ACTIVIDAD 3 EVALUATIVA

PRESENTADO POR:

JOSE IGNACIO AVILA YUSTRES

ID: 677023

PRESENTADO A:

DEYANID CECILIA HERNANDEZ RODRIGUEZ

UNIVERSIDAD MINUTO DE DIOS

CONTADURIA PÚBLICA

MATEMATICA FINANCIERA

2021
 CAPTULO 1

INTERES SIMPLE

1.1. Definición de interés simple

Del latín interés (“importar”), el término interés tiene un uso en las finanzas
vinculado al valor, la utilidad y la ganancia. Por decirlo de otra forma, hace
referencia al lucro que produce el capital, el cuál puede conocerse a través de
una serie de cálculos y operaciones y representa uno de los mayores elementos
de la economía de una organización o empresa.

En otras palabras, el interés es un índice que, a través de un porcentaje, permite

expresar la rentabilidad de los ahorros o el costo de un crédito. Un plazo fijo de
10.000 pesos con un interés anual del 10% implica que, al cabo de un año, el
ahorrista cobrará 1.000 pesos en concepto de intereses.

En cuanto a la definición de interés simple, se trata de los intereses que produce

una inversión en el tiempo gracias al capital inicial. Por lo tanto, el interés simple
se calcula en base al capital principal, la tasa de interés y el periodo (el tiempo
de la inversión).

Lo importante a la hora de considerar al interés simple es que los intereses

producidos por el capital en un determinado periodo no se acumulan al mismo
para generar los intereses correspondientes al siguiente periodo.

Esto quiere decir que el interés simple que genere el capital invertido será igual
en todos los periodos de duración de la inversión, siempre que la tasa y el plazo
no varíen. (http://definicion.de/interes-simple/)

1
 1.2. Antecedentes

Aunque el interés se desarrolla en forma amplia en el sistema capitalista, de

hecho surge desde la época del esclavismo cuando la producción se genera
sobre la base de la propiedad privada de los medios de producción, que permite
el desarrollo de una economía monetaria y el surgimiento del crédito.
(http://cursocontaduria1.blogspot.com/2008/11/origen-del-inters-diversos-
tipos.html

Aparentemente el cobro de interés se remonta a la antigüedad más remota. Por

ejemplo, en textos de las religiones Abrahámicas se aconseja contra el cobro de
interés excesivo.

Posteriormente, en la Edad Media europea el cobro de interés fue, bajo la

influencia de las doctrinas católicas, considerado inaceptable: el tiempo se
consideraba propiedad divina, cobrar entonces por el uso temporal de un objeto
o bien (dinero incluido) era considerado comerciar con la propiedad de Dios, lo
que hizo que su cobro fuese prohibido bajo pena de excomunión.

Posteriormente, Tomás de Aquino adujo que cobrar interés es un cobro doble:

por la cosa y por el uso de la cosa. Consecuentemente, cobrar interés llego a ser
visto como el pecado de Usura.

Esta situación empezó a cambiar durante el Renacimiento. Los préstamos

dejaron de ser principalmente para el consumo y empezaron (junto al
movimiento de dineros) a jugar un papel importante en la prosperidad de
ciudades y regiones.

2
Frente a eso, la escuela de Salamanca propone una nueva visión del interés: si
el que recibe el préstamo lo hace para beneficiarse, el que lo otorga tiene
derecho a parte de ese beneficio dado que no sólo toma un riesgo pero también
pierde la oportunidad de beneficiarse de ese dinero usándolo de otra manera, el
llamado coste de oportunidad.

Con esas nuevas proposiciones se empiezan a crear las bases para la

percepción del dinero como una mercadería, la cual, como cualquier otra, puede
ser comprada, vendida o arrendada. Una importante contribución a esta visión se
origina con Martín de Azpilcueta, uno de los más prominentes miembros de esa
escuela.

De acuerdo con él, un individuo prefiere recibir un bien en el presente a recibirlo

en el futuro. Esa "preferencia" implica una diferencia de valor, así, el interés
representa un pago por el tiempo que un individuo es privado de ese bien.

1.3. Época moderna

Los primeros estudios formales del interés se encuentran en los trabajos de

Mirabeau, Jeremy Bentham y Adam Smith durante el nacimiento de las teorías
económicas clásicas. Para ellos, el dinero está sujeto a la ley de la oferta y
demanda transformándose el interés, por así decirlo, en el precio del dinero.

Posteriormente, Karl Marx ahonda en las consecuencias de esa transformación

del dinero en mercadería, que describe como la aparición del capital financiero.

3
Esos estudios permiten, por primera vez, al Banco Central de Francia intentar
controlar la tasa de interés a través de la oferta de dinero (cantidad de dinero en
circulación) con anterioridad a 1847.”

A comienzos del siglo XX, Irving Fisher incorpora al estudio del fenómeno
diferentes elementos que lo afectan (tal como la inflación) introduciendo la
diferencia entre las tasas de interés nominal y real. Fisher retoma la idea de la
escuela de Salamanca y aduce que el valor tiene una dimensión no solo
cuantitativa sino también temporal.

Para este autor, la tasa de interés mide la función entre el precio futuro de un
bien con relación al precio actual en términos de los bienes sacrificados ahora a
fin de obtener ese bien futuro.”

En la actualidad la concepción de la tasa de interés tanto entre académicos

como en la práctica en instituciones financieras está fuertemente influida por las
visiones de John Maynard Keynes y Milton Friedman.

1.4. Los tipos de interés como instrumento de la política monetaria

Desde el punto de vista de la política monetaria del Estado, una tasa de interés
alta incentiva el ahorro y una tasa de interés baja incentiva el consumo. De ahí la
intervención estatal sobre los tipos de interés a fin de fomentar ya sea el ahorro o
la expansión, de acuerdo a objetivos macroeconómicos generales.

Dado lo anterior, las tasas de interés reales, al público quedan fijadas por:

La tasa de interés fijada por el banco central de cada país para préstamos (del
Estado) a los otros bancos o para los préstamos entre los bancos (la tasa

4
interbancaria) esta tasa corresponde a la política macroeconómica del país
(generalmente es fijada a fin de promover el crecimiento económico y la
estabilidad financiera).

La situación en los mercados de acciones de un país determinado. Si los precios

de las acciones están subiendo, la demanda por dinero (a fin de comprar tales
acciones) aumenta, y con ello, la tasa de interés.

La relación a la "inversión similar" que el banco habría realizado con el Estado

de no haber prestado ese dinero a un privado. Por ejemplo, las tasas fijas de
hipotecas están referenciadas con los bonos del Tesoro a 30 años.

Las tasas de interés son el instrumento primario de la política monetaria y deben

moverse en una dirección consistente con el logro de las metas de inflación. Esto
quiere decir que si el pronóstico de inflación está por encima de la meta, el
Banco ajustaría sus tasas de interés al alza, y las bajaría en caso contrario.

1.5. Las tasas de interés en la banca

En el contexto de la banca se trabaja con tasas de interés distintas:

Tasa de interés activa:

Es el porcentaje que las instituciones bancarias, de acuerdo con las condiciones
de mercado y las disposiciones del banco central, cobran por los diferentes tipos
de servicios de crédito a los usuarios de los mismos. Son activas porque son
recursos a favor de la banca.

Tasa de interés pasiva:

5
Es el porcentaje que paga una institución bancaria a quien deposita dinero
mediante cualquiera de los instrumentos que para tal efecto existen.

Tasa de interés preferencial:

Es un porcentaje inferior al "normal" o general (que puede ser incluso inferior al
costo de fondeo establecido de acuerdo a las políticas del Gobierno) que se
cobra a los préstamos destinados a actividades específicas que se desea
promover ya sea por el gobierno o una institución financiera. Por ejemplo: crédito
regional selectivo, crédito a pequeños comerciantes, crédito a ejidatarios, crédito
a nuevos clientes, crédito a miembros de alguna sociedad o asociación, entre
otros.
(http://dictionnaire.sensagent.leparisien.fr/TASA%20DE%20INTERES/es-es/)

La palabra interés significa la renta que se paga por utilizar dinero ajeno o bien la
renta que se gana al invertir nuestro dinero por lo que estas dos situaciones se
presentan en innumerables formas, es conveniente desarrollar una serie de
fórmulas de equivalencia con las cuales se pueda evaluar más exactamente: el
rendimiento obtenido en una determinada inversión, o el costo real que
representa una determinada fuente de financiamiento.

Valor del Dinero a través del tiempo.

Puesto que el dinero puede ganar un cierto interés, cuando se invierte por un
cierto periodo usualmente un año, es importante reconocer que un dolar que se
reciba en el futuro valdrá menos que un dolar que se tenga actualmente. Es
precisamente esta relación entre interés y tiempo lo que conduce al concepto del
valor del dinero a través del tiempo.

6
Por ejemplo, un dolar que se tenga actualmente puede acumular interés durante
un año, mientras que un dolar que se reciba dentro de un año no nos producirá
ningún rendimiento.
Por consiguiente, el valor del dinero a través del tiempo significa que cantidades
iguales de dinero no tienen el mismo valor, si se encuentran en puntos diferentes
en el tiempo y si la tasa de interés es mayor que cero.

Es el rendimiento del capital entregado en préstamo:

 Es el precio del dinero.
 Es la renta que gana un capital.
 Es el rédito hay que pagar por el uso de dinero tomado en préstamo.
 Es la ganancia directa producida por un capital.

1.6. Tipo de operaciones

Según el plazo:
 Operaciones Financieras a Corto Plazo.
Corresponden a esta clasificación todas aquellas operaciones que se
realizan hasta un año plazo. Se aplican principales en el interés y el
descuento simple, uno, tres, seis meses o un año.

 Operaciones Financieras a Largo Plazo.

Son aquellas operaciones cuyo término excede del año.Se aplica
principalmente en el interés compuesto y las anualidades… uno, dos, tres
o más años.

La tasa de interés representa el valor de disponer de dinero en un determinado

plazo de tiempo. Hay dos tipos de tasa de interés: la tasa de interés pasiva y la
tasa de interés activa.

7
La tasa de interés (o tipo de interés) es el porcentaje al que está invertido un
capital en una unidad de tiempo, determinando lo que se refiere como el precio
del dinero en el mercado financiero.

En términos generales, a nivel individual, la tasa de interés (expresada en

porcentajes) representa un balance entre el riesgo y la posible ganancia
(oportunidad) de la utilización de una suma de dinero en una situación y tiempo
determinado.

8
 CAPITULO 2

CONCEPTOS RELACIONADOS AL INTERES SIMPLE

2.1. Métodos

El interés se llama ordinario cuando se usa para su cálculo 360 días al año,
mientras que será exacto si se emplean 365 o 366 días. En realidad, se puede
afirmar que existen cuatro clases de interés simple, dependiendo si para el
cálculo se usen 30 días al mes, o los días que señale el calendario. Con el
siguiente ejemplo, se da claridad a lo expuesto con anterioridad.

a) Interés ordinario con tiempo exacto:

En este caso se supone un año de 360 días y se toman los días que
realmente tiene el mes según el calendario. Este interés, se conoce con el
nombre de interés bancario; es un interés más costoso y el que más se
utiliza.

FACTOR
t=numero n= t/365 o 366 método exacto
exacto de días (le)
entre fechas

SIGNIFICADO METODO
DE t/h EXACTO

b) Interés ordinario con tiempo aproximado:

9
 En este caso se supone un año de 360 días y 30 días al mes. Se conoce
con el nombre de interés comercial, se usa con frecuencia por facilitarse
los cálculos manuales por la posibilidad de hacer simplificaciones

FACTOR SIGNIFICADO DE t:
METODO
n= t /360 número exacto de días
ORDINARIO entre fechas

c) Método Interés de las Obligaciones

En la aplicación de este método se toma en cuenta el año comercial o de
360 días por lo que se dividirá el número de días entre fechas dentro de
los 360 días del año que se está efectuando dicho cálculo, tomando en
cuenta que todos los meses se suponen de 30 días, la aplicación será
sobre “n” que en la aplicación de este método será sustituido por el
símbolo “h” de la siguiente manera: n = h/360

FACTOR
método de las n= h/360 h=numero de días
obligaciones (lb) entre fechas
considerando todos
los meses de 30 días

METODO DE LAS SIGNIFICADO DE

OBLIGACIONES h

10
 d) Interés exacto con tiempo exacto
En este caso se utilizan 365 o 366 días al año y mes según calendario.
Este interés, se conoce comúnmente con el nombre de interés racional,
exacto o real, mientras que las otras clases de interés producen un error
debido a las aproximaciones; el interés racional arroja un resultado
exacto, lo cual es importante, cuando se hacen cálculos sobre capitales
grandes, porque las diferencias serán significativas cuando se usa otra
clase de interés diferente al racional. Lo importante, es realizar cálculos
de intereses que no perjudiquen al prestamista o al prestatario.

FACTOR
t=numero n= t/365 o 366 método exacto
exacto de días (le)
entre fechas

SIGNIFICADO METODO
DE t/h EXACTO

e) Interés exacto con tiempo aproximado. Para el cálculo de éste interés se

usa 365 o 366 días al año y 30 días al mes. No se le conoce nombre,
existe teóricamente, no tiene utilización y es el más barato de todos.

2.2. Desventajas del Interés Simple

Se puede señalar tres desventajas básicas del interés simple:

a) Su aplicación en el mundo de las finanzas es limitado

11
b) No tiene o no considera el valor del dinero en el tiempo, por consiguiente el
valor final no es representativo del valor inicial.
c) No capitaliza los intereses no pagados en los períodos anteriores y, por
consiguiente, pierden poder adquisitivo.

2.3. Monto o Valor Futuro a Interés Simple

A la suma del capital inicial, más el interés simple ganado se le llama monto o
valor futuro simple, y se simboliza mediante la letra P. Por consiguiente,

P= Tiempo S= (P + I)
i
Las ecuaciones indican que si un capital se presta o invierte durante un tiempo n,
a una tasa de simple i% por unidad de tiempo, entonces el capital P se
transforma en una cantidad al final del tiempo n. Debido a esto, se dice que el
dinero tiene un valor que depende del tiempo.

El uso de la ecuación requiere que la tasa de interés (i) y el número de períodos

(n) se expresen en la misma unidad de tiempo, es decir; que al plantearse el
problema

1.

2.

2.1.

2.2.

2.3.

2.3.1. Valor Presente O Actual

12
Es el valor de una cantidad de dinero en cualquier fecha anterior a la que debe
ser defectiva o sea la fecha de su vencimiento.
Fechas de Valuación de las Obligaciones
Las obligaciones se pueden Valuar
• Al inicio
• En cualquier fecha intermedia
• Un día antes de su vencimiento

P= S
1+ni
Casos que se presentan
 Documentos que no devengan intereses
 Letras de cambio
 El valor al inicio es igual que al valor final
 Los intereses ya están incluidos en la deuda
 Existe solo una tasa de interés
 Documentos que si devengan intereses
 Pagare
 Valor inicial es menor a su valor final
 Existan dos tasas de interés

2.3.2. Descuento Simple

Se denomina descuento simple a la operación de hallar el valor actual de una
cantidad a pagar en el futuro, aplicando una tasa de interés simple por el tiempo
que falta para su vencimiento.
Formulas:

Dr. = S 1 – 1
1+ni

13
n= Dr.
Pi
I= Dr.
Pn

2.4. Interés Simple con Fracción de Año

En la aplicación del interés simple existen factores que sustituyen a la variable

“n” para el cálculo del interés en periodos menores de un año y se aplican
acorde al método sobre el cual se trabaje el interés

1.

2.

2.1.

2.2.

2.3.

2.4.

2.4.1. Calculo del Tiempo “n” en Fracción de año

El día que se recibe dinero en préstamo, como el día en que se paga, se conocen
como días terminales. Para el cómputo del tiempo se toma en cuenta uno solo de
ellos ya sea el primero o el último.

La Junta Monetaria, en resolución contenida dentro de las medidas de

política monetaria describe lo siguiente: “Para el cálculo de interés y recargo se
incluirá el día de la apertura de la cuenta o entrega de los fondos, y se excluirá el
día de vencimiento de la obligación”.

14
Entre dos fechas cualesquiera, se puede encontrar el número de días
exacto “t”, o bien considerando todos los meses de 30 días, el número de días
“h”, en ambos casos se deberá computar uno solo de los días terminales.
Ejemplos para el cálculo de “t” y “h”:

Valores “t”:
Del 15 de enero al 18 de septiembre del 2008
t=31-15=16+29+31+30+31+30+31+31+18= 247 días.

a. Del 23 de marzo al 29 de octubre del 2007:

t= 31-23= 8+30+31+30+31+31+30+29= 220 días.

Valores “h”:
a. Del 15 de enero al 15 de septiembre del 2008:
h= 30-15= 15+30+30+30+30+30+30+30+15= 240 días.

b. Del 3 de mayo al 8 de noviembre del 2008:

h= 30-3= 27+30+30+30+30+30+8= 185 días.

2.4.2. Cálculo del Tiempo “n” Incluyendo Años Completos y Fracción

de Año

Para el cálculo de los años completos no existe ninguna dificultad, pero para el
cálculo del tiempo de la fracción de año, se tiene que tener especial cuidado en
determinar si se trata de tiempo “t” o “h”.

15
Para la determinación del tiempo “n”, se debe interpretar el resultado,
dependiendo del método aplicado, el número de días que se obtenga puede
corresponder a días calendario “t”, o a días comerciales “h”.

2.5. Incógnitas a Resolver Derivados y con Aplicación del Interés Simple

(Cálculo del Principal, Tasa de Interés y Tiempo)

Para el cálculo de estas incógnitas se utilizaran las formulas básicas contenidos

en el prontuario respectivo.

2.5.

2.5.1. Calculo del Monto (S)

Es la suma del capital o principal más los intereses. Es la suma o cantidad que
se tiene que pagar por un capital prestado.

Para su cálculo se pueden aplicar cualquiera de los 4 métodos conocidos. El

tiempo puede ser “n” para años completos y para fracción de tiempo “t” o “h”,
según sea el método a aplicar.

2.5.2. Cálculo del Valor Actual (P)

Es el valor de una suma, en cualquier fecha anterior a la que tiene que hacerse
efectiva. Es el valor que se tiene antes de su vencimiento, y posee las siguientes
generalidades:
 Se aplican los 4 métodos conocidos, si no se indica cuál, se aplica el
Método Ordinario,
 El Valor Actual siempre será menor que el Monto,
 El Valor Actual es igual al Monto menos el Interés, (P = S—I)

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Deudas que no Indican que Devengan Interés y Deudas que si Indican que
Devengan Interés

Para formalizar una deuda, generalmente se usan los siguientes documentos:

 Escrituras Públicas o Privadas,

 Pagarés,
 Facturas Cambiarias y otros

Algunos de estos documentos indican que devengan interés, como el caso del
Pagaré, y en otros no se indica que devenga interés, como en el caso de la Letra
de Cambio

2.5.3. Valor al Vencimiento

En algunos casos, es el mismo valor nominal del documento, como sucede en

las Letras de Cambio; pero en otros casos el valor al vencimiento, será el valor
nominal del documento más los intereses correspondientes, si se indica que
devenga interés, como en el Pagaré.

Procedimiento de Cálculo del Valor Actual, de Deudas que no Indican que

Devengan Interés:

En este caso, se limita a obtener el valor actual, respecto al valor nominal de la

deuda, el cual es el mismo valor al vencimiento que deberá pagarse en fecha
futura

17
Procedimiento de Cálculo del Valor Actual, de Deudas que si Indican que
Devengan Interés

Se debe tener el cuidado de establecer primero, el valor al vencimiento del

documento u obligación, el cual no es igual a su valor nominal, para luego
determinar el valor actual correspondiente.

Pasos a Seguir:

 Se calcula el valor al vencimiento del documento, con base al valor

nominal, tomando como tiempo el plazo total (fecha de emisión a fecha de
vencimiento), aplicando la tasa de interés que se menciona que devenga
el documento.
 La tasa de interés que devenga el documento, no necesariamente es igual
a la tasa de interés aplicada para el cálculo del valor actual, pueden ser
tasas y métodos diferentes.
 El valor al vencimiento determinado, sirve de base para el cálculo del
valor actual deseado.

2.5.4. Ecuación de Valor (Consolidación de Deudas)

Son dos series de obligaciones, vinculadas por el signo de la igualdad (=),

valuadas a una misma fecha, llamada “Fecha Focal” o “Fecha de Valuación”. En
la Ecuación de Valor, se presentan los siguientes casos:

a) Cuando la fecha focal, es posterior al vencimiento de la última

obligación. Significa que se tiene una suma de montos.

18
 b) Cuando la fecha focal, es anterior al vencimiento de la primera
obligación. En este caso se tiene una sumatoria de valores actuales.
c) Cuando la fecha focal, corresponde a una fecha intermedia entre el
vencimiento de las diferentes obligaciones. En este caso se tiene una
suma de montos y valores actuales.

La ecuación de valor, se utiliza principalmente en la consolidación de deudas, es

decir, cuando el deudor considera conveniente que una serie de obligaciones,
las puede pagar en una sola vez, o en pagos diferentes a los inicialmente
pactados.

Procedimientos para el Cálculo de la Ecuación de Valor

a) Se establecen las fechas de vencimiento, de cada una de las obligaciones

a sustituir, con sus respectivos valores al vencimiento.
b) Determinar la fecha focal o de valuación en la gráfica de tiempo y valores.
c) Se valúa a la fecha focal, cada una de las obligaciones, ya sea aplicando
montos o valores actuales. Posteriormente se procede a sumar todos
esos nuevos valores, consolidándolos en una sola cifra.

19
 CAPITULO III
EJERCICIOS PRÁCTICOS

1. Interés Simple
Para una mayor comprensión se desarrollan los siguientes casos prácticos:

 Ejercicio 1 - Plazos
El 18 de abril se depositaron Q.37, 500.00 y el 18 de octubre se retirará la
inversión. Si la tasa de interés simple fue del 19% anual. a) ¿Cuántos días
exactos transcurrieron entre las dos fechas? b) ¿Cuánto se retirará el 18 de
octubre, si se aplica el método mixto?

Datos:
P = 37,500.00

20
I m = 0.19
n = 180/365 =0.49315..
S=?

S = P(1+ ni) S = 37,500(1+ 180/365*0.19)S = 261,861.11

21
 Ejercicio 2 – Saldo Final Deposito
Se depositan Q.7,500.00 en un banco, 48 días después se retiraron capital e
intereses. Si la tasa ofrecida fue del 1.5% de interés simple, ¿Qué cantidad
se retiró?

Datos:

P = 7,500
i = 0.015
n = 48/ 360 = 0.13333..
S=?
Resolución:

S = P(1+ ni) S = 250,000(1+ 48/360*0.015) S=

7,515.00

 Ejercicio 3 – Capital e Intereses

Por una inversión a 18 meses se recibieron Q.600,000.00 con un rendimiento
del 14% anual de interés simple exacto. a) ¿Cuál fue el capital invertido? b)
¿Cuánto fueron los intereses generados durante los 18 meses?

Datos:

S = 600,000
ie = 0.14
n = 18/12 = 1.5
P =?

22
a) P = S /(1+ni)

P = 600,000 / (1+ 1.5*0.14)

P = 495,867.77

I=?

b) I = Pni

I = 495,867.77(1.5)0.14

I = 104,132.23

 Ejercicio 4 – Saldo Final

Un señor colocó 3/8 de su capital al 6% anual de interés simple, el resto al
4.5% anual. La primera produce Q.697.50 de interés por un año. ¿Cuánto
produce anualmente en concepto de intereses todo su capital?

Datos:

(3/8 K)
io = 0.06
n = 1 I1 = 697.50
P1 = 3/8
k =?

P = I / (ni) P1 = 697.50 / (1 * 0.06) P1 = 11,625.00

Si 3/8 ----> 11,625.00

5/8 ----> x 5/8 = 19,375.00

23
Datos:
P2 = 19,375.00
n=1
i2 = 0.045

I = Pni I2 = 19,375(1)0.045 I2 = 871.88

I1 = 697.50
I2 = 871.88
I = 1569.38

 Ejercicio 5 – Interés
Si se invierten Q.40,000.00 a una tasa del 10% semestral simple. ¿Cuánto se
genera por concepto de interés semestre a semestre?

Datos:

P = 40,000
i = 0.10 * 2 = 0.20
n = ½ = 0.5
I=?

Resolución:

I = Pn I = 40,000(0.5)0.20 I= 4,000

 Ejercicio 6 – Interés

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Cuantos días antes de su vencimiento, se negocio un pagare en Q. 784.00 si
su valor nominal es de Q. 850.00 aplicándole una tasa de descuento racional
del 22% anual.

Datos: Dr. = S - PI
Dr. =? Dr. = 850.00- 784.00
n =? Dr. = 66.00
P = 784.00
i = 22% n= 66.00
S = 850.00 784.00* 0.22
n = 66.00
172.48
n = 0.38265306 * 360
n = 138 días

 Ejercicio 7 – Interés
Un titulo de crédito fue negociado 3 meses antes de su vencimiento, con qué
valor nominal Q. 1,750.00, y vendido en Q. 1,450.00 ¿Que tasa de descuento
se considero en la transacción?

Datos: Dr. = S - PI
Dr. =? Dr. = 1,750.00 - 1,540.00
n = 3/12 Dr. = 210.00
P I= 1,540.00
S = 1,750.00
i=¿ i= 210.00
1,540.00 * 3/12
i = 210.00
385
i = 0.545454545 * 100
i = 54.54 %

25
26