Travaux dirigés 

Thème : Etat de rapprochement bancaire

La SA DIFC vous demande de réaliser l’état de rapprochement bancaire au

31/12/N à partir des documents suivants :

Débit 521 Banque BHCI Crédit

Solde à nouveau 1 530 000 Chèque n°51 480 000

Virement de SOLIBRA 542 100 Chèque n°52 240 780
Remise d’effet à 1 080 000 Domiciliation échue 1 620 000
l’encaissement 1 290 000 Votre virement 235 590
Remise à l’escompte 494 640 Kumao
Remise de chèque 375 000 2 735 370
Notre versement en espèces Solde débiteur
Total 5 311 740 Total 5 311 370
Relevé bancaire de la BHCI

Libellé Débit Crédit

Solde à nouveau 1 950 000
Chèque n°51 480 000
Chèque n°52 241 860
Chèque n°49 420 000
Virement de SOLIBRA 512 400
Domiciliation échue 1 625 040
Remise d’effets à 1 074 600
l’encaissement 235 590
Votre remise à Kumao 76 920
Prélèvement CIE 1 264 500
Remise à l’escompte 375 000
Votre versement d’espèces 15 810
Frais de tenue de compte 362 640
Coupons 1 693 920
Solde créditeur
Total 5 164 140 5 164 140

Travail demandé 

Sachant que la banque n’a commis qu’une erreur (à indiquer), présentez le

rapprochement bancaire et effectuez les régularisations nécessaires