ADVANCED FINANCE

CORPORATE

Stagiaire: Imane KOUHAFA

Tuteur entreprise: Jalal BENSABER
Formateur parrain: Mme Nabila TAOUSSI
 PLAN
o Advanced finance corporate

o Présentation du logiciel (sage comptabilité 100)

o Les pièces comptables

o Les taches effectuées au sein du cabinet AFC

o Les problèmes rencontres

o Conclusion
 ADVANCED FINANCE CORPORATE
A. HISTORIQUE:
La fiduciaire « ADVANCED FINANCE CORPORATE » est un cabinet comptable, conseil
juridique, fiscal et foncier, à été enregistré dans le registre de commerce sous le numéro 6321, en
2007 à Mohammedia par Mr JALAL BENSABER, dans la même date le fiduciaire a commencé
son activité, elle a choisi « Société à Responsabilité Limitée » comme forme juridique.

B. FICHE TECHNIQUE:
Raison sociale Advanced finance corporate
Abréviation AFC
Date de création 2007
Capital social 500 000 Dh
Activité Travaux et conseils comptables, juridiques et fiscales
Adresse Riad 2, N°168 1er étage, bd Palestine, Mohammedia
Tél 05 23 30 30 61
E-mail Advanced-finance@hotmail.Com
C. ORGANIGRAMME DE LA FIDUCIAIRE AFC:

Mr JALAL BENSABER
Directeur Général

Mr MOHSINE MOUTANABI Mr JALAL BENSABER

Chef Comptable Conseiller Juridique

Mlle OUMAIMA AJJARI Mlle LAILA ATFI Mlle ASMAE FADELLE

Secrétaire Comptable Comptable

Les Stagiaires
 PRESENTATION DU LOGICIEL
(Sage comptabilité 100)
La gestion comptable et financière de Sage 100 possède un niveau d'intégration avancé qui permet
d'automatiser l'ensemble des tâches récurrentes pour un gain de temps significatif : comptabilité,
immobilisations, moyens de paiement, etc. capitalisant sur une même base de données et
garantissant l'intégrité des données.

Figure 1: Sage comptable

 LES PIECES COMPTABLES

A. LES DIFFERENTES PIECES

COMPTABLES :

o Les factures (achat ,ventes)

o Notes de frais,
o Relevés de banque,
o Bulletins de salaire,
o Bon de livraison
o Bon de commande
o Déclaration fiscale et sociale

Figure 2 : facture
Figure 3: bon de livraison Figure 4: relevé bancaire
 LES TACHES EFFECTUEES AU SEIN DU
CABINET AFC
Les étapes effectuées dans le cabinet sont les suivantes :

o Classement des documents comptables

o Saisie des écritures comptables
o Le lettrage
o La déclaration de la tva
 B. SAISIE DES ECRITURES COMPTABLES

Étape n° 1 : récolter les pièces justificatives :

Tout achat ou vente doit donner lieu à l’émission d’une facture, c’est la loi. Et lorsqu’on réalise un
enregistrement en comptabilité, il faut pouvoir justifier chaque écriture en cas de contrôle par
l’administration fiscale avec la pièce justificative correspondante.

Étape n° 2 : choisir le journal :

L’option la plus couramment choisie est l’utilisation de différents journaux auxiliaires pour séparer
les opérations selon leur type :
Le journal des ventes: pour les ventes de marchandises, de produits finis, et les prestations de
service.
Le journal des achats: pour les achats de marchandises, de matières premières et certains frais
généraux.
Le journal de caisse: pour enregistrer les opérations commerciales liées à la caisse enregistreuse. Il
est indispensable pour les commerces de détail et de vente au grand public.
Le journal de banque: pour les mouvements sur votre compte bancaire. Il sera notamment utile à
chaque fin de mois pour l’établissement du rapprochement bancaire.
Le journal des opérations diverses (OD): pour les opérations qui ne sont pas liées aux ventes, aux
achats ou à la trésorerie.
 Étape n° 3 : inscrire les éléments de l’écriture comptable :

Il faut inscrire les éléments suivants :

o la date,
o le montant au débit,
o Le montant au crédit,
o l’intitulé de l’opération,
o le numéro du compte mouvementé,
o le numéro de la pièce justificative.

Figure 5: les éléments de l’écriture comptable

C. LE LETTRAGE
Chaque compte de fournisseur ou de client doit faire l’objet d’un lettrage afin de
vérifier que toutes les factures se lettrent par une opération inverse en banque. Ce
travail a pour but de mettre en évidence les éventuels doublons de même que les
factures manquantes ou impayés.

Figure 6: lettrage manuel

 D. LA DÉCLARATION DE LA TVA

Taxe sur la valeur ajoutée plan comptable Marocain :La taxe sur la valeur ajoutée est un impôt
indirect qui affecte la plupart des opérations de l'entreprise. La TVA ne constitue pas une charge pour
L'entreprise, mais cette dernière participe à la collecte de la TVA (rôle d'intermédiaire) au profit de
l'État.
Pour déclarer la TVA Nous dessinons plusieurs tableaux, chaque tableau a un taux différent
selon l’opération :
o taux normal 20 % : pour la majorité des biens et des prestations de services
o taux intermédiaire 10 % : pour la restauration, les produits alimentaires préparés, les transports, les
travaux de rénovation dans les logements anciens
o taux réduit 5,5 %: produits alimentaires non préparés, boissons sans alcool, cantine scolaire, gaz et
électricité
 LES PROBLEMES RENCONTRES

LA NON-RECEPTION DES PIECES JUSTIFICATIONS :

Certains clients n'envoient pas toutes les pièces justificatives relatives aux opérations de
ventes ou d'achat, ainsi que les relevés de banques et les déclarations à la CNSS. En
comptabilité, cela rend la saisie de tous les comptes difficiles, crée une contrainte de temps,
de référence de lettrage et d'équilibre.
En fiscalité, le manque des pièces engendre des problèmes en régularisation et déclaration de
la TVA car cela peut créer un décalage entre la date d'opération et de déclaration.

LES PIECES JUSTIFICATIVES INCOMPLETES:

On reçoit quelques pièces dont la date, et le mode de paiement ne sont pas précisés et parfois
même la référence. La comptabilisation de ces pièces est généralement incomplète, n'est pas
équilibrée et n'est pas lettrée.
 CONCLUSION

Mon stage au sein du cabinet fiduciaire ADVANCED FINANCE

CORPORATE m'a permet, de concrétiser mes acquis théoriques concernant
la comptabilité générale , analytique, et la fiscalité de l'entreprise.

ce stage m'a donné l'opportunité de découvrir, pratiquement les modes

d'organisations comptables et financiers des entreprises, en particulier les
PME-PML m'a permet d'apprendre à assumer la responsabilité et à
développer mon sens d'engagement et de ponctualité.
MERCI POUR VOTRE ATTENTION

Stagiaire: Imane KOUHAFA

Tuteur entreprise: Jalal BENSABER
Formateur parrain: Mme Nabila TAOUSSI