Erb Tseco 2023

Travaux dirigés sur le rapprochement bancaire **** Castors *** TSECO
Castors Travaux Dirigés 01 2023 – 2024

Comptabilité – Commerce
Dossier 01 : Effectuer l’ERB et Présenter le journal (millier de francs)
Compte 521 Banque Tenu l’entité Compte Entité tenu par la Banque
Libellés Débit Crédit Libellés Débit Crédit
Solde à nouveau 400 Solde à nouveau 400
Virement client FOF 150 Virement client FOF 150
Avis de débit 210 Domiciliation échue 304
Versement 180 Encaissement chèque 160
Chèque n°37 480 EDM (dont TVA) 413
Chèque n°38 120 Chèque n°37 480
Solde Solde
Chèque n°46 310 Virement de KY 581
Virement de KY 581 Versement d’espèce 402
Remise de chèque 320 Chèque n°46 310
Chèque n°47 277 Frais de tenue 23
Solde Solde
Totaux 700 500 Solde à nouveau 200
Virement client LY 582 Virement client LY 583
Virement client SY 340 Virement client SY 340
Chèque n°449 139 Agio du trimestre 27
Solde Solde
Dossier 04 : Enregistrez chez ALY et chez BOUBA

01-05 : BOUBA reçoit la facture 05 de ALY : marchandise ( ?) remise 10% TVA 18%
03-05 : BOUBA accepte deux lettres de change tirées par ALY pour règlement de sa facture :
- LC n°01 de 343 400 F au 30 mai et
- LC n°02 de 400 000 F au 10 juin.
30-05 : ALY remis à l’encaissement la LC n°01 à la BMS
03-06 : ALY reçoit l’avis de crédit relatif à la LC n°01 : commission 10 000 F et TAF 17%.
10-06 : ALY remis à l’encaissement la LC n°02 à la BDM
14-06 : ALY reçoit l’avis de débit impayé relatif à la LC n°02 : frais impayé 12 000 F dont TAF 17%.
20-06 : BOUBA signe un chèque à l’ordre de ALY pour paiement de la somme due.
1
Virement de LY 350 Orange money 450
Domiciliation 002 210 Domiciliation 002 210
Versement 138 Escompte traite (1) 430
Chèque n°278 180 Mali Gaz (dont TVA) 413
Solde Solde
Nominale = 500
Chèque n°459 310 Bordereau d’encais traite (1) 720
Remise chèque (brut) 581 Intérêt débiteur 28
Prélèvement Orange Money 259 Remise chèque (net) 295
Solde Solde
Nominale 800
Dossier 07 : Enregistrez chez ALY et chez BOUBA
01-03 : BOUBA envoie à ALY la Facture 03 : marchandise ( ?) remise 15% transport remboursé
37 150 F TVA 18%.
10-03 : Pour mobiliser sa créance BOUBA tire sur ALY trois effets :
- LC n°61 au 30 avril, de montant égal à 60% de la somme due,
- LC n°62 au 10 mai, de montant égal à 30% de la somme due ;
- BO n°54 au 31 mars, de montant égal 99 000F.
15-03 : BOUBA endosse la LC n°61 au profit de son fournisseur CISSE.
20-03 : BOUBA négocie la LC n°62 à la BMS : escompte 12%, frais fixe 2 100 F et TAF 17%.
21-03 : Réception de l’avis de crédit relatif à la LC n°62
31-03 : BOUBA remis à l’encaissement le BO n°54 à la BMS
03-04 : BOUBA reçoit l’avis de crédit relatif au BO n°54 : commission 10 000 F dont TAF 17%.
30-04 : ALY reçoit l’avis de débit de domiciliation échue relatif à la LC n°61.
10-05 : ALY reçoit l’avis de débit de domiciliation échue relatif à la LC n°62.
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Compte 521 BMS-SA Tenu Lambda Compte Lambda tenu par la BMS-SA
(milliers de FCFA) (milliers de F CFA)
Virement client FOF 150 Chèque n°34 75
Frais informatique 21 Chèque n°36 65
Virement client SY 180 Encaissement chèque 160
Chèque n°37 480 Virement FOF 150
Chèque n°38 120 Agio du trimestre 19
Solde Solde
Intérêt sur découvert de 78 non porté dans nos livres.
Chèque n°35 de 169 non encaissé par le fournisseur
Compte 521 BNDA Tenu par TOURE Compte TOURE tenu par la BNDA
Solde à nouveau ………. Solde à nouveau ……….
Frais informatique 63 000 Chèque n°103 106 000
Virement client 164 000 Encaissement chèque 247 000
Domiciliation échue 180 000 EDM (TVA) 236 000
Chèque n°107 145 000 Chèque n°104 108 000
Chèque n°108 165 000 Annulation virement client -110 000
Annulation CHQ 106 -120 000 Chèque n°105 99 000
Solde créditeur 91 000 Solde créditeur 203 000
Compte 521 BSIC Tenu par Oméga Compte Oméga tenu par la BSIC
Chèque n°67 180 Encaissement chèque 220
Virement client SAS 390 Chèque n°66 420
Chèque n°68 140 Virement SAS 390
Virement client CA 433 Virement CA 433
Chèque n°69 147 Frais de tenue 19
Solde Solde
1.- Présenter le rapprochement antérieur ERA

2.- Présenter le rapprochement bancaire ERB au 31/12/N et enregistrer
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Dossier 11 : Effectuer l’ERB et Présenter le journal
Compte 521 BDM-SA / Beta Compte Beta / la BDM-SA

Solde à nouveau 179 000 Solde à nouveau 179 000
Virement client LY 136 000 Virement client LY 136 000
Chèque n°41 413 000 Chèque n°40 126 000
Virement client SY 169 000 Encaissement CHQ 653 000
Chèque n°42 152 000 Chèque n°41 413 000
Chèque n°43 146 000 Chèque n°42 152 000
Remise à l’enc. de traite 230 000 A de C d’escte traite (1) 58 830
Solde Solde
(1) Nominal 62 000 F
Compte 521 BDM-SA Tenu par Et Alpha Compte Et Alpha tenu par la BDM-SA
Totaux 179 000 679 000 Solde à nouveau 238 000
Coupons échus 402 000 Chèque n°45 402 000
Chèque n°47 306 000 Chèque n°46 115 000
Virement client SY 109 000 Encaissement CHQ 509 000
Chèque n°48 152 000 A de C d’escpte traite, net (1) 490 640
Annulation CHQ 48 -152 000 Avis de Débit impayé traire à 320 000
la négociation (2)
Annulation CHQ 44 -25 000 AD domiciliation échue 159 000
Solde Solde
(1) Nominal 550 000 F
(2) Nominal 307 000F frais 13 000F
Deux chèques n°42 et n°43 de montant chacun 97 000 F n’est pas encore présenté à l’encaissement par le
bénéficiaire
1.- Présenter le rapprochement antérieur ERA

2.- Présenter le rapprochement bancaire ERB au 31/12/N et enregistrer
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Dossier 13 : Etat de Rapprochement bancaire

On vous communique les informations relatives au compte « banque » de l’entreprise « le NID » au 30/11/N.
521 Banque B I M - SA dans les livres de l’entreprise
Dates Libellés Débit Crédit

01/11 Solde à nouveau 700 000
02/11 Domiciliations échues 1 156 200
03/11 Encaissement de chèque 264 800
05/11 Chèque n°43 O/ SYLLA 868 240
06/11 Virement de KANTE 1 000 000
15/11 Chèque n°44 O / SOTELMA 412 600
16/11 Remise à l’encaissement traite 175 000
17/11 Chèque n°45 O / KONATE 920 000
19/11 Versement d’espèces 1 000 000
23/11 Chèque n°46 O /DIALLO 1 002 900
24/11 Chèque n°47 O/DIANKOUMBA 900 000
25/11 Annulation de Chèque n°39 -305 000
Extrait de compte envoyé par la B I M –SA

01/11 Solde à nouveau 1 000 000
02/11 Chèques n°42 402 320
05/11 Encaissement de chèque 001 528 920
04/11 Chèque n°43 868 240
05/11 Virement de KANTE 1 000 000
10/11 Chèque n°44 412 600
20/11 Chèque n°45 920 000
24/11 Escompte traite n°59, net (Brut 1 800 000) 1 749 160
25/11 Chèque n°46 1 009 200
26/11 Domiciliation EDM (dont TVA 18%) 90 860
27 / 11 Annulation de virement client SOW -260 000
NB :
 Chèque n°41 de 345 000F est rejeté par la banque.
 Chèque n°40 de 420 000F n’est pas encore présenté à l’encaissement
 Intérêt sur découvert de 12 000F ne figure pas dans nos livres
 Toutes les sommes portées sur l’extrait sont exactes.
Travail à faire :
1- Présentez l’état rapprochement antérieur.
2- Présentez l’état rapprochement puis passez les écritures nécessaires au 30/11/N.
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Le 31/12/N, vous êtes chargés de procéder au rapprochement bancaire de votre société « CASE.SA ». On
vous remet pour cela :
Annexe 1 : Relevé de compte reçu de la B I M – SA

01/12 Chèque n°1239 727 500
02/12 Chèque n°1241 341 600
04/12 Chèque n°1242 513 550
05/12 Domiciliation BO n°25 640 500
06/12 Virement à votre ordre 746 500
07/12 Chèque n°1243 445 000
20/12 Domiciliation traite n°65 285 000
30/12 Commissions 11 250
30/12 Prélèvement EDM-SA (dont TVA 18%) 78 470
Annexe 2 : compte 521 Banque

02/12 Chèque n°1241 341 600
02/12 Chèque n°1242 513 550
04/12 Chèque n°1243 445 000
19/12 Chèque n°1245 785 145
20/12 Annulation chèque n°1240 -505 000
25/12 Remise à l’encaissement de chèque 1 405 000
NB :
 Le chèque n°1238 de 205 600F n’a toujours pas été présenté à l’encaissement.
Travail à faire :
1/ Présentez l’état rapprochement antérieur (tracé au choix).
2/ Présentez l’état rapprochement puis passez les écritures nécessaires au 31/12/N.
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Au 31/12/N, le compte « 521 » tiré du grand livre se présente comme suit
Compte « 521 BMS-SA» tenu dans l’entreprise
Dates Libellés Débits Crédits

01/12 Solde à nouveau ………. ?
02/12 Domiciliation, traite n°075 2 401 500
03/12 Encaissement du chèque n°00750 780 000
07/12 Virement de KONDE 750 000
10/12 Chèque n°65356, ordre SALL 900 000
12/12 Encaissement, chèque n°019500 1 350 000
18/12 Chèque n°65357, ordre MALLE 736 500
24/12 Chèque n°65358, ordre WADE 660 000
28/12 Chèque n°65359, ordre LEON 1 200 000
31/12 Solde au 31/12 2 044 500
A la même période, l’extrait reçu de la BIM-SA est le suivant :

01/12 Solde à nouveau …………. ?
03/12 Chèque n°65354 1 075 500
04/12 Chèque n°65355 600 000
16/12 Chèque n°65356 900 000
20/12 Chèque n°65357 763 500
22/12 Domiciliation SOMAGEP (TVA 18%) 70 800
26/12 Bord d’escompte traite n°083 net (1) 2 250 000
28/12 Domiciliation MALITEL (TVA 18%) 53 100
30/12 Frais de tenues de comptes 20 700
31/12 Solde au 31/12 7 302 900
(1) valeur nominale : 2 400 000F, agio : 150 000F
NB : Les mouvements de l’extrait sont considérés justes
Travail à faire :
1.- Présentez l’état de rapprochement antérieur (tracé au choix),

2.- Présentez l’état de rapprochement au 31/12/N, puis passez au journal les écritures nécessaires.
7

Les opérations inscrites sur le compte 521 BIM-SA pour le mois de décembre N sont les suivantes :
02/12 Domiciliation, traite n°025 1 200 750
03/12 Encaissement du chèque n°00250 390 000
07/12 Virement de SANGARE 375 000
10/12 Chèque n°45355, ordre TRAORE 450 000
12/12 Encaissement, chèque n°06500 675 000
18/12 Chèque n°45356, ordre DIALLO 368 250
24/12 Chèque n°45357, ordre TOURE 330 000
28/12 Chèque n°45358, ordre SANOGO 600 000
31/12 Solde au 31/12 1 022 250
A la même période, l’extrait reçu de la BIM-SA est le suivant :
03/12 Chèque n°45353 537 750
04/12 Chèque n°45354 300 000
16/12 Chèque n°45355 450 000
20/12 Chèque n°45356 381 750
22/12 Domiciliation EDM (TVA 18%) 35 400
26/12 Bord d’escompte traite n°030 net (1) 1 125 000
28/12 Domiciliation MALITEL (TVA 18%) 26 550
30/12 Agio du 4ème trimestre 10 350
31/12 Solde au 31/12 3 651 450
(1) valeur nominale : 1 200 000F, agio : 75 000F NB : Les mouvements de l’extrait sont considérés justes
Travail à faire :
1.- Présentez l’état de rapprochement antérieur (tracé au choix),
2.- Présentez l’état de rapprochement au 31/12/N, puis passez au journal les écritures nécessaires.
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Le 31/12/N, vous êtes chargés de procéder au rapprochement bancaire de votre société
« CASE.SA ». On vous remet pour cela :
Annexe 1 : Relevé de compte reçu de la B I M - SA
01/12 Chèque n°1239 727 500
02/12 Chèque n°1241 341 600
04/12 Chèque n°1242 513 550
06/12 Virement à votre ordre 746 500
07/12 Chèque n°1243 445 000
18/12 Enc . Chèques (bordereau n°80) 512 500
20/12 Domiciliation traite n°65 285 000
20/12 Chèque n°1244 570 400
26/12 Prélèvement SOTELMA (dont TVA 18%) 85 145
29/12 Escompte traite n°620 504 275
30/12 Commissions 11 250
30/12 Prélèvement EDM-SA (dont TVA 18%) 78 470
Annexe 2 : compte 521 Banque
01/12 Domiciliations 760 200
02/12 Chèque n°1241 341 600
02/12 Chèque n°1242 513 550
04/12 Chèque n°1243 445 000
08/12 Virement de DIARRA 746 500
12/12 Chèque n°1244 570 400
18/12 Enc. Chèques (bord. 80) 521 500
19/12 Chèque n°1245 785 145
25/12 Versement d’espèces 860 000
28/12 Chèque n° 1246 693 250
NB :
 Valeur nominale traite n°620 : 525 000F
 Le chèque n°1235 de 205 600F n’a toujours pas été présenté à l’encaissement.
Travail à faire :
1/ Présentez l’état rapprochement antérieur (tracé au choix).
2/ Présentez l’état rapprochement puis passez les écritures nécessaires au 31/12/N.
9

Les opérations inscrites sur le compte 521 BIM SA pour le mois de Décembre N sont les
suivantes :
02/12 Domiciliation échues, traite n°102 217 130
03/12 Virement du client BALLO 200 000
06/12 Chèque n°590, ordre DIAKITE 300 000
10/12 Chèque n°591, ordre KEITA 95 000
20/12 Chèque n°592 240 000
25/12 Virement du chèque MAIGA 625 000
28/12 Chèque n°593,ordre TALL 428 000
31/12 Solde au 31/12 …………
A la même période, le relevé reçu de la BIM-SA est le suivant :
02/12 Chèque n°589 120 000
03/12 Chèque n°587 160 000
10/12 Encaissement chèque n°1160 600 000
12/12 Chèque n°590 300 000
15/12 Prélèvement ORANGE (dont TVA 18%) 49 560
20/12 Chèque n°591 95 000
22/12 Virement du client MAIGA 625 000
25/12 Chèque n°592 240 000
28/12 Commissions du mois 6 500
29/12 Bord, d’escompte, traite n°113, net (1) 382 250
30/12 Impayé DIARRA et frais (2) 215 000
31/12 Solde à votre faveur …………
(1) Valeur nominale : 400 000F
(2) valeur nominale 210 000F, frais d’impayé 5 000Fà imputer au client.
Les opérations de l’extrait sont considérées justes.
Travail à faire :
1/ Présenter l’état de rapprochement antérieur (tracé au choix) ;
2/ Présenter l’état de rapprochement au 31/12/N puis passez les écritures au journal.
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Les opérations inscrites sur le compte 521 BIM SA pour le mois de Décembre N sont les
suivantes :
03/12 Virement du client BALLO 200 000
06/12 Chèque n°590, ordre DIAKITE 300 000
10/12 Chèque n°590, ordre KEITA 95 000
20/12 Chèque n°592 240 000
25/12 Virement du chèque MAIGA 625 000
28/12 Chèque n°593,ordre TALL 428 000
31/12 Solde au 31/12
A la même période, le relevé reçu de la BIM-SA est le suivant :
02/12 Chèque n°589 120 000
03/12 Chèque n°587 160 000
12/12 Chèque n°590 300 000
15/12 Prélèvement ORANGE (dont TVA 18%) 49 560
20/12 Chèque n°591 95 000
22/12 Virement du client MAIGA 625 000
25/12 Chèque n°592 240 000
28/12 Commissions du mois 6 500
29/12 Bord, d’escompte, traite n°113, net (1) 382 250
30/12 Impayé traite négocié et frais (2) 215 000
31/12 Solde à votre faveur
(1) Valeur nominale : 400 000F
(2) valeur nominale 210 000F, frais d’impayé 5 000Fà imputer au client.
Les opérations de l’extrait sont considérées justes.
Travail à faire :
1/ Présenter l’état de rapprochement antérieur (tracé complet) ;
2/ Présenter l’état de rapprochement au 31/12/N puis passez les écritures au journal.
11

Vous êtes stagiaire au service comptable de l’entreprise SOMACOM. Votre tâche consiste à
rapprocher le compte 521 banque tenu par l’entreprise et le relevé bancaire de la BDM SA
pour le mois de décembre N.

01/12 Solde à nouveau ?
02/12 Commissions du mois de novembre 1 500
03/12 Virement du client CISSE 105 000
05/12 Chèque n°1235, ordre MARIKO 190 000
15/12 Chèque n°1236, ordre KANE 128 900
20/12 Encaissement de chèque n°02685 300 000
25/12 Remise à l’encaissement traite n°02 475 000
28/12 Chèque n°1237, ordre DEMBELE 350 000
31/12 Solde débiteur 11 100
A la même période, l’extrait reçu de la BDM SA est le suivant :

01/12 Solde à nouveau ?
02/12 Chèque n°1233 191 250
03/12 Chèque n°1234 210 000
05/12 Virement client CISSE 105 000
06/12 Chèque n°1235 190 000
10/12 Domiciliations échues, traite n°10 350 000
17/12 Chèque n°1236 128 900
22/12 Bordereau d’escompte traite n°20, net (1) 286 200
31/12 Solde créditeur 517 300
(1) Agio 3 800 F dont TAF 17%.

Les mouvements de l’extrait sont considérés justes.
Travail à faire :
Présentez l’état de rapprochement antérieur (tracé complet) ;
Présentez l’état de rapprochement au 31/12/N puis passez les écritures au journal.
12
Vous êtes employé par l’entreprise BEMBUS et on vous charge de vérifier l’exactitude des comptes
« BDM » débiteur au 31-12-N dans les livres de l’entreprise de 150 000.
Vous avez reçu l’extrait de compte tenu à la Banque et les opérations qui y sont portées de décembre N.
Vous trouverez ci-dessous le relevé bancaire ainsi que les opérations figurant dans le compte « BDM » de
décembre également.
Compte 521 Banque tenu par BEMBUS Relevé bancaire envoyé par la BDM.SA
Dates Libellés sommes Dates Libellés Sommes
01/12 Solde à nouveau (débiteur) 150 000 01/12 Solde à nouveau créditeur 640 000
03/12 Domiciliation échue 210 000 03/12 Avis de crédit 152 000
15/12 Virement client KY 170 000 15/12 Chèque n°412 450 000
25/12 CHQ n°415 / O/ de SY 406 000 25/12 Chèque n°413 112 000
26/12 CHQ n°416 / O / de LY 215 000 26/12 Prélèv EDM (TVA) 200 600
27/12 Remise Escompte traite 820 000 27/12 Encaissement chèque 470 000
28/12 Versement d’espèce 100 000 29/12 CHQ n°415 460 000
En cas de désaccord les sommes du relevé bancaire seront réputées exactes.

Note : l’entreprise n’utilise aucun compte d’attente pour les chèques.
TAF
1.-/ Présenter le compte « BDM » chez l’entreprise BEMBUS et le compte « Entreprise BEMBUS » à la
BDM à partir des renseignements fournis ci-dessus (présenter en colonne mariée avec solde)
2.-/ Reconstituer l’état de rapprochement au 30-11 sachant que le chèque 411 dont le montant est de 120 000
F n’est pas toujours présenté à l’encaissement par le bénéficiaire.
3.-/ Présenter l’état de rapprochement au 31-12-N puis passer au journal les écritures qui en découlent.
Compte 521 Banque tenu par BEMBUS
Dates Libellés Sommes Soldes
D C D C
01/12 Solde à nouveau (débiteur)
03/12 Domiciliation échue
15/12 Virement client KY
25/12 CHQ n°415 / O/ de SY
26/12 CHQ n°416 / O / de LY
27/12 Remise Escompte traite
28/12 Versement d’espèce
Relevé bancaire envoyé par la BDM.SA
Dates Libellés Sommes Soldes
D C
01/12 Solde à nouveau créditeur
03/12 Avis de crédit
15/12 Chèque n°412
25/12 Chèque n°413
26/12 Prélèv EDM (TVA)
27/12 Encaissement chèque
29/12 CHQ n°415
En cas de désaccord les sommes du relevé bancaire seront réputées exactes.
Note : l’entreprise n’utilise aucun compte d’attente pour les chèques.
13

Compte 521 Banque tenu par BEMBUS
(Comptes à colonnes mariées avec solde)
Sommes Soldes
Dates Libellés D C D C
03/12 Frais de tenue 2 400
15/12 Versement d’espèce 170 000
25/12 Chèque n°315 230 000
26/12 Chèque n°316 416 000
27/12 Prélèvement EDM 235 700
31/12 Solde
Relevé bancaire envoyé par la BDM.SA

(Comptes à colonnes mariées avec solde)
Sommes Soldes
Dates Libellés D C D C
03/12 Virement de KANTE 175 000
15/12 Intérêt débiteur 3 400
25/12 Chèque n°314 159 600
26/12 Domiciliation EDM (TVA) 253 700
27/12 Encaissement chèque 280 000
31/12 Solde
Complétez les comptes

Présentez l’ERB
Présentez le journal
14

Compte 521 BDM-SA Tenu par DIA Compte Et DIA par la BDM-SA
Solde à nouveau X Solde à nouveau y
Virement de SOW 200 Chèque n°32 200
Domiciliation échue 50 Encaissement chèque 400
En Chèque n°33 196 Chèque n°33 196
Virement de LY 170 Prélèvement EDM (TVA) 177
Chèque n°34 360 Virement de LY 170
Solde débiteur Solde créditeur
Calculer les deux soldes à nouveau x et y sachant que x + y = 250

Présenter l’état de rapprochement bancaire 31-12-N

Compte 521 BDM-SA Tenu par DIA Compte Et DIA par la BDM-SA
Virement de SOW 200 Chèque n°32 210
Domiciliation échue 120 Encaissement chèque 390
En Chèque n°33 196 Chèque n°33 196
Coupon échu 170 Prélèvement EDM (TVA) 177
Extourne Chèque n°31 -360 Extourne Virement client -100
Solde débiteur Solde créditeur
Présenter l’état de rapprochement bancaire 31-12-N
15

Erb Tseco 2023

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Travaux dirigés sur le rapprochement bancaire **** Castors *** TSECO

Castors Travaux Dirigés 01 2023 – 2024

Dossier 01 : Effectuer l’ERB et Présenter le journal (millier de francs)

Dossier 02 : Effectuer l’ERB et Présenter le journal (millier de francs)

Dossier 03 : Effectuer l’ERB et Présenter le journal (millier de francs)

Dossier 04 : Enregistrez chez ALY et chez BOUBA

Dossier 05 : Effectuer l’ERB et Présenter le journal (millier de francs)

Dossier 06 : Effectuer l’ERB et Présenter le journal (millier de francs)

Dossier 07 : Enregistrez chez ALY et chez BOUBA

Dossier 08 : Effectuer l’ERB et Présenter le journal (millier de francs)

Dossier 09 : Effectuer l’ERB et Présenter le journal (millier de francs)

Dossier 10 : Effectuer l’ERB et Présenter le journal (millier de francs)

1.- Présenter le rapprochement antérieur ERA

Castors Travaux Dirigés 04 2023 – 2024

Dossier 11 : Effectuer l’ERB et Présenter le journal

Compte 521 BDM-SA / Beta Compte Beta / la BDM-SA

Dossier 12 : Effectuer l’ERB et Présenter le journal (millier de francs)

1.- Présenter le rapprochement antérieur ERA

Dossier 13 : Etat de Rapprochement bancaire

Dates Libellés Débit Crédit

Extrait de compte envoyé par la B I M –SA

Dates Libellés Débit Crédit

Dossier 14 : Etat de Rapprochement bancaire

Annexe 1 : Relevé de compte reçu de la B I M – SA

Dates Libellés Débit Crédit

Annexe 2 : compte 521 Banque

Dates Libellés Débit Crédit

Dossier 13 : Etat de Rapprochement bancaire

Dates Libellés Débits Crédits

A la même période, l’extrait reçu de la BIM-SA est le suivant :

Dates Libellés Débits Crédits

NB : Les mouvements de l’extrait sont considérés justes

1.- Présentez l’état de rapprochement antérieur (tracé au choix),

Dossier 14 : Etat de Rapprochement bancaire

Dossier 15 : Etat de Rapprochement bancaire

Dossier 16 : Etat de Rapprochement bancaire

Dossier 18 : Etat de Rapprochement bancaire

Dossier 19 : Etat de Rapprochement bancaire

Dates Libellés Débits Crédits

A la même période, l’extrait reçu de la BDM SA est le suivant :

Dates Libellés Débits Crédits

(1) Agio 3 800 F dont TAF 17%.

En cas de désaccord les sommes du relevé bancaire seront réputées exactes.

Dossier 21 : Etat de Rapprochement bancaire

Relevé bancaire envoyé par la BDM.SA

Complétez les comptes

Dossier 22 : Etat de Rapprochement bancaire

Calculer les deux soldes à nouveau x et y sachant que x + y = 250

Dossier 23 : Etat de Rapprochement bancaire

Présenter l’état de rapprochement bancaire 31-12-N

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