République Algérienne Démocratique et Populaire

Ministère de l'Enseignement Supérieur et de la Recherche Scientifique

Ecole Supérieure de Comptabilité et

De Finances de Constantine
-ESCFC-

L’épargne bancaire

Réalisé par : Encadré par :

-Bouzered Rimah Dr. TENIOU, A.
-Megherbi Aya
-Kebir Rayene
-Krim Hadil Amani

Année universitaire : 2022 – 2023

 Plan de travail :
1) Introduction
2) Définition de l’épargne bancaire
3) Les types des produits d’épargne bancaire
4) Types des livrets d’épargne
5) Les produits d’épargne bancaire à CT (placements bancaires)
6) Les produits d’épargne bancaire à LT (placements financiers)
-Produit à moyen terme
7) Conclusion

1
1) Introduction :
Les ménages renoncent parfois à certaines consommations immédiates et
épargnent une partie de leur revenu disponible pour acquérir, dans le futur, une
voiture, un logement, etc.
Alors c’est quoi l’épargne ?
- Définition de l'épargne : L'épargne est constituée de la partie du revenu
disponible des ménages qui n’est pas consacrée à une consommation
immédiate, qui n'est pas consommée. Les économistes la considèrent comme
une consommation différée dans le temps.
Elle se calcule comme suit :
Épargne = Revenu disponible – Consommation
-L’épargne de ménage peut être :
1. conservée pour une utilisation différée : on parle de la thésaurisation, le
revenu perd alors régulièrement de son pouvoir d’achat en raison de l’inflation.
2. investie : c’est l’acquisition par les ménages des biens immobiliers ou
mobiliers.
3. placée : on parle de l’épargne bancaire, les institutions financiers permettent
en effet aux ménages de place leur revenu sur des comptes rémunères.
Alors c’est quoi l’épargne bancaire et son rôle ?
2) Définition de l’épargne bancaire :
L'épargne bancaire se définit comme l'argent qu'il reste en surplus, une
fois toutes les dépenses faites. Cet argent est placé afin de l'économiser et, si
possible, d'en tirer une plus-value. L’épargne bancaire est dépend de le taux
d’intérêt, plus le taux est élève plus il favorise l’épargne.
- Les objectifs de l’épargne bancaire sont différents selon les besoins :
1. rendement ; il te rapportera quelque chose (l’argent placée + intérêt).
2. sécurité ; ses fonds seront à l’abri du vol et de la destruction.
3. constitution un capital ; à fin de transmettre un patrimoine…
4. épargne de précaution ; constituer une réserve en cas de coup dur : accident,
problème de santé, perte d’emploi. Etc.
3) Types de produits d'épargne bancaire :
Les principaux canaux d'épargne bancaire sont les suivants :

 Comptes chèques ou compte d'épargne à vue : Il s'agit généralement de

comptes à libre mobilité des ressources et à disponibilité immédiate. En

2
 cela, l'individu peut gagner un revenu courant et recevoir des paiements
réguliers. C'est un produit de liquidité élevée et d'intérêt faible ou nul.
 Comptes d'épargne : Ils sont similaires aux précédents, à la différence que
dans ces comptes, vous ne pouvez pas effectuer de transactions comme
les précédentes. Ceux-ci sont utilisés pour déposer les excédents et le
capital qui va être utilisé pour l'épargne, ils sont donc généralement mieux
payés.
 Compte de dépôt ou d'acompte : Ce sont les dépôts à terme qui ont
généralement une faible disponibilité. C'est-à-dire moins de liquidité mais,
en retour, ils obtiennent une rentabilité plus élevée. Ceci est dérivé du fait
de renoncer à l'argent sans l'utiliser pendant un certain temps.

4) Les types des livrets d’épargne : Il y a 2 types : Les livrets bancaires

règlementés et Les livrets bancaires non réglementés
-Les livrets règlementés :
Qu'est-ce qu'un livret d'épargne réglementé ?
Un livret d'épargne réglementé est un livret réglementé par l'État. Ainsi, l'État
fixe notamment :
-Son taux d'intérêt ;
-Son plafond d'épargne ;
-Ses conditions d'ouverture.
Le principal avantage des livrets d'épargne réglementés est que les intérêts
perçus sont exonérés d'impôt.
-Livrets bancaires non réglementés :
Des intérêts soumis aux impôts
Le livret bancaire non réglementé est un produit d'épargne proposé par la
plupart des banques. Les banques définissent alors librement :
-Le taux de rémunération du compte sur livret ou livret bancaire ;
-Les plafonds de dépôt ;
-Les conditions d'ouverture.
Cependant, la rémunération issue de ces produits d'épargne est soumise
à l'impôt sur le revenu. Au final, le taux d'intérêt net d'impôt est moins élevé que
le taux d'intérêt brut. En contrepartie, un livret bancaire offre généralement un
taux d'intérêt brut plus élevé qu'un livret d'épargne réglementé. Il est souvent
utilisé en complément d'un livret d'épargne réglementé. L'un des comptes sur
livret non réglementés les plus répandus est le compte à terme.

3
5) Les produits d’épargne bancaire à CT (les placements bancaires) :
-Livret A :
Le Livret A est un livret d'épargne réglementée dont les fonds servent en
partie au financement du logement social. Un seul Livret A peut être ouvert par
personne physique (majeur, mineur) et certaines personnes morales à but non
lucratif (les associations notamment). Il n'est pas possible de cumuler plusieurs
Livrets A ou un Livret A et un compte spécial sur livret du Crédit Mutuel (dit
"livret bleu "), sauf si ces deux livrets ont été ouverts avant le 1er septembre
1979. Dans ce dernier cas, il ne pourra être maintenu deux livrets en cas de
transfert dans un autre établissement. Il est possible de cumuler un livret A avec
d'autres comptes sur livret (par exemple, le livret de développement durable).
Pour ouvrir un livret A, vous signez un contrat écrit avec l’établissement bancaire
ce contrat précise notamment les opérations autorisées par l'établissement
(virement, versement, retrait notamment).
Vous pouvez retirer l’argent de votre livret A à partir de 16 ans, sauf
opposition du représentant légal. Une opération de retrait ou de dépôt doit être
effectuée pour un montant minimum de 10 € ou 1,50 € pour les personnes ayant
un compte à La banque postale et un montant maximum de 22 950 € (76 500 €
pour une association). Le compte
Ne peut jamais être débiteur. Vous ne disposez pas de chéquier ou de carte de
paiement sur votre livret A. Pour clôturer votre livret A, informez votre banque
en vous déplaçant dans l'établissement ou par courrier postal simple Vous devez
préciser les références du livret A et le numéro de compte où doivent être
déposées les sommes restant sur le livret. L'établissement doit effectuer la
clôture dans les 15 jours ouvrés : Jour effectivement travaillé dans une entreprise
ou une administration. On en compte 5 par semaine. De la réception de la
demande. Pour pouvoir prouver la date de réception de la demande par la
banque, il faut envoyer le courrier en recommandé ou demander un accusé de
réception au guichet. En cas de clôture du livret A en cours d'année, les intérêts
sur la période courue depuis le début de l'année sont crédités au jour de clôture
du compte .Si le titulaire du livret est un enfant mineur, la clôture doit se faire
par ses parents.
Le transfert d’un Livret A n’est plus possible. Si vous souhaitez changer
d’établissement teneur de compte, vous devez clôturer votre Livret A, puis en
ouvrir un nouveau auprès de la banque souhaitée. Le taux d’intérêt annuel du
livret A est fixé à 2 % à depuis le 1er août 2022 ces intérêts sont calculés le 1er
et le 16 de chaque mois Au 31 décembre de chaque année, les intérêts cumulés

4
sur l'année s'ajoutent au capital. L'ajout des intérêts au 31 décembre peut porter
la valeur du livret au-delà de 22 950 €. Il y a pas de livret A dans l’Algérie.
-Livret de développement durable et solidaire (LDDS) :
Le livret de développement durable et solidaire (ancien Codevi) est un
produit d'épargne rémunéré dont les fonds sont disponibles à tout moment.
Tous les établissements bancaires peuvent le proposer. Toute personne
physique peut ouvrir un LDDS. Une même personne ne peut ouvrir qu’un seul
LDDS. Mais il peut y avoir deux LDDS par foyer fiscal, un pour chaque conjoint.
Bien qu’il n’y ait pas de minimum légal (versement et retrait libre), la
majorité des banques impose un versement de 5 000.00 DA à l’ouverture
(minimum). Le plafond du LDDS est de 12 000 €.Cela veut dire que la totalité des
sommes que vous déposez sur le compte ne doit pas dépasser ce montant
(maximum) .Mais le plafond peut être dépassé lorsque les intérêts sont ajoutés
à votre épargne. Certaines banques délivrent par ailleurs des cartes de retrait
liées au LDDS, utilisables dans les distributeurs de leurs réseaux. Vous pouvez
utiliser les sommes épargnées sur votre LDDS pour faire un don à une entreprise
de l'économie sociale et solidaire .La banque auprès de laquelle vous avez ouvert
votre livret doit vous proposer chaque année une liste d'au moins 10 entreprises
de l'économie sociale et solidaire .Après que vous aurez communiqué le nom des
entreprises choisies et le montant des dons, la banque pourra faire le versement
directement depuis votre LDDS.
Vous pouvez demander la clôture d’un LDDS directement en agence, par
lettre simple (pensez à en conserver une photocopie) ou avec avis de réception
adressée à votre établissement, en précisant les références du compte de dépôt
dont vous êtes titulaire et sur lequel vous souhaitez que soient transférés les
fonds. En cas de clôture du LDDS en cours d'année, les intérêts sur la période
courue depuis le début de l'année sont crédités au jour de clôture.
Le taux d’intérêt du LDDS est fixé à 2 %depuis le 1er août 2022 ces intérêts
sont calculés le 1er et le 16 de chaque mois Au 31 décembre de chaque année,
les intérêts cumulés sur l'année s'ajoutent au capital. L'ajout des intérêts au 31
décembre peut porter la valeur du livret au-delà de 12 000 €.
-Livret d'épargne populaire (LEP) :
Le livret d'épargne populaire (LEP) est réglementé. Destiné aux personnes
aux revenus modestes, il est soumis à un plafond de revenus. Il permet à ses
titulaires de placer leurs économies tout en leur assurant un maintien de leur
pouvoir d'achat. Découvrez son plafond, son taux et les conditions de revenus
pour en bénéficier. Il faut ouvrir un LEP 1 dans les banques habilitées à
1
LEP : Livret d'épargne populaire

5
commercialiser ce produit d'épargne (Une association ne peut pas ouvrir un LEP.)
Un seul livret peut être ouvert par personne dans la limite de deux livrets par
foyer fiscal (un livret pour vous et l'autre pour votre époux/s ou votre partenaire
de Pacs). Lors de l'ouverture du LEP, vous devez verser sur le compte un montant
minimum de 1 000 000.00DA.Vous pouvez effectuer par la suite le montant que
vous souhaitez, avec un minimum. Vous pouvez effectuer les versements en
espèces, par chèque ou par virement. Le montant maximum du LEP ne doit pas
dépasser 7 700 €.Ce plafond ne concerne que le total de vos versements. Vous
pouvez retirer librement l'argent sur votre LEP. Mais le solde du livret doit
toujours rester positif. Le retrait peut se faire au guichet de la banque où vous
avez ouvert le LEP ou par carte bancaire, si la banque vous en a délivré une. Sans
contrainte : votre capital reste disponible. Par ailleurs, comme tout livret
épargne, vous n’avez pas de risque de perte de capital. Le LEP peut faire l'objet
d'une saisie administrative à tiers-détenteur.
Vous pouvez transférer votre LEP vers une autre banque qui a le droit de
commercialiser les LEP. Si vous faites la demande de transfert, la banque
attendra la fin du mois en cours pour arrêter le calcul des intérêts avant
d'effectuer le transfert. Le transfert sera donc effectif le mois suivant. Le LEP
reste ouvert tant que vous remplissez les conditions de revenus exigées pour
l'ouverture. Si vos revenus de l'avant-dernière année (N-2) dépassent les
plafonds, vous ne perdez pas automatiquement le droit de détenir un LEP. Vous
pourrez conserver votre LEP si l'année suivante vos revenus N-2 repassent en
dessous des plafonds. Mais si vos revenus N-2 dépassent les plafonds sur 2
années consécutives, votre LEP sera clôturé (Votre compte ne doit pas rester
inactif sous peine d'être clôturé).
Pour clôturer votre compte Vous pouvez demander à la banque. Votre
contrat d'ouverture de LEP précise la démarche à suivre auprès de votre
établissement bancaire (formulaire à remplir, etc.). La banque peut aussi décider
de fermer votre LEP³ dans les cas suivants : Vous avez ouvert plusieurs LEP, Vous
ne remplissez plus les conditions pour bénéficier du LEP, Votre LEP reste inactif
pendant une longue période (5 ans), Vous décédez
Le livret d'épargne populaire est une épargne réglementée par l'État qui
décide de son taux de rémunération. Il est fixé à 2.5%, ces intérêts sont calculés
le 1er et le 16 de chaque mois. Au 31 décembre de chaque année, les intérêts
cumulés sur l'année s'ajoutent au capital. La somme produite par ces intérêts
peut être retirée à partir du 1er janvier de l'année suivante.
-Livret jeune :
Le livret jeune est un produit d'épargne réservé aux jeunes de 12 à 25 ans.
Toutes les banques peuvent le proposer. Pour ouvrir un livret jeune, vous devez

6
remplir les 2 conditions suivantes : Ne pas être déjà titulaire d'un livret jeune et
avoir entre 12 et 25 ans. Un seul livret jeune est autorisé par personne. Il est
possible de le cumuler avec un livret A, un livret d'épargne populaire (LEP³)
L'établissement bancaire vous remet un document écrit qui explique comment
fonctionne le livret jeune. Selon les banques, vous recevez soit un livret (sur
lequel vos dépôts et retraits sont inscrits), soit des relevés de compte
périodiques reprenant les opérations réalisées. Votre banque peut vous
remettre une carte de retrait. En général, elle est uniquement utilisable dans les
distributeurs automatiques de billets (DAB) de son réseau. Aucun frais, ni aucune
commission ne doivent être demandés pour l'ouverture, la gestion ou la clôture
du compte. Sur votre livret jeune, vous ne pouvez pas placer plus de 1 600 €,
auxquels peut s'ajouter la capitalisation des intérêts. La plupart des
établissements demandent un versement initial de minimum 10 €. Seul le
titulaire du livret jeune peut effectuer des opérations de dépôt (chèques,
espèces, virements). Avant 16 ans : Vous avez besoin de l'autorisation de votre
représentant légal. Par exemple, le père ou la mère d'un enfant mineur ou le
dirigeant d'un organisme.
Fermeture à l'âge de 25 ans : Vous devez demander la clôture de votre
livret jeune au plus tard le 31 décembre de l'année de votre 25eme anniversaire.
Si vous ne faites pas la demande, votre banque doit elle-même clôture le
compte. Après la clôture, la banque doit transférer les sommes figurant au crédit
de votre livret jeune vers le compte que vous lui aurez désigné. Si vous ne
respectez plus les conditions fixées à l'ouverture de votre livret, celui-ci sera
fermé.
La rémunération du livret jeune est fixée librement par les banques en
générale 3% l’an. Les intérêts sont calculés le 1er et le 16 de chaque mois, Les
intérêts cumulés du livret jeune sur l'année s'ajoutent au capital le 31 décembre.
L'ajout de ces intérêts peut porter la valeur du livret au-delà du plafond du livret.
-Livret d’épargne sans intérêts :
Ce nouveau produit, lancé dans le cadre de la diversification de ses
produits d’épargne, est destiné aux particuliers, détenteurs ou non du livret
épargne logement et/ou du livret d’épargne populaire. Ce nouveau produit
alternatif «offre à la clientèle la possibilité de consulter gratuitement et
rapidement le solde et l’historique du compte». Ce produit est accessible par
carte bancaire, utilisable pour les transactions au niveau des DAB 2installés dans
tout le réseau. Sa validité est fixée à cinq ans renouvelables automatiquement à
échéance ou sur demande du client. On peut effectuez des versements et des

2
DAB : distributeurs automatiques de billets

7
retraits en toute liberté et sans contrainte aucune, ni limitation de montant.
Dépôt minimal de 10 000DA. Toute personne peut ouvrir ce compte soit ;
-Majeurs : Particuliers/ Professionnels pour leur vie privée, de nationalité
Algérienne, résidents ou non en Algérie
-Mineurs : avec autorisation du tuteur légal
6) les produits d’épargne bancaire à LT et moyen terme (placements
financiers) :
-L'assurance vie :
Caractéristiques de l'assurance vie :
-Versements : rythme de versements libre ou programmé et sans montant
minimal. L'intermédiaire financier peut toutefois fixer un montant minimum
-Plafonds des dépôts : pas de plafond de dépôt. L'intermédiaire financier peut
néanmoins fixer un plafond
-Rémunération : dépend du support choisi. Les fonds en euros proposent une
garantie à tout moment et une espérance de rendement limitée. Les unités de
compte proposent une meilleure espérance de rendement sans garantie, et les
produits Euro croissance proposent une garantie à échéance du contrat avec une
espérance de rendement intermédiaire
-Fiscalité : En cas de rachat du contrat : PFU de 7,5 % en cas de rachat du contrat
après 8 ans pour des sommes versées inférieures à 150 000 € et 12,8% dans les
autres cas, additionnés à 17,2 % de prélèvement sociaux
En cas de décès du souscripteur : les cotisations versées avant 70 ans et
les intérêts qu'elles génèrent font l'objet d'un traitement fiscal spécifique. Les
cotisations versées après 70 ans donnent lieu au règlement de droits de
succession selon le barème progressif de droit commun, après application d'un
abattement de 30 500 € par assuré. Les intérêts générés par ces mêmes
cotisations ne sont en revanche pas imposables
-Détention : toute personne physique ayant la capacité juridique de souscrire un
contrat peut ouvrir un ou plusieurs contrats d'assurance-vie. Un mineur ou un
majeur sous tutelle ne peut pas le faire seul
-Plan d’épargne retraite : Le PER se décline sous 3 formes : un PER individuel,
et deux PER d'entreprise.
-un PER individuel :
Le PER individuel est un produit d'épargne à long terme. Le PER individuel
est ouvert à tous. Vous pouvez le souscrire auprès d'un établissement financier

8
ou d'un organisme d'assurance Il n'y a pas de condition liée à la situation
professionnelle (demandeur d'emploi, salarié, travailleur non salarié) ou à l'âge.
Il vous permet d'économiser pendant votre vie active pour obtenir, à partir de
l'âge de la retraite, un capital ou une rente.
Le plan donne lieu à l'ouverture d'un compte titres ou à l'adhésion à un contrat
d'assurance de groupe.
- PER individuel d'investissement :
Le PER donnant lieu à l'ouverture d'un compte titres doit être souscrit par
l'intermédiaire d'une société spécialisée. Il s'agit d'une société qui est un
prestataire agréé pour exercer l'activité de conseil en investissement
(établissement de crédit, entreprise d'investissement, conseiller en
investissement financier).
-PER individuel d'assurance :
Le PER individuel donnant lieu à l'adhésion à un contrat d'assurance de
groupe doit être souscrit par l'intermédiaire d'une société spécialisée. Il s'agit
d'une association souscriptrice de contrats d'assurance groupe sur la vie
(entreprises d'assurance, mutuelles et institutions de prévoyance).
Le PER individuel peut également être ouvert auprès d'un fonds de retraite
professionnel supplémentaire.
-PER d’entreprise collectif :
Le PER d'entreprise collectif est un produit d'épargne à long terme. Il vous
permet d'économiser pendant votre période d'activité pour obtenir, avec l'aide
de votre entreprise, un capital ou une rente à l'âge de la retraite.
Toutes les entreprises peuvent proposer un PER d'entreprise collectif à leurs
salariés, même si elles n'ont pas mis en place un plan d'épargne entreprise (PEE).
Le plan doit être est ouvert à tous les salariés. Toutefois, une condition
d'ancienneté peut être exigée (3 mois maximum).
L'adhésion est facultative, mais le règlement peut prévoir l'adhésion
automatique de tous les salariés. Dans ce cas, vous devez être informé de votre
adhésion, dans les conditions prévues par le règlement. Vous avez alors 15 jours
pour faire savoir que vous refusez d'adhérer au plan.
Si vous changez d'entreprise, vous pouvez transférer votre PER d'entreprise
collectif
• dans le PER de votre nouvelle société
• ou dans un PER individuel.
Le PER d'entreprise collectif doit être mis en place dans une entreprise.

9
 Le plan peut être créé à l'initiative des dirigeants de l'entreprise ou par un
accord avec les représentants des salariés. Lorsqu'il y a au moins un délégué
syndical ou un comité social et économique dans l'entreprise (CSE), l'employeur
est obligé de mener une négociation préalable avec eux avant de créer le plan.
Le PER d'entreprise collectif peut être mis en place au niveau de l'entreprise, ou
dans un cadre interentreprises. L'entreprise peut choisir de regrouper le plan
d'épargne collectif facultatif et le plan d'épargne collectif obligatoire dans un
plan unique. Les anciens plans d'épargne, comme le Perco et l'article 83, peuvent
être transférés dans un plan unique
-PER d’entreprise obligatoire :
Le PER d'entreprise obligatoire est un plan d'épargne retraite collectif qui
peut être souscrit par l'entreprise pour certaines catégories de salariés ou pour
la totalité d'entre eux.
Pour pouvoir souscrire le Per d'entreprise obligatoire, vous devez faire
partie de la catégorie des salariés auxquels l'employeur a réservé ce droit.
La catégorie de salariés bénéficiaires du droit de souscrire le Per d'entreprise
obligatoire doit être définie à partir de critères objectifs.
Si vous faites partie de ces salariés, vous devez obligatoirement souscrire
le plan.
Le PER d'entreprise obligatoire est mis en place dans une entreprise.
Il peut être créé par :
• décision du chef d'entreprise,
• ou ratification d'un accord par la majorité des salariés
• ou un accord collectif.
L'entreprise peut choisir de regrouper le plan d'épargne collectif facultatif
et le plan d'épargne collectif obligatoire dans un plan unique. Les anciens plans
d'épargne, comme le Perco et l'article 83, peuvent être transférés dans un plan
unique.
Plan épargne logement
-Le Plan épargne logement (PEL) :
Est un compte bancaire vous permettant d'épargner jusqu'à 15 ans et de
bénéficier d'un prêt à taux préférentiel pour financer une acquisition, une
construction ou des travaux. Plafond, taux de rémunération, versements...
Toute personne, même mineure, peut ouvrir un PEL.
Si vous avez un Compte épargne logement (CEL), vous pouvez souscrire un
PEL à condition de le détenir dans le même établissement bancaire.

10
Il est possible de cumuler un PEL avec un livret A.
-Compte épargne logement (CEL) :
Le CEL ou le LEL est un produit d’épargne réglementée et à la fois une
solution d’épargne et une solution de financement aidé par l’État. Tout
particulier peut détenir un Compte Epargne Logement et un seul. Au terme
d’une phase d’épargne de 18 mois minimum, vous pouvez par le CEL obtenir un
prêt épargne logement pour financer une opération liée à votre résidence
principale (acquisition, construction, extension, gros travaux). Le versement
initial doit être d'un montant minimum de 300 €, Le montant des autres
versements est libre, mais avec un minimum de75 € et 20 000 DA en Algérie. Il
n'y a pas de montant maximum de versement, mais il ne faut pas dépasser le
plafond 15 300 €. Le montant des retraits est libre mais avec respect de
minimum.
Via votre CEL, vous pouvez sous certaines conditions obtenir un prêt pour
financer l'achat de votre habitation principale, la prise de parts dans une société
civile de placement immobilier (SCPI) à vocation d'habitation, des travaux
d'économie d'énergie ou encore l'achat d'un logement neuf en résidence
secondaire pour les CEL ouverts avant mars 2011. Pour obtenir un prêt, vous
devez avoir votre compte depuis au moins 18 mois et avoir déjà acquis de 22,50
€ à 75 € d'intérêts (selon votre projet). Ce prêt sera d'un montant maximum de
23 000 €. Si vous disposez également d'un PEL⁵, le montant maximum du prêt
total ne pourra pas excéder 92 000 €.
Le taux d'intérêt du CEL est de 2%. Les intérêts du CEL⁴ sont capitalisables
: au 31 décembre de chaque année, ils viennent s'ajouter au capital épargne et
deviennent producteurs d'intérêts supplémentaires.
- produit à moyen terme :
-Compte à terme (CAT) :
Ou le dépôt à terme (DAT) offre un taux d'intérêt élevé à condition que les
sommes déposées soient bloquées pendant un certain temps. Pour ouvrir un
CAT, vous devez signer un contrat avec la banque. Le contrat précise la durée du
placement, le fonctionnement du compte et le type de taux d'intérêt qui
s'applique. Les intérêts versés sur le compte à terme sont soumis à l'impôt sur le
revenus et aux prélèvements sociaux. La banque peut vous proposer une grande
variété de contrats, dont les principaux sont les suivants :
-CAT à taux fixe
-CAT à taux variable
-CAT à taux progressif

11
 Le montant Le taux
1da-500 000.00da 2.50%
500 000.00-10 000 000.00 3.00%
10 000 000.00-50 000 000.00 3.50%
Plus de 50 000 000.00 3.80%
-Contrat vous engageant à ouvrir plusieurs CAT avec des fonctionnements
différents
-Contrat composé d'un CAT et d'autres produits d'épargne
Le contrat doit vous informer au moins sur les points suivants :
-Montant du dépôt minimum (10 000.00DA) et montant du dépôt maximum
-Durée du contrat de 3 à 120 mois
-Taux d'intérêt : mode de calcul et date de paiement des intérêts (par périodes
ou à l'échéance)
-Pénalités en cas de retrait des fonds avant l'échéance prévue
-Conditions de renouvellement du contrat à l'échéance
Les sommes que vous versez sont bloquées pour une durée déterminée
ou pour une durée renouvelable. Le contrat ne peut pas être conclu pour une
durée inférieure à 1 mois. Si le contrat est conclu pour une durée déterminée, il
s'arrête à la fin de la première durée. Si le contrat est conclu pour une durée
renouvelable, il continue jusqu'à ce que la durée totale soit atteinte. Si vous
souhaitez récupérer la somme placée avant la date d'échéance prévue, vous
devez payer des pénalités.
Le taux de rémunération, prévu à la souscription, est fixé de façon
contractuelle entre l'épargnant et son banquier. Les comptes à terme ne
comportent aucuns frais de fonctionnement (aucuns frais de gestion,
d'ouverture, de versement ou de fermeture au terme du contrat). Cependant. Si
l'argent est retiré avant le minimum d'un mois, le compte à terme n'est pas
rémunéré.
7) conclusion :
Quel est le rôle de l'épargne ?
Pour un ménage, épargner est utile : épargne de précaution, préparation
de projets à court, moyen ou long terme. L'épargne des ménages est également
utile pour l'économie : elle permet de préparer l'avenir en contribuant au
financement de l'investissement des entreprises et des administrations
publiques.

12
 Les références :
-https://www.service-public.fr/particuliers/vosdroits/F2904
-https://www.economie.gouv.fr/particuliers/produits-epargne#LEP
-https://www.bna.dz/fr/
-https://www.poste.dz/services/particular/cnep
-https://www.bdl.dz/
- https://www.economie.gouv.fr
-https://www.lafinancepourtous.com/decryptages/finance-
perso/epargne-et-placement/epargne/
-https://epargne.ooreka.fr/astuce/voir/752277/l-épargne-bancaire

13