 AUTRES TRANSPORTS G
61431100 VOYAGES ET DEPLACEMENTS DU PERSONNEL G
61431200 VOYAGES ET DEPLACEMENTS DES ORG.GESTION ET ASSOCIES G
61431700 VOYAGES ET DEPLACEMENTS DE L'EXPLOITANT G
61431800 AUTRES VOYAGES ET DEPLACEMENTS G
61433000 FRAIS DE DEMENAGEMENT G
61435000 MISSIONS G
61436000 RECEPTIONS G
61441000 ANNONCES ET INSERTIONS G
61442000 ECHANTILLONS CATALOGUES IMPRIM G
61443000 FOIRES ET EXPOSITIONS G
61444000 PRIMES DE PUBLICITE G
61446000 PUBLICATIONS G
61447000 CADEAUX A LA CLIENTELE G
Comptes
61448000 AUTRES CHARGES PUB RELAT PUBL G

61451000 FRAIS POSTAUX G
61455000 FRAIS DE TELEPHONE G
61456000 FRAIS DE TELEX ET TELEGRAMMES G
61457000 FRAIS D'INTERNET G
61461000 COTISATIONS G
61462000 DONS G
61471000 FRAIS ACHATS & DE VENTE TITRES G
61472000 FRAIS SUR EFFETS DE COMMERCE G
61473000 FRAIS COMMISSIONS/SERV BANC G
61480000 AUTRES CHARGES EXT EXERCICES ANTERIEURS G
61490000 R.R.R. OBT/AUTRES CHARGES EXT G
Rupture 614 0.00 0.00
61611000 Taxe de services communaux M
61612000 Taxe Professionnelle M
61615000 TAXES LOCALES M
61650000 IMPOTS ET TAXES INDIRECTS M
61671000 DROITS ENREGISTREMENT & TIMBRE M
61673000 TAXES SUR LES VEHICULES M
61678000 AUT IMPOTS TAXES ET DROITS ASS M
61680000 IMPOTS & TAXES EXERC ANTER M
Rupture 616 0.00 0.00
61711000 APPOINTEMENTS ET SALAIRES L
61712000 PRIMES ET GRATIFICATIONS L
61712100 PRIMES DE PANIER L
61713000 INDEMNITES ET AVANTAGES DIVERS L
61713100 INDEMNITES DE LOGEMENT L
61713200 INDEMNITES DE DEPLACEMENT L
61713300 INDEMNITES DE REPRESENTATION L
61714000 COMMISSIONS AU PERSONNEL L
61715000 REMUN ADMINISTRATEURS GERANTS ET ASSOCIES L
61741000 COTISATIONS SECURITE SOCIALE L
61742000 COTISATIONS CAISSES RETRAITE L
61743000 COTISATIONS AUX MUTUELLES L
61744000 PRESTATIONS FAMILIALES L
61745000 ASSURANCES ACCIDENTS TRAVAIL L
61746000 Cotisations AMO L
61761000 ASSURANCES GROUPE L
61762000 PRESTATIONS DE RETRAITES L
61763000 ALLOCATIONS OEUVRES SOCIALES L
61764000 HABILLEMENT VETEMENTS TRAVAIL L
61765000 INDEMNITES DE PREAVIS LICENCIEMENT L
61766000 MEDECINE DU TRAVAIL PHARMACIE L
61768000 AUT CHARGES SOCIALES DIVERSES L
61771000 APPOINTEMENTS ET SALAIRES EXPLOITANT L
61774000 CHAR SOCIALES/APPOINT SAL EXPL L
Comptes
61780000 CHARGES PERSONNEL EXERCICE ANT L

Rupture 617 0.00 0.00
61810000 JETONS DE PRESENCE G
61820000 PERTES/CREANCES IRRECOUVRABLES F
61850000 PERTES/OPERAT FAITES COMMUN F
61860000 TRANSF PROFITS OPER FAITES COM F
61880000 AUT CHARGES EXPL EXERC ANTER G
Rupture 618 0.00 0.00
61911000 D.E.A. DES FRAIS PRELIMINAIRES D
61912000 D.E.A. DES CHARGES A REPARTIR D
61921000 D.E.A. IMMOB RECHER DEVELOPP D
61922000 D.E.A. BREVETS MARQUES VAL SIM D
61923000 D.E.A. DU FONDS COMMERCIAL D
61928000 D.E.A. AUTRES IMMOB INCORPOR D
61931000 D.E.A. DES TERRAINS D
61932000 D.E.A. DES CONSTRUCTIONS D
61933000 D.E.A. INST TECHN MAT & OUT D
61934000 D.E.A. MATERIEL DE TRANSPORT D
61935000 D.E.A. MOB MAT BUR AMENAG DIV D
61938000 D.E.A. AUTRES IMMOBIL CORPOR D
61942000 D.E.P. DEPRECIAT IMMOB INCORP D
61943000 D.E.P. DEPRECIAT IMMOB CORPOR D
61955100 D.E.P. RISQ & CHARG DURABLES CLIENTS F
61955200 D.E.P. RISQ & CHARG DURABLES FOURNISSEURS K
61955500 D.E.P. RISQ & CHARG DURABLES ETAT M
61955700 D.E.P. RISQ & CHARG DURABLES PERSONNEL L
61955800 D.E.P. RISQ & CHARG DURABLES AUTRES I
61975100 D.E.P. RISQ & CHARG MOMENTANES CLIENTS F
61957200 D.E.P. RISQ & CHARG MOMENTANES FOURNISSEURS K
61957500 D.E.P. RISQ & CHARG MOMENTANES ETAT M
61957700 D.E.P. RISQ & CHARG MOMENTANES PERSONNEL L
61957800 D.E.P. RISQ & CHARG MOMENTANES AUTRES I
61961000 D.E.P. DEPREC DES STOCKS E
61964100 D.E.P. DEPREC CLIENTS F
61964200 D.E.P. DEPREC FOURNISSEURS K
61964500 D.E.P. DEPREC ETAT M
61964700 D.E.P. DEPREC PERSONNEL L
61964800 D.E.P. DEPREC AUTRES G
61981000 D.E.A. EXERCICES ANTERIEURS D
61984100 D.E.P. DEP CLIENTS EXERCICES ANTERIEURS F
61984200 D.E.P. DEP FOURNISSEURS EXERCICES ANTERIEURS K
61984500 D.E.P. DEP ETAT EXERCICES ANTERIEURS M
61984700 D.E.P. DEP PERSONNEL EXERCICES ANTERIEURS L
61984800 D.E.P. DEP AUTRES EXERCICES ANTERIEURS G
Rupture 619 0.00 0.00
Rupture 61 0.00 0.00
Comptes
63111000 INTERETS DES EMPRUNTS J

63113000 INTERETS DETTES RATT PARTICIP J
63114000 INTERETS CPTES COUR DEPOTS CRD I
63115100 INTERETS BANCAIRES H
63115200 INTERETS D'ESCOMPTE H
63115300 INTERETS SUR OBLIGATIONS CAUTIONNEES H
63118000 AUTRES INTER EMPRUNTS & DETTES H
63180000 CHARGES INTERETS EXERCICES ANT H
Rupture 631 0.00 0.00
63311000 PERTES DE CHANGE/CLIENTS PROPRES EXER F
63312000 PERTES DE CHANGE/FOURNIS PROPRES EXER K
63381000 PERTES DE CHANGE/CLIENTS EXERCICES ANT F
63382000 PERTES DE CHANGE/FOURNS. EXERCICES ANT K
Rupture 633 0.00 0.00
63820000 PERTES CREANCES LIEES A DES PARTICIPATIONS D
63850000 CHARGES NETTES SUR CESSIONS TITRES & VALEUR DE PLACT. G
63860000 ESCOMPTES ACCORDES H
63880000 AUTRES CHARGES FINANC EXER ANT H
Rupture 638 0.00 0.00
63910000 DOT AMORT PRIMES REMB OBLIGAT D
63920000 DOT PROV DEPREC IMMOB FINANC D
63935100 DOT PROV RISQUES & CHARGES FIN/CLIENTS DURABLES F
63935200 DOT PROV RISQUES & CHARGES FIN/FRS. DURABLES K
63935800 DOT PROV RISQUES & CHARGES FIN DURABLES H
63937100 DOT PROV RISQUES & CHARGES FIN/CLIENTS MOMENT. F
63937200 DOT PROV RISQUES & CHARGES FIN/FRS. MOMENT. K
63937800 DOT PROV RISQUES & CHARGES FINANCIERES MOMENT. H
63940000 DOT PROV DEPREC TITRES VAL PL G
63960000 DOT PROV DEPR CPTES TRESORERIE H
63980000 DOT FINANCIERES EXERCICE ANTER H
Rupture 639 0.00 0.00
Rupture 63 0.00 0.00
65120000 V.N.A. IMMOB INCORPOR CEDEES D
65130000 V.N.A. IMMOB CORPOR CEDEES D
65140000 V.N.A. IMMOB FINANC CEDEES D
65180000 V.N.A. IMMOB CEDEES EXERC ANT D
Rupture 651 0.00 0.00
65610000 SUBVENT ACCORDEES DE L'EXERC G
65680000 SUBVENT ACCORDEES EXERC ANT G
Rupture 656 0.00 0.00
65811000 PENALITES SUR MARCHES F
65812000 DEDITS F
65820000 RAPPELS IMPOTS (AUT IMPOT/RES) M
65831000 PENALITES ET AMENDES FISCALES M
65833000 PENALITES ET AMENDES PENALES M
65834000 PENALITES ET AMENDES SOCIALES L
Comptes
65850000 CREANCES DEVENUES IRRECOUVRABLES F

65861000 DONS G
65862000 LIBERALITES G
65863000 LOTS Contribution de Solidarité Nationale (65865) G
65868000 DIFF REGLEMENT SUR CHARGES G
65880000 AUT CHAR NON COURANTES EX ANT G
Rupture 658 0.00 0.00
65911000 D.A.E. IMMOB EN NON VALEURS D
65912000 D.A.E. IMMOB INCORPORELLES D
65913000 D.A.E. IMMOB CORPORELLES D
65941000 D.N.C. AMORT DEROGATOIRES D
65942000 D.N.C. PLUS-VALUES INSTANC IMP D
65944000 D.N.C. POUR INVESTISSEMENTS D
65945000 D.N.C. POUR RECONST GISEMENTS D
65946000 D.N.C. ACQ CONSTRUCT LOGEMENTS D
65955100 D.N.C. PROV RISQ & CHAR / CLIENTS DURAB F
65955200 DOT PROV RISQUES & CHARGES / FRS. DURAB. K
65955500 DOT PROV RISQUES & CHARGES / ETAT. DURAB. M
65955700 DOT PROV RISQUES & CHARGES / PERSONNEL. DURAB. L
65955800 DOT PROV RISQUES & CHARGES DIVERS DURAB. G
65957100 D.N.C. PROV RISQ & CHAR/CLIENTS MOMENT. F
65957200 DOT PROV RISQUES & CHARGES / FRS. MOMENT. K
65957500 DOT PROV RISQUES & CHARGES / ETAT MOMENT. M
65957700 DOT PROV RISQUES & CHARGES / PERSONNEL. MOMENT. L
65957800 DOT PROV RISQUES & CHARGES DIVERS MOMENTANES G
65962000 D.N.C. PROV DEPREC ACTIF IMMOB D
65963100 D.N.C. PROV DEPREC/CLIENTS F
65963200 D.N.C. PROV DEPREC/FOURNISSEURS K
65963500 D.N.C. PROV DEPREC/ETAT M
65963700 D.N.C. PROV DEPREC/PERSONNEL L
65963800 D.N.C. PROV DEPREC DIVERS G
65980000 DOT NON COURANTES EX ANT D
Rupture 659 0.00 0.00
Rupture 65 0.00 0.00
67010000 IMPOTS SUR LES BENEFICES M
67050000 IMPOSIT MIN ANNUELLE SOCIETES M
67080000 RAPPEL DEGREV IMPOTS/RESULTATS M
Rupture 67 0.00 0.00
Rupture classe 6 0.00 0.00
71110000 VENTES MARCHANDISES MAROC F
71130000 VENTES MARCHANDISES ETRANGER F
71180000 VENTES MARCHANDISES EXERC ANT F
71190000 R.R.R. ACCORDES PAR L'ENTREPR F
Rupture 711 0.00 0.00
71211000 VENTES DE PRODUITS FINIS MAROC F
71212000 VENTES PRODUITS INTERMEDIAIRES MAROC F
Comptes
71217000 VENTES DE PRODUITS RESIDUELS MAROC F

71221000 VENTES DE PRODUITS FINIS ETRANGER F
71222000 VENTES PRODUITS INTERMEDIAIRES ETRANGER F
71241000 TRAVAUX MAROC F
71242000 ETUDES ET PRESTATIONS DE SERVICES MAROC F
71251000 TRAVAUX ETRANGER F
71252000 ETUDES ET PRESTATIONS DE SERVICES ETRANGER F
71260000 REDEV BREV MARQ DROITS VAL SIM F
71271000 LOCATIONS DIVERSES RECUES F
71272000 COMMISSIONS ET COURTAGES RECUS F
71273000 PRODUITS SERV EXPL INTERET DU PERSONNEL F
71275000 BONIS/REPRISES EMBALLAGES CONS F
71276000 PORTS & FRAIS ACCES FACTURES F
71278000 AUTR VENTES PROD ACCESSOIRES F
71280000 VENT BIENS SERV PROD EXERC ANT F
71291000 R.R.R. ACC/VENT MAROC BIENS PR F
71292000 R.R.R. ACC/VENT ETRAN BIENS PR F
71294000 R.R.R. ACC/VENT MAROC SERV PRO F
71295000 R.R.R. ACC/VENT ETRAN SERV PRO F
71298000 R.R.R. ACC/VENT B & S PR EX AN F
Rupture 712 0.00 0.00
71311000 VAR STOCKS BIENS PROD EN COURS E
71312000 VAR STOCKS PROD INTERM COURS E
71317000 VAR STOCKS PROD RESID EN COURS E
71321000 VAR STOCKS PRODUITS FINIS E
71322000 VAR STOCKS PRODUITS INTERMED E
71327000 VAR STOCKS PRODUITS RESIDUELS E
71341000 VAR STOCKS DE TRAVAUX E
71342000 VAR STOCKS ETUDES EN COURS E
71343000 VAR STOCKS PRESTAT EN COURS E
Rupture 713 0.00 0.00
71410000 IMMOB EN NON-VALEURS PRODUITE D
71420000 IMMOB INCORPOR PRODUITES D
71430000 IMMOB CORPOR PRODUITES D
71480000 IMMOB PRODUITES EXERC ANTER D
Rupture 714 0.00 0.00
71610000 SUBV EXPL RECUES EXERCICE F
71680000 SUBV EXPL RECUES EXERC ANTER F
Rupture 716 0.00 0.00
71810000 JETONS DE PRESENCE RECUS D
71820000 REVENUS IMMEUB NON AFFEC EXPL D
71850000 PROFITS/OPERAT FAITES COMMUN F
71860000 TRANSF PERTES/OPER FAIT COMMUN F
71880000 AUT PROD EXPLOITAT EXERC ANTER F
Rupture 718 0.00 0.00
71910000 REP/AMORT IMMOB NON VALEUR D
Comptes
71920000 REP/AMORT IMMOB INCORPORELLES D

71930000 REP/AMORT IMMOB CORPORELLES D
71940000 REP/PROV DEPR IMMOBILISATIONS D
71955100 REP/PROV RISQUES & CHARGES/CLIENTS DURABLES F
71955200 REP/PROV RISQUES & CHARGES/FOURNISSEURS DURABLES K
71955500 REP/PROV RISQUES & CHARGES/ETAT DURABLES M
71955700 REP/PROV RISQUES & CHARGES/PERSONNEL DURABLES L
71955800 REP/PROV RISQUES & CHARGES/AUTRES DURABLES G
71957100 REP/PROV RISQUES & CHARGES CLIENTS MOMENT. F
71957200 REP/PROV RISQUES & CHARGES FOURNISSEURS MOMENT. K
71957500 REP/PROV RISQUES & CHARGES/ETAT MOMENTANE M
71957700 REP/PROV RISQUES & CHARGES PERSONNEL MOMENT. L
71957800 REP/PROV RISQUES & CHARGES AUTRES MOMENT. G
71961000 REP/PROV DEPREC DES STOCKS E
71964100 REP/PROV DEPREC CREANCES CLIENTS F
71964200 REP/PROV DEPREC CREANCES FOURNISSEURS K
71964500 REP/PROV DEPREC CREANCES ETAT M
71964700 REP/PROV DEPREC CREANCES PERSONNEL L
71964800 REP/PROV DEPREC CREANCES AUTRES G
71971000 T.C.E.-ACHATS DE MARCHANDISES K
71972000 T.C.E.-ACHATS CONS MAT & FOURN K
71973000 T.C.E.-AUTRES CHARGES EXTERNES G
71975000 T.C.E.-IMPOTS ET TAXES M
71976000 T.C.E.-CHARGES DE PERSONNEL L
71978000 T.C.E.-AUT CHARGES EXPLOITAT G
71981000 REP/AMORT EXERCICES ANTERIEURS D
71984000 REP/PROV EXERCICES ANTERIEURS D
Rupture 719 0.00 0.00
Rupture 71 0.00 0.00
73210000 REVENUS TITRES DE PARTICIPAT D
73250000 REVENUS DES TITRES IMMOBILISES D
73280000 PRODUITS TITRES PART-AUTRES TITRES IMMOB EX ANTERIEURS D
Rupture 732 0.00 0.00
73311000 GAINS DE CHANGE/CLIENTS PROPRES EXERC F
73312000 GAINS DE CHANGE/FOURNISSEURS PROPRES EXERC K
73381000 GAINS DE CHANGE/CLIENTS EXERC ANTER F
73382000 GAINS DE CHANGE/FOURNISSEURS EXERC ANTER K
Rupture 733 0.00 0.00
73811000 INTERETS DES PRETS D
73813000 REV AUT CREANCES FINANCIERES D
73814000 INTERETS C/C DEBITEURS I
73815000 INTERETS/CREANCES CLIENTS F
73830000 REV CREANCES RATT PARTICIPAT D
73840000 REVENUS TITRES VAL PLACEMENT G
73850000 PROD NETS/CESS TITRES VAL PLAC G
73860000 ESCOMPTES OBTENUS H
Comptes
73880000 INT & AUTRES PROD FIN EXER ANT H

Rupture 738 0.00 0.00
73910000 REP/AMORT PRIMES REMB OBLIG D
73920000 REP/PROV DEPREC IMMOB FINANC D
73935100 REP/PROV RISQUES & CHARGES FIN/CLIENTS DURABLES F
73935200 REP/PROV RISQUES & CHARGES FIN/FRS. DURABLES K
73935500 REP/PROV RISQUES & CHARGES FIN/ETAT DURABLES M
73935700 REP/PROV RISQUES & CHARGES FIN/PERSONNEL DURABLES L
73935800 REP/PROV RISQUES & CHARGES FIN/AUTRES DURABLES G
73937100 REP/PROV RISQUES & CHARGES FIN CLIENTS MOMENT. F
73937200 REP/PROV RISQUES & CHARGES FIN FRS. MOMENT. K
73937500 REP/PROV RISQUES & CHARGES FIN ETAT MOMENT. M
73937700 REP/PROV RISQUES & CHARGES FIN PERSONNEL MOMENT. L
73937800 REP/PROV RISQUES & CHARGES FIN AUTRES MOMENT. H
73940000 REP/PROV DEPREC TITRES VAL PL G
73960000 REP/PROV DEPREC CPTES TRESORER H
73971000 TRANSFERTS-CHARGES D'INTERETS H
73973100 TRANSFERTS-PERTES DE CHANGE CLIENTS F
73973200 TRANSFERTS-PERTES DE CHANGE FOURNISSEURS K
73978000 TRANSFERTS-AUTRES CHARGES FIN H
73980000 REP/DOT FINANC EXERC ANTER H
Rupture 739 0.00 0.00
Rupture 73 0.00 0.00
75120000 P.C. IMMOB INCORPORELLES D
75130000 P.C. IMMOB CORPORELLES D
75140000 P.C. IMMOB FINANCIERES D
75180000 P.C. IMMOB EXERC ANTER D
Rupture 751 0.00 0.00
75610000 SUBV EQUIL RECUES EXERCICE G
75680000 SUBV EQUIL RECUES EXERC ANTER G
Rupture 756 0.00 0.00
75770000 REP/SUBV INVESTISSEM EXERCICE I
75780000 REP/SUBV INVESTISS EXERC ANTER I
Rupture 757 0.00 0.00
75811000 PENALITES RECUES SUR MARCHES F
75812000 DEDITS RECUS F
75820000 DEGREV IMPOTS (AUT QU'IMP RES) M
75850000 RENTREES/CREANCES SOLDEES F
75861000 DONS G
75862000 LIBERALITES G
75863000 LOTS G
75868000 DIFF REGLEMENT SUR PRODUITS G
75880000 AUT PROD NON COURANTS EXER ANT G
Rupture 758 0.00 0.00
75911000 R.A.E. IMMOB EN NON VALEURS D
75912000 R.A.E. IMMOB INCORPORELLES D
Comptes
75913000 R.A.E. IMMOB CORPORELLES D

75941000 REP/AMORT DEROGATOIRES D
75942000 REP/PLUS-VALUES INSTANCE IMPOS D
75944000 REP/PROV POUR INVESTISSEMENTS D
75945000 REP/PROV RECONSTITUTION GISEM D
75946000 REP/PROV ACQ CONSTR LOGEMENTS D
75955100 REP/PROV RISQ & CHARG NC CLIENTS DURABLES F
75955200 REP/PROV RISQ & CHARG NC FRS. DURABLES K
75955500 REP/PROV RISQ & CHARG NC ETAT DURABLES M
75955700 REP/PROV RISQ & CHARG NC PERSONNEL DURABLES L
75955800 REP/PROV RISQ & CHARG NC AUTRES DURABLES G
75957100 REP/PROV RISQ & CHARG NC CLIENTS MOMENTAN F
75957200 REP/PROV RISQ & CHARG NC FOURNISSEURS MOMENTAN K
75957500 REP/PROV RISQ & CHARG NC ETAT MOMENTAN M
75957700 REP/PROV RISQ & CHARG NC PERSONNEL MOMENTAN L
75957800 REP/PROV RISQ & CHARG NC AUTRES MOMENTAN G
75962000 R.N.C./PROV DEPREC ACTIF IMMOB D
75963100 R.N.C./PROV DEPREC CLIENT F
75963200 R.N.C./PROV DEPREC FOURNISSEUR K
75963500 R.N.C./PROV DEPREC ETAT M
75963700 R.N.C./PROV DEPREC PERSONNEL L
75963800 R.N.C./PROV DEPREC ACTIF CIRC (AUTRES) G
75970000 TRANSFERTS CHARGES NON COURANT G
75980000 REP NON COURANTES EXERC ANTER G
Rupture 759 0.00 0.00
Rupture 75 0.00 0.00
8801/200 RESULTAT APRES IMPOT (n-1) 0.00
TOTAL 1,500,000.00 1,000,000.00
Dénomination (et Forme juridique) Réf. : C1
Exercice : ????????????
Balance au è 31-déc.-21
?
Mvt cum déb Mvt cum cre Mvt ex deb Mvt ex cred solde
0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
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0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
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0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
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0.00 0.00 0.00
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0.00 0.00 0.00
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0.00 0.00 0.00
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0.00 0.00 0.00
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0.00 0.00 0.00
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0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
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0.00 0.00 0.00
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0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
Exercice : ????????????
?
0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
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0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
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0.00 0.00 0.00
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0.00 0.00 0.00
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0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2,500,000.00 0.00 1,000,000.00 0.00 2,500,000.00
0.00 0.00 0.00
Exercice : ????????????
?
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00
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Exercice : ????????????
?
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Exercice : ????????????
?
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Exercice : ????????????
?
0.00 0.00 0.00

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130,000.00 0.00 130,000.00 0.00 130,000.00
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Exercice : ????????????
?
0.00 0.00 0.00

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0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
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0.00 0.00 0.00
Exercice : ????????????
?
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0.00 0.00 0.00
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0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
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0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
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0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
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0.00 0.00 0.00
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0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
Exercice : ????????????
?
0.00 0.00 0.00

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0.00 0.00 0.00
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0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
180,000.00 0.00 180,000.00 -180,000.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 180,000.00 0.00 180,000.00 -180,000.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
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0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
Exercice : ????????????
?
0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
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0.00 0.00 0.00
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0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 180,000.00 0.00 180,000.00 -180,000.00
0.00 180,000.00 0.00 180,000.00 -180,000.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2,630,000.00 4,180,000.00 1,130,000.00 3,180,000.00 -1,550,000.00
Dénomination (et Forme juridique)
N° Dossier : ?????????????? Feuille Maîtresse
Immobilisations
DESIGNATION
I - COMPTES DE SITUATION - IMMOBILISATIONS
Immobilisations en non valeurs

Immobilisations incorporelles
Immobilisations corporelles
Immobilisations financières
Total (A)
Amortissements et provisions des immobilisations

. en non-valeurs
. incorporelles
. corporelles
. financières
Total (B)
Valeur nette (A-B)
II - AUTRES COMPTES DE SITUATION - ACTIF
EC - Diminution des créances immobilisées
III - AUTRES COMPTES DE SITUATION - PASSIF
EC - Augmentation des créances immobilisées
IV - RESULTAT
A détailler en :
. Charges
. Produits
Synthèse des investigations essentielles
(Cocher la case concernée)

Nous avons saisi le client par écrit, avant la clôture de l'exercice, au sujet de l'inventaire physique
(suivant modèle ci-contre)
Nous avons eu, préalablement à notre intervention, communication de la procédure devant être
mise en œuvre #REF!
N° Dossier : ?????????????? Feuille Maîtresse
Immobilisations
#REF!
Nous avons assisté à l'inventaire physique des immobilisations corporelles
Un fichier des immobilisations existe
Nous avons eu communication ou vérifié les factures des immobilisations
Nous avons vérifié les immobilisations financières et mis à jour, le cas échéant, le DP
Les dotations aux amortissements ont été vérifiées (leur montant et leur comptabilisation)
Les produits correspondants aux immobilisations financières ont été vérifiés
Nous avons vérifié que les réintégrations fiscales devant être opérées, l'ont été
Nous avons vérifié que les déductions fiscales devant être opérées, l'ont été
Nous avons rapproché les "états 16" avec les comptes sociaux
NB : Nombre de véhicules, propriétés de l'entreprise, à la clôture
Observations et/ou Réserves

Textes
Réf. : D
Exercice : ????????????? Réf.
n n-1
2,500,000.00 1,500,000.00 D100

0.00 0.00 D200
0.00 0.00 D300
0.00 0.00 D400
2,500,000.00 1,500,000.00
4,000,000.00 1,000,000.00 D100

0.00 0.00 D200
0.00 0.00 D300
0.00 0.00 D400
4,000,000.00 1,000,000.00
-1,500,000.00 500,000.00
0.00 0.00 D500
0.00 0.00 D500
4,630,000.00 2,500,000.00 D-R

180,000.00 0.00 D-R
OUI / NA NON
Modèle ci- Modèle de lettre ou de courriel à joindre au dossier virtuel sous la référe
contre (Mission CAC)
NB : Ce courriel ou courrier est à adresser au client 30 jours avant la clôtu
Objet : Prise d’inventaire
Messieurs,

Dans le cadre de notre mission de Commissariat aux Comptes pour l’exercice clos
nous souhaiterions, conformément aux normes de la profession, assister à la prise
(stock, immobilisations, constat physique de caisse, etc …).

Aussi, nous vous prions de bien vouloir :

Réf. : D
Exercice : ????????????? Réf. Modèle de lettre ou de courriel à joindre au dossier virtuel sous la référe
(Mission CAC)
NB : Ce courriel ou courrier est à adresser au client 30 jours avant la clôtu
Objet : Prise d’inventaire
Messieurs,

Dans le cadre de notre mission de Commissariat aux Comptes pour l’exercice clos
nous souhaiterions, conformément aux normes de la profession, assister à la prise
(stock, immobilisations, constat physique de caisse, etc …).

Aussi, nous vous prions de bien vouloir :

nous adresser copie des procédures écrites que vous allez mettre en œuvre pour ré
nous préciser la date et l’heure exacte à laquelle débutera le comptage et l’adresse
avoir lieu.

afin de nous permettre de nous organiser en conséquence.

Vous espérant bonne réception de la présente et restant à votre disposition pour t
nous vous prions d’agréer, Messieurs, l’expression de nos sentiments distingués.

#REF! M5011
serves
Montant, le cas
Référence
échéant
à joindre au dossier virtuel sous la référence E9011
adresser au client 30 jours avant la clôture de l'exercice
mmissariat aux Comptes pour l’exercice clos le .............................,

ux normes de la profession, assister à la prise d’inventaire
ique de caisse, etc …).
oir :
à joindre au dossier virtuel sous la référence E9011
adresser au client 30 jours avant la clôture de l'exercice
mmissariat aux Comptes pour l’exercice clos le .............................,

ux normes de la profession, assister à la prise d’inventaire 1%
ique de caisse, etc …).
oir :
écrites que vous allez mettre en œuvre pour réaliser ces opérations
e à laquelle débutera le comptage et l’adresse des locaux ou il doit
niser en conséquence.
présente et restant à votre disposition pour tout commentaire,

, l’expression de nos sentiments distingués.
Dénomination (et Forme juridiq
N° Dossier : ??????????????
Immobilisations en non-va
Montants bruts
IMMOBILISATIONS Réf.
Cessions /
n-1 Acquisitions
Retraits
Frais préliminaires D101 1,500,000.00 1,000,000.00 0.00
Charges à répartir D102 0.00 0.00 0.00
Primes de remboursement des obligations D103 0.00 0.00 0.00
Totaux 1,500,000.00 1,000,000.00 0.00

mination (et Forme juridique) Réf. : D100
bilisations en non-valeurs Exercice : ?????????????
s bruts Amortissements Montants

nets à la Alarme
clôture
n n-1 Dotations Reprises n
2,500,000.00 1,000,000.00 3,000,000.00 0.00 4,000,000.00 -1,500,000.00 èèè
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2,500,000.00 1,000,000.00 3,000,000.00 0.00 4,000,000.00 -1,500,000.00

Réf.
Retour à D
Dénomination (et Forme juridique) Réf : D 10.
Acquisitions des immobilisations en non valeurs
N° Dossier : ???????????
Exercice : ?????????????
(Feuille de travail à dupliquer en autant
d'exemplaires que nécessaire)
Fait par Revue par
Retour à C1 Le Le
Intitulé du compte : matériel Numéro.….

Taux Date de la
Désignation détaillée d'amortissement facture ou de Montant
pratiqué mise en service
Acquisitions des immobilisations en non valeurs
N° Dossier : ???????????
Exercice : ?????????????
Fait par Revue par
Retour à C1 Le Le
Intitulé du compte : matériel Numéro.….

Taux Date de la
Pourcentage investigué 0.00%

Mouvements du compte 8,000,000.00
Ecart èèè 8,000,000.00
Total 0.00
Réf : D 10.
ercice : ?????????????
Retour à la feuille maîtresse
2331
Réf. document
joint
Réf : D 10.
ercice : ?????????????
2331
Réf. document
joint
C1
Dénomination (et Forme juridiq
N° Dossier : ??????????????
Immobilisations incorpore
Montants bruts
Cessions /
n-1 Acquisitions
Retraits
Immobilisations en recherches & développement D201 0.00 0.00 0.00
Brevets, marques, droits & valeurs similaires D202 0.00 0.00 0.00
Fonds commercial D203 0.00 0.00 0.00
Autres immobilisations incorporelles D204 0.00 0.00 0.00
Totaux 0.00 0.00 0.00

mination (et Forme juridique) Réf: D 200
Exercice : ????????????
obilisations incorporelles ?

nets à la Alarme
clôture
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Réf.
Retour à D
Acquisitions des immobilisations incorporelles
N° Dossier : ???????????
Exercice : ????????????
?
Fait par Revue par
Retour à C1 Le Le
Intitulé du compte : Numéro.….

Taux Date de la
Acquisitions des immobilisations incorporelles
N° Dossier : ???????????
Exercice : ????????????
?
Fait par Revue par
Retour à C1 Le Le

Taux Date de la
Pourcentage investigué #DIV/0!

Mouvements du compte
Ecart Ok 0.00
Total 0.00
Réf : D 20.
Exercice : ????????????
?
Réf. document
joint
Réf : D 20.
Exercice : ????????????
?
Réf. document
joint
C1
Acquisitions des immobilisations corporelles
N° Dossier : ???????????
Exercice : ????????????
?
Fait par Revue par
Retour à C1 Le Le

Taux Date de la
Acquisitions des immobilisations corporelles
N° Dossier : ???????????
Exercice : ????????????
?
Fait par Revue par
Retour à C1 Le Le

Taux Date de la
Pourcentage investigué 0.00%

Mouvements du compte 12,000,000.00
Ecart èèè 12,000,000.00
Total 0.00
Réf : D 30.
Exercice : ????????????
?
Réf. document
joint
D300,1
Réf : D 30.
Exercice : ????????????
?
Réf. document
joint
C1
Dénomination (et Forme juridi
N° Dossier : ??????????????
Immobilisations corporel
Montants bruts
Cessions /
n-1 Acquisitions
Retraits
Terrains D301 0.00 0.00 0.00
Constructions D302 0.00 0.00 0.00
Installations techniques, Matériel & Outillage D303 0.00 0.00 0.00
Matériel de transport D304 0.00 0.00 0.00
Mobilier de bureau D305 0.00 0.00 0.00
Matériel de bureau D306 0.00 0.00 0.00
Matériel informatique D307 0.00 0.00 0.00
Agencements D308 0.00 0.00 0.00
Autres D309 0.00 0.00 0.00
En-cours D310 0.00 0.00 0.00
Totaux 0.00 0.00 0.00

mination (et Forme juridique) Réf: D 300
Exercice : ????????????
mobilisations corporelles ?

nets à la Alarme
clôture
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Réf.
Retour à D
N° Dossier : ??????????????
Immobilisations financières
Montants bruts Provi

IMMOBILISATIONS
Cessions /
n-1 Acquisitions n n-1
Retraits
Prêts immobilisés 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Autres créances financières 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Titres de participation 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Autres titres immobilisés 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Totaux 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Forme juridique) Réf: D 400
Exercice : ????????????
s financières ?
Réf.
Provisions Montants
nets à la Alarme
clôture
Dotations Reprises n
0.00 0.00 0.00 0.00 D401
0.00 0.00 0.00 0.00 D402
0.00 0.00 0.00 0.00 D403
0.00 0.00 0.00 0.00 D404
0.00 0.00 0.00 0.00 Retour à D

Dénomination (et Forme juridique) Réf. : D401
N° Dossier : ???????????
Exercice : ????????????
Prêts immobilisés ?
Fait par Revue par
Le Le
Les actifs de cette section sont à investiguer, selon le cas, soit de manière
exhaustive soit par sondage. La décision, en cette matière, revient au chef de
mission. Il nous appartient, en outre, d'obtenir, le cas échéant, copie des contrats
NB
ou tous autres documents en tenant lieu, pour valider les soldes significatifs, leur
tableau d'amortissement, le mode de calcul des intérêts et la confirmation du solde
par le bénéficiaire.
Prêts au personnel (241…) 0.00
Dont Prêts sondés :
Solde à Remboursements en Solde à la

Identité Octroi
l'ouverture nominal clôture
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Totaux 0.00 0.00 0.00 0.00

N° Dossier : ???????????
Exercice : ????????????
Prêts immobilisés ?
Fait par Revue par
Le Le
Total des comptes analysés 0.00

Solde des comptes concernés 0.00
Ecart 0.00
Réf. : D401
Exercice : ????????????
?

Réf. : D401
Exercice : ????????????
?

N° Dossier : ???????????
Exercice : ????????????
Autres créances financières ?
Fait par Revue par
Le Le
Les actifs de cette section sont à investiguer, selon le cas, soit de manière exhaustive
NB
soit par sondage. La décision, en cette matière, revient au chef de mission.
Dépôts (24861) ###

Date Libellés Montant
1-janv.-14 2,000,000.00
1-févr.-20 marché ONEP 25,000,000.00
7.00
Solde du compte 0.00

èèè Ecart -27,000,007.00
Cautionnements (24864) 0.00


Ecart 0.00
(Autre compte) (24…..) 0.00

N° Dossier : ???????????
Exercice : ????????????
Autres créances financières ?
Fait par Revue par
Le Le
Solde du compte
Ecart 0.00
Total des comptes analysés ###

Solde des comptes concernés 0.00
èèè Ecart ###
Réf. : D402
Exercice : ????????????
?
Retour à D400
IM33
IM33
Réf. : D402
Exercice : ????????????
?
Retour à D400
N° Dossier : ??????????????
Société
Secteur d'activité
(Dénomination
sociale et nombre de titres)
Parallèle
avec les
Secteur d'activité
états de
Raison sociale de la société émettrice
synthèse
(Etat B4)
èèè
1
Titres de participation
STE Y INDUS
Totaux des valeurs d'entrée
Totaux de la rubrique
Solde des comptes
èèè Ecarts
Autres titres immobilisés

N° Dossier : ??????????????
Totaux des valeurs d'entrée

Totaux de la rubrique
Solde des comptes
Ecarts
Dont entreprises liées
Autres observations
Titres pour les quels nous n'avons eu aucune information et qu'il y a lieu
d'identifier et dont l'actif ci-contre est à apprécier
Dénom
Titres de particip
Valeur d'entrée Provisions
Opérations de Dotation de Reprise de

Ouverture A l'ouverture
l'exercice l'exercice l'exercice
Prix d'acquisition Prix d'acquisition

global global
4 4
25,000,000.00 0.00
25,000,000.00 0.00
25,000,000.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
25,000,000.00 0.00
Dénom
Titres de particip
0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
Titres de participation et autres titres immobilisés

Fait par Revue par
Le Le
Valeur nette Capital social de la Participation au

s société concernée capital Informations sur titres en po
comptable
Date d'entrée /
A la clôture
Sortie
%
Participation au
capital
Valeur comptable
Capital social
nette
5 2 3
%
0.00 25,000,000.00 0.00 #DIV/0!
0.00 0.00 0.00 #DIV/0!
0.00 0.00 0.00 #DIV/0!
0.00 0.00 0.00 #DIV/0!
0.00 0.00 0.00 #DIV/0!
0.00 0.00 0.00 #DIV/0!
0.00 0.00 0.00 #DIV/0!
0.00 0.00 0.00 #DIV/0!
0.00 0.00 0.00 #DIV/0!
0.00 0.00 0.00 #DIV/0!
0.00 25,000,000.00
0.00
0.00
Titres de participation et autres titres immobilisés

Fait par Revue par
Le Le
0.00 0.00 0.00 #DIV/0!
0.00 0.00 0.00 #DIV/0!
0.00 0.00 0.00 #DIV/0!
0.00 0.00 0.00 #DIV/0!
0.00 0.00 0.00 #DIV/0!
0.00 0.00 0.00 #DIV/0!
0.00 0.00 0.00 #DIV/0!
0.00 0.00
0.00
0.00
que)
es immobilisés
Extrait des derniers états de synthèse de la société

Informations sur titres en portefeuille émettrice
Situation nette de la
Nombre de titres
Valeur nominale du Nombre de titres société concernée
constituant le Date de clôture
titre détenus (dernier bilan
capital social
publié)
Extrait des derniers états de synthèse de la société

émettrice
Date de clôture Situation nette
6 7
que)
es immobilisés
Réf. : D403 - 4
Exercice : ?????????
????
Retour à D400
tats de synthèse de la société

émettrice
QP situation
Produits inscrits Dépréciation
nette des
Résultat net au C.P.C de théorique non
sociétés
l'exercice constatée
concernées
tats de synthèse de la société

Produits
émettrice
inscrits au
C.P.C de
Résultat net l'exercice
8 9
IM31
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
Réf. : D403 - 4
Exercice : ?????????
????
Retour à D400
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
Dénomination (et Forme juridique) Réf: DR
N° Dossier : ??????????
Charges et produits de la section Exercice : ?????????????
Réf.
Indices
DESIGNATION n n-1
n / (n-1)
I - CHARGES
Comptes 619 à 6194 Dotations d'exploitation
6191 0.00 0.00 #DIV/0! DR200
6192 0.00 0.00 #DIV/0! DR200
6193 4,500,000.00 2,500,000.00 1.80 DR200
6194 0.00 0.00 #DIV/0! DR200
6198 0.00 0.00 #DIV/0! DR200
sous total 4,500,000.00 2,500,000.00 1.80
Comptes 63 Charges financières
6382 0.00 0.00 #DIV/0!
6391 0.00 0.00 #DIV/0!
6392 0.00 0.00 #DIV/0!
sous total 0.00 0.00 #DIV/0!
Comptes 651 Valeur nette d'amortissement
6512 0.00 0.00 #DIV/0! DR100
6513 130,000.00 0.00 #DIV/0! DR100
6514 0.00 0.00 #DIV/0! DR100
6518 0.00 0.00 #DIV/0! DR100
sous total 130,000.00 0.00 #DIV/0!
Comptes 659 Dotations non courantes
6591 0.00 0.00 #DIV/0!
6594 0.00 0.00 #DIV/0!
6596 0.00 0.00 #DIV/0!
6598 0.00 0.00 #DIV/0!
sous total 0.00 0.00 #DIV/0!
TOTAL 4,630,000.00 2,500,000.00 1.85
II - PRODUITS
Comptes 714 Immobilisations produites 0.00 0.00 DR300
Comptes 718 Autres produits d'exploitation 0.00 0.00 DR300
Comptes 719 Reprises sur amort; & provisions 0.00 0.00 DR300
Comptes 732 Produits des titres de participation 0.00 0.00 DR300
Compte 73811 Intérêts des prêts 0.00 0.00 DR300
Compte 73813 Revenus des autres créances financières 0.00 0.00 DR300
Revenus des créances rattachées à des
Compte 7383 0.00 0.00 DR300
participations
Reprise amortissements sur primes de
Compte 7391 0.00 0.00 DR300
remboursement des obligations
Reprise provision pour dépréciation des
Compte 7392 0.00 0.00 DR300
immobilisations financières
Comptes 751 Produits de cession 180,000.00 0.00 DR100
Comptes 7591 Reprises NC sur amortissements 0.00 0.00 DR300
Comptes 7594 Reprises NC sur prov.réglementées 0.00 0.00 DR300
Reprises NC/provision pour dépréciation de l'actif
Comptes 75962 0.00 0.00 DR300
immobilisé
TOTAL 180,000.00 0.00 Retour à D
N° Dossier : ??????
Tableau des plus ou moins-values sur cessions ou ret
d'immobilisations
Fait par Revue par
Le Le
Les dispositions de l'article 161 du CGI qui accordaient certaines mesures de faveur en mat
Rappel :
par la LF pour l'année budgétaire 2009
Date de
DATE Compte Amortissements
ELEMENTS cession ou Montant brut
D'ACQUISITION principal cumulés
de retrait
1-Jan-20 1/1/2021 2310 280,000.00 150,000.00
TOTAL 280,000.00 150,000.00

N° des comptes
Recoupement avec les comptes Solde

Ecarts
et Forme juridique) Réf. : D - R 100
values sur cessions ou retraits Exercice : ???????????

bilisations ??
Retour à DR
taines mesures de faveur en matière de "plus values" ont été abrogées
Valeur nette Produit de Réf. document

Plus values Moins values
d'amortissements cession joint
130,000.00 180,000.00 50,000.00 DR1001

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
130,000.00 180,000.00 50,000.00 0.00
651… 751…
130,000.00 180,000.00
0.00 0.00
N° Dossier : ??????????????
Dotations d'exploitation
Fait par
Le
NB
Dotations de la: période
Cette FT n'est à servir qu'en fin d'exercice
informations ci-dessous sont à servir à partir du fichier des immobilisations ou ce qui en tient lieu
Immobilisations en non-valeurs hypertexte, le cas échéant)
Frais préliminaires
Charges à répartir
Primes de remboursement des obligations
Sous total
Immobilisations incoporelles
Immobilisations en recherches & développement
Brevets, marques, droits & valeurs similaires
Fonds commercial
Autres immobilisations incorporelles
Sous total
Immobilisations coporelles
Terrains
Constructions
Installations techniques, Matériel & Outillage
Matériel de transport
Mobilier de bureau
Matériel de bureau
Matériel informatique
Agencements
Autres
Sous total
D.E.A. Exercices antérieurs
Total
Solde des comptes
Ecart
Vérifications
Le Cabinet est à l'origine des calculs effectués et le Collaborateur a vérifié que tous les
éléments immobilisés ont été amortis pour l'exercice
Le calcul des amortissements est effectué par le client et le Collaborateur a vérifié, par
sondage, que les éléments immobilisés ont été correctement amortis pour l'exercice
(exhaustivité des éléments amortis, taux pratiqués, …)
N° Dossier : ??????????????
Dotations d'exploitation
Fait par
Le
Est-ce que les "frais préliminaires" ont bien été amortis au taux de 20%, conformément à
la Loi ?
Le Collaborateur a vérifié la conformité du "Tableau 16" avec les comptes sociaux
Traitement fiscal
Montant excédentaire des amortissements se rapportant aux véhicules de transport de
personnes (par rapport à la limite de 300 000,00 prévue par la Loi)
Montant des "amortissements irrégulièrement différés", constatés au cours de l'exercice, à

réintégrer
Amortissements non déductibles correspondant aux écarts de réévaluation
Aucun actif de cette nature

NB : Indiquer "0" dans la case concernée au cas où aucun montant n'est à prendre en considération
Calcul des Réintégrations fiscales

Nombre de mois
Valeur
Désignation d'amortisement pour
l'exercice d'origine
tion (et Forme juridique) Réf. : DR200
ons d'exploitation Exercice : ?????????????
Revue par
Le Retour à DR
rvir qu'en fin d'exercice
DR201
(Les
es immobilisations ou ce qui en tient lieu è Créer un lien
cas échéant)
0.00
0.00
0.00
0.00
de des comptes 0.00
0.00
Oui ou NA Non
ur a vérifié que tous les
aborateur a vérifié, par

mortis pour l'exercice
tion (et Forme juridique) Réf. : DR200
ons d'exploitation Exercice : ?????????????
Revue par
Le Retour à DR
ux de 20%, conformément à
es comptes sociaux
Montant Observations
éhicules de transport de
0.00 Cf ci-dessous M5011
Loi)
és au cours de l'exercice, à
#REF! M5011
éévaluation #REF! M5011
Vu-Ok
montant n'est à prendre en considération
grations fiscales
Amort.
Limite A réintégrer
Constaté
60,000.00 0.00
60,000.00 0.00
60,000.00 0.00
60,000.00 0.00
60,000.00 0.00
60,000.00 0.00
60,000.00 0.00
60,000.00 0.00
60,000.00 0.00
60,000.00 0.00
60,000.00 0.00
60,000.00 0.00
60,000.00 0.00
60,000.00 0.00
60,000.00 0.00
60,000.00 0.00
60,000.00 0.00
0.00 0.00
N° Dossier : ???????
Autres produits de la section
Fait par Revue par
Le Le
Jetons de présence reçus (7181)

NB : Indiquer ci-dessous la société débitrice
Revenus des titres de participation (7321)
Société Nombre de Nombre de titres Répartition Dividendes

émettrice titres détenus composant le capital social décidée perçus

Ecart 0.00
N° Dossier : ???????
Autres produits de la section
Fait par Revue par
Le Le
Réf. : DR300
Exercice : ????????????
?
Retour à DR
0.00
0.00 M501
Dividendes
restant à
percevoir
Réf. : DR300
Exercice : ????????????
?
Retour à DR
Dénomination (et Forme juridique) Réf. : M5011
N° Dossier : ???????????
Réintégrations et déductions fiscales et autres informations Exercice : ????????????
des Sections D & E ayant un impact sur la section M ?
Avertissement : Cette FT est réputée être servie et complétée, en fin d'exercice, par le Chef de
Mission.
FT qui en est à
Libellé Autres informations Réintégrations Déductions
l'origine
Nombre de véhicules, propriétés de

#REF! D
l'entreprise, à la clôture
Montant excédentaire des amortissements
se rapportant aux véhicules de transport 0.00 DR200
de personnes
Montant des "amortissements
irrégulièrement différés", constatés au #REF! DR200
M 5011 cours de l'exercice
Sections
D&E Amortissements non déductibles
#REF! DR200
correspondant aux écarts de réévaluation
Autres à réintégrer ou à déduire

* DR …
* DR …
* DR …
Dénomination (et Forme juridique) Réf. :
N° Dossier : ???????????
Exercice : ?????????????
Fait par Revue par

Le Le

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INDEX DES FEUILLES DE TRAVAIL SPECIALISEES

DU DOSSIER EXERCICE "A 2"

N° CPTE LIBELLE Sect. AN débit AN crédit

11110000 CAPITAL SOCIAL I

N° CPTE LIBELLE Sect. AN débit AN crédit

14820000 AVANCES DE L'ETAT J

N° CPTE LIBELLE Sect. AN débit AN crédit

Rupture 221 0.00 0.00

N° CPTE LIBELLE Sect. AN débit AN crédit

Rupture 23 0.00 0.00

N° CPTE LIBELLE Sect. AN débit AN crédit

28312000 AMORT TERRAINS AMENAGES D

N° CPTE LIBELLE Sect. AN débit AN crédit

29480000 PROV DEPREC AUTRES CREANC FIN D

N° CPTE LIBELLE Sect. AN débit AN crédit

31580000 AUTRES PRODUITS FINIS E

N° CPTE LIBELLE Sect. AN débit AN crédit

34950000 COMPTES REPARTITION PERIODIQUES CHARGES G

N° CPTE LIBELLE Sect. AN débit AN crédit

44370000 CHARGES DE PERSONNEL A PAYER L

N° CPTE LIBELLE Sect. AN débit AN crédit

45010000 PROVISIONS POUR LITIGES G

N° CPTE LIBELLE Sect. AN débit AN crédit

61120000 ACHATS DE MARCHANDISES (GR. B) K

N° CPTE LIBELLE Sect. AN débit AN crédit

61318000 LOCATIONS CHARGES LOCAT DIVERS G

N° CPTE LIBELLE Sect. AN débit AN crédit

61448000 AUTRES CHARGES PUB RELAT PUBL G

N° CPTE LIBELLE Sect. AN débit AN crédit

61780000 CHARGES PERSONNEL EXERCICE ANT L

N° CPTE LIBELLE Sect. AN débit AN crédit

63111000 INTERETS DES EMPRUNTS J

N° CPTE LIBELLE Sect. AN débit AN crédit

65850000 CREANCES DEVENUES IRRECOUVRABLES F

N° CPTE LIBELLE Sect. AN débit AN crédit

71217000 VENTES DE PRODUITS RESIDUELS MAROC F

N° CPTE LIBELLE Sect. AN débit AN crédit

71920000 REP/AMORT IMMOB INCORPORELLES D

N° CPTE LIBELLE Sect. AN débit AN crédit

73880000 INT & AUTRES PROD FIN EXER ANT H

N° CPTE LIBELLE Sect. AN débit AN crédit

75913000 R.A.E. IMMOB CORPORELLES D

0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Immobilisations en non valeurs