Business-Plan-Spa Bien Être

Horizon Détente
mars, 2020
Tables des Matières
Résumé....................................................................................................................... 1
Activité.............................................................................................................................. 1
Marché............................................................................................................................... 1
Chiffres Clés..................................................................................................................... 4
Besoin............................................................................................................................... 5
Société........................................................................................................................ 6
Structure et Actionnariat................................................................................................. 6
Emplacement.................................................................................................................... 7
Equipe............................................................................................................................... 8
Produits et Services................................................................................................. 10
Description..................................................................................................................... 10
Etude de Marché...................................................................................................... 14
Démographie et Segmentation..................................................................................... 14
Marché Cible................................................................................................................... 21
Concurrence................................................................................................................... 22
Réglementation.............................................................................................................. 23
Stratégie.................................................................................................................... 25
Prix.................................................................................................................................. 25
Plan Commercial............................................................................................................ 26
Etapes de Développement............................................................................................ 26
Risques........................................................................................................................... 27
Opérations................................................................................................................ 29
Plan de Personnel.......................................................................................................... 29
Ressources Clés............................................................................................................ 30
Fournisseurs.................................................................................................................. 30
Plan Financier........................................................................................................... 31
Emplois et Ressources.................................................................................................. 31
Hypothèses..................................................................................................................... 31
Prévisionnel de Ventes.................................................................................................. 32
Structure de Coûts......................................................................................................... 33
Prévision de Résultat..................................................................................................... 35
Prévision de Trésorerie................................................................................................. 36
Bilan Prévisionnel.......................................................................................................... 37
Annexes.................................................................................................................... 38
Echéancier...................................................................................................................... 38
Flux de trésorerie........................................................................................................... 39
Horizon Détente Résumé
Résumé
Activité
Horizon Détente sera un spa bien-être situé au 28 rue de l'Oratoire dans le centre-
ville de Caen.
La rue de l'Oratoire est en plein cœur du centre-ville de Caen, à proximité de

nombreux commerces, du théâtre de Caen, de restaurants, mais aussi de la mairie,
du palais de justice et de la préfecture de Caen.
Ce quartier est également desservi par le tramway et de nombreuses lignes de bus,

facilitant l'accès aux habitants de Caen et sa périphérie.
Notre spa bien-être proposera les services suivants : massages bien-être, massages
modelant et thérapeutiques, gommages, soins minceur, soins du visage et hammam.
Nous viserons principalement une clientèle féminine âgée de 35 à 70 ans à la

recherche de détente et de relaxation dans un endroit intimiste, et entouré de
professionnels des soins du corps et du massage.
Horizon Détente sera une SAS au capital social de 10 000€ dirigée par Mariame K.
Et Vanessa D.
Les deux gérantes disposent d'une expérience de plus de 10 ans dans le domaine du
bien-être et de la kinésithérapie, et se sont rencontrées lors d'une formation de
massage thaïlandais il y a de cela deux ans.
Marché
Marché global
Le secteur du bien-être au niveau mondial
Selon le magazine Sense of Wellness, le chiffre d'affaires du marché mondial du bien-

être s'élève à 4,2 trilliards de dollars en 2017 contre 3,7 trilliards de dollars en 2015,
autrement dit une croissance de 12,8% en l'espace de 2 ans. On prévoit par ailleurs
en 2021 une croissance de 5,6% pour ce marché.
Le marché du bien-être englobe un grand nombre de secteurs : médecine traditionnelle

et complémentaire, médecine préventive et santé publique, nutrition, tourisme du bien-
être, bien-être au travail, bien-être intérieur, soins de beauté, cures thermales et spa.
Le secteur à proprement parler est donc très diversifié avec un succès important
pour les soins de beauté. Les dépenses du bien-être esthétique représentent plus
de la moitié des dépenses du secteur.
Le marché du bien-être en France
STRICTEMENT CONFIDENTIEL 1
Les chiffres au niveau national
Selon le Global Wellness Institute, la France est l'un des premiers acteurs européens
sur le marché du bien-être avec 120 milliards de dollars de chiffre d'affaires sur l'année
2017 pour les différents secteurs englobés dans l'étude (cures thermales, tourisme du
bien-être, spa, bien-être au travail et bien-être immobilier).
Au niveau européen, la France se place deuxième derrière l'Allemagne et occupe le

quatrième rang mondial du marché du bien-être derrière les États-Unis, le Japon et
l'Allemagne.
Le marché du bien-être est en pleine expansion en France sur les dix dernières
années, les données sont cependant limitées sur le chiffre d'affaires et le nombre
d'entreprises présentes sur le secteur.
Les spas en France
Le spa est, si l'on se limite à sa définition, un centre de beauté et de remise en forme

par hydrothérapie. Il inclut généralement des soins faisant usage de l'eau, avec
parfois piscine et des bains à remous.
Sa définition tend cependant à s'élargir au fur et à mesure que le marché s'étend. On

parle désormais de spa lorsqu'on a une piscine, hammam, sauna, différents soins
souvent venus d'autres pays, des massages, mais aussi des soins qui peuvent être
des soins minceur ou des soins du corps.
En 2018, la France se place deuxième au niveau européen sur le marché du spa, avec
un revenu annuel de 3,6 milliards d'euros pour environ 4 653 spas sur le territoire.
Le marché du massage
Selon le Portail Bien-Être, un français sur deux aurait envie de se faire masser, mais
seulement un français sur cinq sauterait le pas.
En France, le marché du massage et des prestations de soin représente 1,6 milliard

de chiffre d'affaires.
L'offre est répartie sur plusieurs types d'instituts :
• Les instituts traditionnels qui n'offrent que des massages, mais avec une large
gamme
• Les réseaux de distribution de parfumerie et cosmétique qui ont généralement
un espace bien-être avec des soins du corps, visage et parfois des massages
• Les centres de bien-être spa qui offrent des soins d'hydrothérapie (jacuzzi, hammam,
sauna, etc.), mais aussi des soins du corps, du visage et des massages
• La thalassothérapie et le thermalisme qui sont généralement des cures au sein
d'un centre aquatique (piscine, bain de mer, etc.) et qui offre notamment des
massages et des soins
L'une des raisons principales derrière la croissance du chiffre d'affaires du secteur est
la démocratisation du marché.
Autrefois réservés au secteur du luxe et à ceux disposant d'un niveau de vie élevé,
les massages et les techniques de relaxation sont désormais accessibles à tous.
Marché local
Les données sociodémographiques
La ville de Caen compte 105 403 habitants en 2016 selon les chiffres de l'INSEE.
Parmi ces habitants, la population féminine représente notamment 53% de la
population, ce qui constitue une donnée importante pour notre salon de massage et
bien-être qui vise principalement les femmes.
Toujours selon les mêmes chiffres de l'INSEE, les femmes représentent 9.2% des
professions-cadres ou supérieures parmi la population féminine caennaise.
Au niveau des entreprises, on compte également 47% d'entre-elles dans le secteur

administratif, enseignement, santé et social, avec 66% de femmes dans ce secteur.
Le bien-être au travail devenant un enjeu pour les entreprises et les bureaux, il est
important de considérer ce segment du marché en tant que cible clientèle potentielle.
Le centre-ville de Caen et son quartier commerçant
Le centre-ville de Caen est composé d'un ensemble de magasins et de services de

niveaux de gamme variés.
Les commerçants ont pour but d'attirer le plus grand nombre de clients, notamment en
provenance de la périphérie de Caen, avec une offre "mass market".
Outre les habitants de la ville, le centre-ville est également fréquenté par 310 000
habitants hors-ville, et 1,2 millions de touristes.
Marché cible
Nous avons décidé de viser deux cibles clientèles :
• Les Caennaises à la recherche de détente : notre offre de massage détente,

soins du corps, mais aussi hammam s'adressera principalement aux femmes
âgées de 20 à 40 ans qui sont au nombre de 22 345 dans la ville de Caen.
• Les Caennaises à la recherche de soins thérapeutiques : l'offre thérapeutique de
notre spa nous différencie quelque peu des autres spas situés à Caen. Nous
pensons ainsi viser avec cette offre les Caennaises plus âgées, dans une
tranche d'âge allant de 40 à 70 ans, à la recherche de soins minceur, soins
visage, mais aussi de massages thérapeutiques. Elles sont au nombre de 12 289
dans la ville de Caen.
Concurrence
Nous avons identifié 7 concurrents sur l'agglomération caennaise. Malgré la diversité

des soins offerts par nos concurrents, nous pensons pouvoir nous différencier,
notamment car nous sommes le seul salon des alentours à offrir à la fois des soins
bien-être, mais aussi des soins thérapeutiques, équivalent aux soins reçus en cabinet
de kinésithérapie.
Nous pensons ainsi répondre à une demande au niveau de la clientèle, à la fois à la

recherche de soins thérapeutiques pour des maux de dos ou autre, mais aussi d'un
espace détente.
Chiffres Clés
Nous pensons réaliser un chiffre d'affaires d'un montant de 152 120 € pour la première
année d'activité.
Par la suite, nous envisageons une croissance du chiffre d'affaires de 6,00 % avec un
montant de 161 245 € en année 2. En année 3, nous pensons réaliser un chiffre
d'affaires de 178 940 € , autrement dit 10,97 % de croissance.
Cette croissance sera portée par le bouche-à-oreille et la mise en place d'actions

commerciales visant à fidéliser notre clientèle.
Nous pensons obtenir un EBE positif dès la première année d'activité avec un
montant de 12 051 € (soit 7,92 % de marge).
En année 2, nous pensons réaliser un EBE de 19 573 € (autrement dit 12,14 % de

marge) et en année 3, l'EBE sera de 20 844 € (soit 11,65 % de marge).
Nous pensons générer un niveau de trésorerie positif sur l'ensemble du plan et

l'entreprise devrait être suffisamment capitalisée pour faire face à ses engagements
financiers, tout en conservant des liquidités suffisantes pour faire face à d'éventuels
imprévus.
Besoin
Nous pensons avoir besoin d'un financement initial à hauteur de 55 000€ pour le
démarrage de notre spa bien-être.
Nos gérantes ont prévu de contribuer à hauteur de 40 000€, autrement dit 72,7% du
montant total, et nous souhaiterions obtenir un prêt bancaire de 15 000€ pour
compléter le financement.
Horizon Détente Société
Société
Structure et Actionnariat
Horizon Détente sera une SAS (société par actions simplifiée) au capital social de
10 000€ située à Caen et gérée par Mariame K. et Vanessa D.
Mariame K. occupera le poste de présidente, tandis que Vanessa en sera la

directrice générale de la société.
Chacune des associées possèdera 50% des parts de l'entreprise.
• Nom : Horizon Détente

• Adresse : 28 rue de l'Oratoire, 14 000 Caen
• Numéro de SIRET : XXXXXXXXXXX
Emplacement
Horizon Détente sera situé au 28 rue de l'Oratoire à Caen :
La rue de L'Oratoire est localisée au coeur du centre-ville caennais, à proximité de

nombreux commerces et restaurants, mais aussi du théâtre de Caen et d'un grand
nombre d'entreprises publiques et privées abritant des bureaux.
Le flux de passants au niveau de la rue est important, rendant la zone de chalandise

attractive notamment grâce aux commerces alentour qui se composent de deux
supermarchés, de trois bureaux de tabac, d'une maison de la presse, de trois
boulangeries, deux cafés et une boucherie renforcent la zone de chalandise autour de
notre spa.
La présence d'un coiffeur et d'une onglerie nous permet de venir compléter l'offre déjà
présente dans la rue.
Nous sommes également l'un des deux spas présents au coeur du centre-ville,
permettant aux riverains, mais aussi aux personnes provenant de la périphérie
caennaise de profiter d'un moment de détente lorsqu'ils vont au théâtre ou sont en
sortie.
La proximité du tramway ajoute un côté pratique, ainsi que celle de l'arrêt de bus
Théâtre, qui est l'un des plus importants du centre-ville de Caen puisqu'il y voit passer
la plupart des lignes reliant les différents endroits de la ville, mais aussi la périphérie.
Notre local de 110m² sera composé des pièces suivantes :
• Accueil et salle d'attente :bureau d'accueil, 3 fauteuils, magazines, revues,

ambiance détente, 15m²
• Salles de soin : une salle de soin de 15m²

• Salles de massage : une salle de massage de 15m²
• Hammam : salle de hammam, vestiaire et espace douche de 65m²
Equipe
Notre équipe sera composée de Mariame K. et Vanessa D. dont nous présentons ci-
dessous le parcours :
Mariame K.
Mariame est titulaire d'un diplôme d'État de kinésithérapeute qu'elle a obtenu après une
licence de biologie avec option "accès santé" à l'Université de Caen et une formation de
deux ans à distance après l'obtention de sa licence.
Durant ses études, Mariame a effectué deux stages d'une durée de 3 mois chacun :
un au sein d'un centre de rééducation de Caen en observation, et un deuxième au
sein d'un cabinet privé en tant qu'assistante du kinésithérapeute.
À la suite de ses études, Mariame rejoint l'équipe d'un cabinet privé de

kinésithérapeute où elle s'occupe de patients ayant principalement besoin de soins
thérapeutiques suite à des blessures.
Mariame participe également en tant qu'intervenante dans des conférences bien-être

dans toute la France.
Elle démissionne en juin 2019 après 8 ans à ce poste pour montrer son propre spa
bien-être dans sa ville natale.
Vanessa D.
Vanessa est diplômée du Lycée Professionnel Oasis de Caen avec un BTS Soins et
Bien-être. Durant son BTS, Vanessa effectue trois stages d'une durée de 3 mois
chacun.
Son premier stage est effectué dans une chaîne de cosmétiques et de parfum, où elle
s'occupe de réaliser des soins du visage dans leur espace détente. Par la suite, elle
effectue un deuxième stage dans le même magasin pour effectuer des massages
bien-être.
Son troisième étage se réalise au sein d'un spa et hammam privé à Deauville où elle
réalise de soins du corps, des soins minceur et des massages bien-être.
Après l'obtention de son BTS, Vanessa rejoint l'équipe d'un centre minceur de la région
caennaise, où elle est responsable des soins : méthode de réduction de cellulite,
rétention d'eau, alourdissement des jambes, massages aux huiles essentielles, etc.
Vanessa occupe ce poste durant 4 ans avant de démissionner pour rejoindre l'équipe
d'une chaîne de spa en tant que responsable. Si Vanessa s'occupe de donner des
soins aux clients, elle est toutefois principalement responsable de l'équipe (planning,
audits, etc.) mais aussi de l'aspect administratif du spa et de la liaison avec la maison-
mère.
Vanessa occupe ce poste durant 6 ans avant de démissionner pour monter son
propre spa bien-être à Caen.
Rencontre des associées
Mariame et Vanessa se rencontrent lors d'une formation de massage thaïlandais et se

lient d'amitié il y a de cela deux ans. Elles restent par la suite en contact et décident de
monter leur propre entreprise grâce à la complémentarité de leurs parcours.
Horizon Détente Produits et Services
Produits et Services
Description
Notre centre de spa bien-être sera principalement axé sur les services offerts à une
clientèle féminine âgée de 35 à 70 ans.
Nous souhaitons en effet mettre en avant l'expérience de nos gérantes afin de mettre à
disposition une offre variée, pour ainsi permettre l'accès à un service professionnel et
thérapeutique, tout en profitant de l'aspect détente qui n'est pas forcément disponible
chez un professionnel de santé.
L'expérience de nos deux gérantes permettra ainsi aux clients de se sentir à l'aise et
de bénéficier d'une gamme de services étendue, principalement axée sur les
massages et les soins du corps et du visage.
Nous avons réparti nos services de la manière suivante :
Massages
Nous proposons une multitude de massages et sommes formés à la fois au

massage bien-être comme au massage thérapeutique :
• Massage détente : un massage pour tout le corps ou concentré sur une partie
du corps (épaules, bras, jambes, pieds, visage, etc.)
• Massage en profondeur :un massage thérapeutique réalisé par un
professionnel pour détendre les muscles et les tissus
• Massage sportif : un massage idéal et en profondeur pour les personnes
pratiquant le sport de manière intensive ou suite à une blessure
• Massage en douceur : technique de massage douce et lente qui consiste
principalement à relaxer les muscles avec une pression peu intense
• Massage modelant : qui consiste à masser des parties du corps (hanches,
fesses, cuisses, etc.) afin de réduire la cellulite et raffermir les tissus
• Massage thaïlandais : une technique avec des pressions suivant les méthodes
de l'acupuncture chinoise, qui suit un mouvement de chaque partie du corps de
manière précise, et consiste à étirer les muscles de manière profonde
Chacun de nos massages est réalisé à l'aide d'huiles essentielles naturelles. Nos
clients ont le choix entre 5 parfums.
Toutes nos huiles de massages sont soumises à des tests dermatologiques. Chaque
massage est réalisé par un kinésithérapeute (pour modelant ou thérapeutique) ou
par un professionnel.
La durée de nos massages est au choix du client : 30, 40 ou 70 minutes.
Soins du corps et du visage
Nous proposons également à nos clients différents soins du corps et du visage, dans
le but de leur offrir une expérience encore plus relaxante, mais aussi de prendre soin
de leur bien-être :
• Soin beauté express : qui permet un gommage et l'application d'un baume sur le
visage ainsi qu'un massage facial
• Soins prévention et premiers signes de l'âge :avec hydratation complète
grâce à un baume et un massage
• Soins du regard et des lèvres : avec application de baumes et de crèmes
hydratantes, gommage et massage
• Gommages : de tout le corps ou d'une partie spécifique du corps avec sel et sucre
• Gommages indien et thaïlandais :avec différentes épices et techniques
d'hydratation
Ces séances durent généralement entre 15 et 60 minutes.
Soins minceur
Les soins minceur sont réalisés grâce à l'utilisation d'un appareil d'endermopuncture qui
permet de réduire la graisse et la cellulite à l'aide de rouleaux. Nous vendons les soins
minceur à la séance ou sous forme de forfaits incluant les services suivants :
• Diagnostic, bilan et conseils nutritionnels

• Detox
• Relaxation
• Endermopuncture
Hammam
Le hammam est une pièce de bain à vapeurs issue de la tradition maghrébine,

permettant au corps de se relaxer. Nous mettons à disposition de nos clients du
savon noir pour gommer la peau, de la poudre de rassoul pour un masque hydratant
et un gant pour les appliquer.
Nous demandons cependant aux clients d'amener une paire de tongs et un maillot de
bain pour pouvoir entrer dans le hammam. Nous prêtons des serviettes et peignoirs à
la sortie.
Le hammam se vend à la séance, mais il est également possible de réaliser

différents rituels du hammam pour un coût supplémentaire :
• Gommage oriental
• Gommage au sel ou au savon noir
• Massage aux huiles orientales
Après chaque séance au sein du hammam, nos clients passent sous la douche pour
enlever tout résidu de savon noir ou de poudre de rassoul, mais aussi pour que leurs
corps puissent s'habituer à une température normale.
Occasions et cartes cadeaux
Nous proposons également pour les enterrements de vie de jeune fille,

anniversaires, mariages ou autres événements particuliers des rituels et des forfaits.
Il est bien entendu possible de personnaliser chacune de ces offres selon la

demande du client.
Nous vendons également des cartes cadeaux avec différents montants, valables sur
tous nos services.
Après-midi bien-être
Nous offrons un service après-midi bien-être qui permet notamment aux groupes de
5 à 8 personnes de s'offrir un après-midi constitué d'une visite au hammam, d'un soin du
visage ou du corps au sein du hammam, accompagné d'un verre de crémant, de
biscuits et chocolats. Il est possible de boire du thé vert pour un goûter sans alcool.
Le hammam est alors privatisé pour un groupe de 5 à 8 personnes pour une durée
totale de 2h30. La réservation est alors obligatoire.
Déroulement d'une séance
Nous demandons au client de remplir une fiche de renseignement à chaque visite, pour
s'assurer notamment que le client est en bonne santé, et apte à recevoir un massage.
Nous nous réservons le droit de refuser une prestation si le client présente des
symptômes ou une maladie pouvant mettre en danger sa santé.
Une fois la fiche remplie et vérifiée par le masseur, le client signe ensuite une clause
de renonciation par rapport à la responsabilité du salon de massage en cas de
douleur post-massage.
Nous souhaitons nous assurer de mettre à l'aise nos clients, et faisons le nécessaire
pour savoir s'ils préfèrent ne pas être manipulés à un endroit en particulier ou s'ils ont
des questions.
Réservation
Les soins et massages se font sur rendez-vous uniquement. Le hammam seul est quant
à lui accessible sans rendez-vous avec une capacité maximum de 8 personnes.
La réservation se fait en ligne ou par téléphone. Suite à la réservation, un email est

envoyé au client avec la date et l'heure de rendez-vous, ainsi que les indications sur
l'adresse et ce dont le client doit se munir (par exemple maillot de bain et tongs pour
soin au hammam).
Le client reçoit un email de rappel 24h avant le rendez-vous lui demandant de

confirmer le rendez-vous en cliquant sur un lien.
Horizon Détente Etude de Marché
Etude de Marché
Démographie et Segmentation
Marché global
Le secteur du bien-être au niveau mondial
Selon le magazine Sense of Wellness, le chiffre d'affaires du marché mondial du bien-

être s'élève à 4,2 trilliards de dollars en 2017 contre 3,7 trilliards dollarsen 2015,
autrement dit une croissance de 12,8% en l'espace de 2 ans. On prévoit par ailleurs
en 2021 une croissance de 5,6% pour ce marché.
Le marché du bien-être englobe un grand nombre de secteurs : médecine traditionnelle

et complémentaire, médecine préventive et santé publique, nutrition, tourisme du bien-
être, bien-être au travail, bien-être intérieur, soins de beauté, cures thermales et spa.
Le secteur à proprement parler est donc très diversifié avec un succès important
pour les soins de beauté. Les dépenses du bien-être esthétique représentent plus
de la moitié des dépenses du secteur.
Le marché du bien-être en France
Les chiffres au niveau national
Selon le Global Wellness Institute, la France est l'un des premiers acteurs européens
sur le marché du bien-être avec 120 milliards de dollars de chiffre d'affaires sur l'année
2017 pour les différents secteurs englobés dans l'étude (cures thermales, tourisme du
bien-être, spa, bien-être au travail et bien-être immobilier).
Au niveau européen, la France se place deuxième derrière l'Allemagne et occupe le

quatrième rang mondial du marché du bien-être derrière les États-Unis, le Japon et
l'Allemagne.
Le marché du bien-être est en pleine expansion en France sur les dix dernières
années, les données sont cependant limitées sur le chiffre d'affaires et le nombre
d'entreprises présentes sur le secteur.
Les spas en France
Le spa est, si l'on se limite à sa définition, un centre de beauté et de remise en forme

par hydrothérapie.
Il inclut généralement des soins faisant usage de l'eau, avec parfois piscine et des
bains à remous. Sa définition tend cependant à s'élargir au fur et à mesure que le
marché s'étend.
On parle désormais de spa lorsqu'on a une piscine, hammam, sauna, différents soins
souvent venus d'autres pays, des massages, mais aussi des soins qui peuvent être
des soins minceur ou des soins du corps.
En 2018, la France se place deuxième au niveau européen sur le marché du spa, avec
un revenu annuel de 3,6 milliards d'euros pour environ 4 653 spas sur le territoire.
Au jour d'aujourd'hui, il est important pour les spas de s'adapter au marché qui ne cesse
d'évoluer. Outre les soins, il devient désormais important de développer des activités
pour attirer le client : yoga, méditation, etc.
Selon Carnets de Luxe, le marché est en pleine expansion et prend son essor dans
les hôtels quatre ou cinq étoiles qui comprennent l'importance des séjours spa pour
leurs visiteurs.
Les spas hôteliers français engendreraient à eux seuls un total de 150 millions
d'euros de chiffre d'affaires avec 1,5million de visiteurs en 2018.
Le marché du massage
Selon le Portail Bien-Être , un français sur deux aurait envie de se faire masser, mais
seulement un français sur cinq sauterait le pas.
En France, le marché du massage et des prestations de soin représente 1,6milliard

de chiffre d'affaires.
L'offre est répartie sur plusieurs types d'instituts :
• Les instituts traditionnels qui n'offrent que des massages, mais avec une large
gamme
• Les réseaux de distribution de parfumerie et cosmétique qui ont généralement
un espace bien-être avec des soins du corps, visage et parfois des massages
• Les centres de bien-être spa qui offrent des soins d'hydrothérapie (jacuzzi, hammam,
sauna, etc.) mais aussi des soins du corps, du visage et des massages
• La thalassothérapie et le thermalisme qui sont généralement des cures au sein
d'un centre aquatique (piscine, bain de mer, etc.) et qui offrent notamment des
massages et des soins
Les données sur les massages et sur le bien-être n'ont pas été divulguées dans leur
ensemble sur les années précédentes. Nous disposons cependant de certaines
données datant de l'année 2014.
Répartition des établissements offrant des massages en France
L'industrie emploie notamment 46 200 salariés, en majorité dans les réseaux de

distribution parfumerie et cosmétique, et à 98% des femmes.
Part du chiffre d'affaires du marché du massage selon le type d'établissement
Les instituts traditionnels dominent le marché du massage, cependant bien qu'ils

représentent 59,8% des points de vente, leurs parts de marchés n'atteignent que
57,7%.
À l'inverse, les centres de thalassothérapie détiennent une part du marché importante

par rapport au nombre d'établissements sur le marché. Ceci s'explique notamment
par le prix d'une cure de thalassothérapie (environ 800€ pour un weekend en centre),
généralement plus chère qu'un massage et qui se déroule sur plusieurs jours.
Les spas arrivent en deuxième position avec 23,4% de parts de marché. Ils offrent
généralement des services variés à plus forte valeur ajoutée qu'un simple massage
en institut.
Malgré une présence très importante des réseaux de distribution de parfumerie et

cosmétique sur le territoire, leur pourcentage du chiffre d'affaires sur le territoire
stagne à 0,2%.
Le profil des clients
L'une des raisons principales derrière la croissance du chiffre d'affaires est également
la démocratisation du marché.
Autrefois réservés au secteur du luxe et à un niveau de vie élevé, les massages et

les techniques de relaxation sont désormais accessibles à tous.
Les prestations sont ouvertes à tous, notamment grâce à la diversité de l'offre sur le
territoire. On peut ainsi rencontrer une gamme très luxueuse, mais aussi une gamme
dite "low cost".
Parmi les clients, ils sont seulement 3% à se faire souvent masser dans un institut et
28% à se faire masser parfois ou souvent, contre 59% déclarant ne jamais se rendre
en institut pour un massage.
La clientèle se constitue donc d'une partie d'amateurs de massages fidèles, qui

reviennent souvent au salon pour un massage.
Préférence des Français quant au type d'établissement dans lequel se faire masser
La préférence des Français pour certains types d'établissements, comme le masseur

kiné ou encore l'ostéopathe, s'explique notamment par un besoin médical, mais aussi
un remboursement des prestations par la sécurité sociale ou encore la mutuelle à
laquelle le client est souscrit.
Pour les clients qui ont cependant l'envie d'un massage ponctuelle, le spa,
l'esthéticienne et le salon de massage restent les plus prisés parmi la clientèle.
Avec un massage aux environs de 40€ et pouvant aller jusqu'à 60€, on estime donc le
panier moyen par client à 50€ lors d'une visite, étant donné qu'en salon, celui-ci vient
généralement pour une prestation de massage. Le panier moyen est éventuellement
plus élevé lorsqu'il se rend en centre de thalasso thérapie ou encore chez une
esthéticienne où plusieurs soins peuvent être réalisés.
Les tendances sur le marché
Le marché du bien-être est en constante évolution, notamment car l'OMS (Organisation

mondiale de la santé) a reconnu le stress chronique comme nocif à la santé.
Selon lebaromètre Cegos "Climat et Qualité de Vie au Travail" de 2018, 53% des
salariés et 65% des managers subissent un stress quotidien au travail.
Les entreprises mettent en place des initiatives diverses, faisant appel aux
entrepreneurs du bien-être : yoga en entreprise, activité de groupe, séances de
méditations, massages sur le lieu de travail, etc.
Il devient important pour chaque type d'établissement d'innover, notamment en

important des techniques de plus en plus variées (massages thaïlandais, massage aux
pierres chaudes, massages suédois, etc.) et des produits de qualité, souvent estampés
bios pour attirer une clientèle consciente des enjeux climatiques et souhaitant recevoir
une prestation de qualité.
Avec des prestations personnalisées, le salon de massage ne vend plus seulement

une prestation et un besoin médical, mais aussi un instant de détente ou le
thérapeute se doit de mettre à l'aise le client pour lui faire passer un bon moment.
Le digital occupe une place importante sur le marché, notamment avec l'apparition
d'applications mobiles permettant de prendre rendez-vous en institut, ou encore de
faire venir un masseur professionnel à domicile ou sur son lieu de travail.
Marché local
Les données sociodémographiques
La ville de Caen compte 105 403 habitants en 2016 selon les chiffres de
l'INSEE.Parmi ces habitants, la population féminine représente notamment 53% de
la population, ce qui constitue une donnée importante pour notre salon de massage
et bien-être qui intéresse principalement les femmes.
Pyramide des âges sur la ville de Caen en 2016
La large présence d'une population féminine sur la ville de Caen nous permet de
pouvoir cibler cette clientèle.
Toujours selon les mêmes chiffres de l'INSEE, les femmes représentent 9.2% des
professions-cadres ou supérieures parmi la population féminine caennaise.
Au niveau des entreprises, on compte également 47,2% d'entres-elles dans le secteur

administratif, enseignement, santé et social, avec 66% de femmes dans ce secteur.
Le bien-être au travail devenant un enjeu pour les entreprises et les bureaux, il est
important de considérer ce segment du marché en tant que cible clientèle potentielle.
Le centre-ville de Caen et son quartier commerçant
Le centre-ville de Caen est composé d'un ensemble de magasins et de services de

niveaux de gamme variés.
Les commerçants ont pour but d'attirer le plus grand nombre de clients, notamment en
provenance de la périphérie de Caen, avec une offre "mass market".
Le centre-ville est ainsi composé de six circuits marchands :
Le centre-ville de Caen a donc un centre économique à fort potentiel, notamment au

niveau de la typologie et de la clientèle attirée par le centre-ville.
L'accès aux circuits marchands et au centre-ville est par ailleurs facilité par le réseau
de transport en commun (tramway et bus), mais également le périphérique qui
dessert Caen et ses alentours.
Marché Cible
Nous avons décidé de viser deux cibles clientèles dans le cadre de notre salon de
massage et bien-être :
Les Caennaises à la recherche de détente
Notre offre de massage détente, soins du corps, mais aussi hammam s'adressera
principalement aux femmes âgées de 20 à 40 ans qui sont au nombre de 22 345 dans
la ville de Caen.
Grâce à notre offre variée de massage détente, nos soins, mais aussi notre après-
midi détente, nous pensons pouvoir cibler une clientèle à la recherche d'une sortie
entre amies ou
Les Caennaises à la recherche de soins thérapeutiques
L'offre thérapeutique de notre spa nous différencie des autres spas situés à Caen.
Nous pensons viser avec cette offre les Caennaises plus âgées, dans une tranche
d'âge allant de 40 à 70 ans, à la recherche de soins minceur, soins visage, mais aussi
de massages thérapeutiques. Elles sont au nombre de 12 289 dans la ville de Caen.
Dans une ambiance détente, plus adaptées qu'un cabinet de kinésithérapie, nous
pensons donc pouvoir offrir un service adéquat à ces clientes.
Concurrence
Concurrence directe
Nous avons identifié 7 concurrents (en rose sur la carte, tandis que nous sommes
représentés en violet) sur l'agglomération caennaise :
Parmi ces concurrents, nous avons constaté que ceux-ci offrent une gamme de
services différente.
Nous avons réuni dans ce tableau le nombre de salons offrant chaque type de services :
Malgré la diversité des soins offerts par nos concurrents, nous pensons pouvoir nous
différencier, notamment car nous sommes le seul salon des alentours à offrir à la fois
des soins bien-être, mais aussi des soins thérapeutiques, équivalent aux soins reçus
en cabinet de kinésithérapie.
Nous pensons ainsi répondre à une demande au niveau de la clientèle, à la fois à la

recherche de soins thérapeutiques pour des maux de dos ou autre, mais aussi d'un
espace détente pour les recevoir.
Nos concurrents, qui sont des salons de massage et spa, sont tous des
indépendants, et nous pensons donc pouvoir nous faire une place sur le marché par
rapport à l'offre déjà installée sur l'agglomération caennaise.
Concurrence indirecte
Parmi les concurrents indirects, nous avons repéré plusieurs types d'enseignes qui
pourraient éventuellement nous faire concurrence :
• Les esthéticiennes qui offrent des services de massage en plus de leurs

prestations de services de beauté
• Les parfumeries et revendeurs de cosmétiques qui proposent des soins du
corps, du visage et parfois des massages
• Les professionnels de santé, tels que kinésithérapeutes et ostéopathes
Même si cette concurrence est avérée dans le centre-ville de Caen, nous pensons
pouvoir offrir un service qui se différencie de ces différents établissements pour les
raisons suivantes :
• Les esthéticiennes exercent généralement le massage comme une offre

complémentaire à leur service, cependant les clientes ne se rendent pas en
institut de beauté pour un massage, mais généralement pour une épilation ou
un autre type de soin.
• Les parfumeries et revendeurs cosmétiques ne renvoient généralement pas
l'image du luxe et de la relaxation des spas et salons de massages. Les clientes à
la recherche de confort ne se tourneront donc pas vers ces établissements.
• La qualité des prestations des professionnels de santé est avérée, cependant les
prestations sont plus coûteuses qu'un massage dans notre type d'établissement et
se concentrent généralement plus sur de la convalescence après une blessure
plutôt que sur le bien-être et la détente.
Réglementation
Conditions à l'ouverture
Afin d'ouvrir un spa ou un institut de bien-être, il est nécessaire d'être titulaire d'un CAP
ou d'un baccalauréat soins du corps ou bien d'avoir au moins 5 années d'expérience
dans le domaine concerné en tant que gérant indépendant ou salarié.
L'activité doit également être enregistrée à la Chambre des Métiers et déclarée

auprès de la mairie de la ville dans laquelle le spa est implanté.
Nous avons fait le nécessaire pour remplir les conditions d'ouverture.
Réglementation concernant l'hygiène et les soins
Les obligations sanitaires sont nombreuses au niveau de la réglementation d'un spa,

mais dépendent notamment des appareils mis à disposition des clients.
L'activité doit être déclarée auprès de l'Agence Régionale de la Santé (ARS) afin
d'effectuer régulièrement des contrôles.
Le gérant doit quant à lui s'assurer des points suivants :
• Surveiller ses installations au moins deux fois par jour en inscrivant les résultats
quotidiens dans un carnet de suivi sanitaire
• Conserver toutes les données concernant les contrôles
• Mettre à disposition les données journalières auprès des clients
• Utiliser des produits et traitements autorisés par le ministère de la Santé
Il est important de constater que deux types de massages peuvent être réalisés en
institut :
• Des massages bien-être pour lesquels aucune formation particulière n'est

nécessaire, mais qui sont inscrits dans le cadre d'une formation bien-être
• Des massages modulants ou thérapeutiques doivent être réalisés par un titulaire
d'un diplôme de kinésithérapeute et ne peuvent en aucun cas être proposés par
une personne détenant un diplôme d'esthétique
Il est important pour le gérant de s'assurer des services proposés. Avant chaque
massage, le client remplit également une fiche de santé et signe une close de
renonciation à la responsabilité du masseur pour tout problème survenant après le
massage.
Réglementation générale sur la Protection des Données
Nous protégerons nos clients, fournisseurs et employés en respectant la

réglementation européenne en vigueur sur la protection des données.
Accueil du Public
Notre établissement respectera les normes correspondant aux ERP (Établissement

recevant du Public) en se conformant à l'accueil des personnes à mobilité réduite et
aux normes incendies.
Nos gérantes feront en sorte de respecter cette réglementation, et se sont

également faites accompagnées d'un avocat pour les aider dans leurs démarches.
Horizon Détente Stratégie
Stratégie
Prix
Nos prix ont été fixés en prenant en compte la durée et le salaire horaire de la personne
en charge du massage, le coût des produits utilisés pour les soins, un objectif de marge,
et les tarifs pratiqués par la concurrence pour des soins similaires :
Massage
Nos massages sont facturés entre 12€ et 15€ pour 10 minutes selon la technique de
massage utilisée et les produits nécessaires.
Soins du corps et du visage
Les soins sont facturés entre 14€ et 17€ pour 10 minutes selon la technique et les
produits utilisés.
Soins minceur
Le soin minceur comprend 4 prestations qui sont comprises dans un forfait de 185€
au total et comprend une séance pour chaque prestation (diagnostic, détox,
relaxation et endermopuncture).
Hammam
Le hammam est facturé de la façon suivante :
• Séance hammam seul : 18€

• Séance hammam en complément d'un soin : 15€
• Forfaits 10 séances valables 12 mois : 170€
Les soins réalisés au sein du hammam sont facturés entre 40€ et 70€.
Occasions et cartes cadeaux
Les cartes cadeaux sont disponibles avec des montants libres, et les occasions sont
généralement facturées à partir de 100€.
Après-midi détente
L'après-midi détente est facturée à un montant unique de 200€, peu importe le

nombre de personnes.
Paiement et réservation
Nous acceptons tout type de paiement : liquide, carte bleue, chèque. Nous demandons
cependant la présentation d'une pièce d'identité pour le paiement par chèque.
Plan Commercial
Notre emplacement au coeur du centre-ville de Caen nous permet de bénéficier d'une
bonne visibilité auprès de notre cible. Le carnet d'adresses de notre gérante nous
permet quant à lui de bénéficier de contacts auprès des entreprises de la région.
Nous souhaitons cependant mettre en place des actions commerciales dans le but
d'attirer et de fidéliser notre clientèle :
• Devanture, uniforme et décoration intérieure : notre devanture sera peinte dans

des tons neutres. Le nom du spa sera écrit en lettres violettes sur la façade, et
nous afficherons les prix de nos prestations sur notre vitrine ainsi que nos horaires
d'ouverture. Depuis la rue, notre espace d'accueil sera directement visible pour
permettre aux passants de vouloir y passer pour prendre un rendez-vous.
L'intérieur de notre spa sera décoré dans des tons mauves, avec des meubles en
bois de hêtre et une lumière tamisée. Nos employés porteront un uniforme couleur
crème et un badge avec leur prénom.
• Site internet : notre site internet donnera un aperçu complet du spa. Nous
mettrons en ligne des photos de nos salles de soins et de massage ainsi que de
notre hammam. Nous aurons également une liste des prix et des prestations avec
des descriptions complètes, et une présentation de l'équipe et du parcours de
chacun. Le site contiendra également des informations essentielles (adresse,
numéro de téléphone, horaires d'ouverture, histoire de la boutique, moyens de
paiement, formulaire de contact) ainsi qu'une possibilité de prendre rendez-vous
directement en ligne.
• Blog : nos gérantes tiendront un blog qu'elles mettront à jour régulièrement avec
des conseils et des actualités sur le monde du spa et bien-être, ainsi que des
techniques de relaxation maison.
• Réseaux sociaux : les profils de notre spa sur les réseaux sociaux seront
régulièrement mis à jour, notamment pour mettre en avant les créneaux de
rendez-vous disponibles à la journée et permettre de remplir notre carnet de
rendez-vous. Nous aurons aussi parfois des offres promotionnelles exclusives
sur les réseaux sociaux et des jeux concours.
• Référencement naturel : mise en place de campagnes ayant pour but de
référencer le spa sur Google, et plus précisément sur Google Maps
• Prospectus : nous distribuerons des tracts dans le centre-ville de Caen et à
proximité de notre spa durant les deux premiers mois d'ouverture afin d'attirer les
clients et offrant une remise de 15% sur un massage.
• Carte de fidélité : nous mettrons en place une carte de fidélité pour nos clients,
avec une remise de 15% sur un massage ou un soin du visage ou du corps au
bout du 10e rendez-vous
Etapes de Développement
Nous avons repéré les étapes de développement suivantes pour notre entreprise :
• Dans un mois : obtention du financement

• Dans trois mois : fin des travaux d'aménagement
• Dans trois mois et demi : ouverture
• Dans un an : atteinte du point mort
• Dans cinq ans : ouverture d'un deuxième spa
Risques
Nous avons identifié les risques à moyen terme suivants susceptibles de nuire à
notre activité :
Hausse de la pression concurrentielle
Un accroissement de la concurrence sur le marché local pourrait avoir un impact

négatif sur notre activité.
Nous voyons ce risque comme limité dans la mesure où :
• les locaux commerciaux disponibles dans ce quartier sont relativement rares

• notre local nous donne accès à une zone de chalandise très importante
• nous disposons d'un avantage en ayant une clientèle au sein des entreprises, en
plus d'une clientèle particulière
Risque de sinistre
Des dégâts des eaux, un incendie ou bien des travaux bloquant l'accès dans la rue
pourraient avoir un impact négatif sur notre chiffre d'affaires.
En cas de dégâts, nous nous verrions dans l'obligation de fermer pour la durée des
travaux de rénovation et notre visibilité serait réduite à cause des travaux bloquant
l'accès à la rue, empêchant également nos clients de se garer sur les places de
parking disponibles.
Afin de contrer ce risque, nous avons consulté la mairie de Caen qui nous a assuré
ne pas avoir de plan d'urbanisation de prévu dans les cinq prochaines années au
niveau du quartier, et nous avons également contracté une assurance pour nous
protéger contre les pertes d'exploitation éventuelles.
Départ d’un des associés
L’activité de notre spa est dépendante des compétences complémentaires des deux
associées, un départ pourrait faire disparaître un savoir-faire et diminuerait fortement
la capacité de service du spa.
Nous voyons le risque d'un départ comme limité à ce stade dans la mesure où :
• les associés se connaissent de bien (risque de mésentente faible)
• le pacte d'actionnaires signé entre eux comprend une clause dite de bad leaver
rendant tout départ anticipé coûteux pour la personne partant
• nous disposons d’un réseau de contacts important dans le milieu local du spa et
du bien-être, ce qui devrait nous permettre de remplacer relativement
rapidement l’associé partant par un salarié
Mauvaise réputation
Un mauvais service ou prestation, tout comme une série d'avis clients ou une vague
de presse négative, pourrait avoir un impact majeur sur la confiance des clients.
Afin d'éviter ce risque, nous avons prévu de mettre en place les actions suivantes :
• Un recrutement exigeant un diplôme en esthétique ou kinésithérapie avec au

minimum 1 an d'expérience dans le milieu, permettant aux clients de n'avoir affaire
qu'à des professionnels avérés
• Une réponse aux requêtes reçues au service après vente dans les 24h ouvrées
• Un suivi de l'e-réputation : veille préventive des forums et sites d'avis clients,
tentative de règlement amiable en cas de problème avéré
Horizon Détente Opérations
Opérations
Plan de Personnel
Les horaires d'Horizon Détente seront les suivants :
• du lundi au samedi de 10h à 19h

• fermé le dimanche
Nous opérerons une fermeture annuelle d'une semaine en décembre et trois

semaines en août.
Nous avons réparti les rôles de manière suivante :
Mariame K.
Mariame sera en charge des massages au sein du spa. Ces créneaux seront alors
indisponibles pour la prise de rendez-vous en institut. Mariame sera présente au spa
le lundi, mercredi, jeudi, vendredi et samedi.
Mariame sera rémunérée sur une base brute mensuelle de 1 800€.
Vanessa D.
Vanessa prendra en charge les rendez-vous soins du corps, visage et soins minceur.
Vanessa sera présente au spa le lundi, mardi, jeudi, vendredi et samedi. Elle sera
rémunérée sur une base brute mensuelle de 1 800€.
Les deux associées se partageront les tâches administratives et la mise à jour du

site internet, du blog et des réseaux sociaux.
Employés polyvalents
Le recrutement est en cours pour deux employés de spa à mi-temps, afin que celles-ci
soient présentes à l'accueil et disponibles par téléphone, mais aussi pour qu'elles
puissent assurer les rendez-vous lors des absences de Mariame et de Vanessa.
Nous recherchons deux personnes titulaires au minimum d'un BAC esthétique et soin
du corps, avec un minimum de 6 mois d'expérience.
La rémunération est sur une base brute mensuelle de 1 700€.
Recrutement sur les années à venir
Au cours de l'année 3, et suite au développement de nos services, nous passerons un

des employés à mi-temps en temps complet.
Horizon Détente Opérations
À partir de l'année 4, lorsque l'entreprise aura atteint sa vitesse de croisière, nous

pensons devoir recruter plus de personnel par rapport au développement de l'activité.
Ressources Clés
Nous avons identifié les ressources clés suivantes pour notre entreprise :
• Le local et l'emplacement qui seront protégés par le statut des baux commerciaux
• Le site internet qui sera protégé
• La base de données clients qui sera sauvegardée régulièrement
• L'équipement du spa qui sera assuré
Fournisseurs
Nous avons décidé de travailler avec BioVol et Avena pour la fourniture de nos
huiles et nos soins de massage.
Horizon Détente Plan Financier
Plan Financier
Emplois et Ressources
L'ouverture de notre spa nécessitera les investissements suivants d'une valeur de 33
500€ HT :
• Matériel et outillage : 10 000€

• Agencements et installation : 10 000€
• Mobilier : 9 000€
• Matériel informatique : 1 500€
• Matériel de bureau : 1 000€
• Dépôts de garantie : 2 000€
Nous avons également engagé des frais de démarrage de 4 300€ HT.
Frais Montant (€) Taux TVA TVA (€) Total (€)

Frais juridiques 2 000 regular (20,0 %) 400 2 400
Site internet 1 500 regular (20,0 %) 300 1 800
Constitution 300 regular (20,0 %) 60 360
Autres 500 regular (20,0 %) 100 600
Total (€) 4 300 860 5 160
Ressources (€) Emplois (€)

Capital social 10 000 Immobilisations 33 500
Prêt actionnaires 30 000 Stock 4 000
Subv. investissement 0 Frais de démarrage 4 300
Emprunt 15 000 TVA 7 960
Découvert 0 Trésorerie 5 240
Dettes fournisseurs 0
Total ressources 55 000 Total emplois 55 000
Notre besoin en fond de roulement (stock et TVA) s'élève à hauteur de 12 200€ HT.
Nous pensons avoir besoin de 5 000€ de trésorerie au démarrage de l'entreprise.
Le besoin de financement initial s'élève au total à 55 000€. Les associées ont

contribué à hauteur de 40 000€, autrement dit 80% du montant total.
Nous souhaiterions obtenir un prêt bancaire de 15 000€ afin de compléter le

financement.
Hypothèses
Nous avons établi les hypothèses suivantes afin d'établir le prévisionnel de notre spa :
• Ventes : nous avons estimé le chiffre d'affaires en fonction d'un prix moyen par
catégorie de services
• Charges : nos charges ont été estimées par rapport aux devis transmis par nos
fournisseurs
Prévisionnel de Ventes
Nous pensons réaliser un chiffre d'affaires de 152 120 € pour notre première année
d'activité.
Par la suite, nous envisageons de réaliser un chiffre d'affaires de 161 245 € en année
2 (soit 6,00 % de croissance), et 178 940 € en année 3 (soit 10,97 % de croissance).
Activités (€) Jan-2021 Jan-2022 Jan-2023

Soins du corps et du visage 34 825 38 220 41 685
Hammam 36 295 36 925 43 505
Massages 40 500 41 400 42 450
Soins minceur 19 500 22 600 23 700
Cartes cadeaux et occasions 13 000 13 100 16 800
Après-midi détente 8 000 9 000 10 800
Total 152 120 161 245 178 940
Nous avons réparti nos activités selon les différentes catégories de service
disponibles dans notre spa et grâce à un prix moyen par activité :
Prix moyen HT par catégorie de service en année 1
• Soins du corps ou du visage : 35,00€

• Hammam : 35,00€
• Massages : 50,00€
• Soins minceur : 100€
• Cartes cadeaux et occasions : 100€
• Après-midi détente : 200€
Volume de ventes par catégorie de service en année 1
• Soins du corps ou du visage : 995

• Hammam : 1 037
• Massages : 810
• Soins minceur : 195
• Cartes cadeaux et occasions : 180
• Après-midi détente : 40
Au niveau de la saisonnalité, nous avons prévu une montée en charge sur les premiers
mois d'activité, et une baisse d'activité durant l'été où les clients qui se font masser
régulièrement partent généralement en vacances et où nous sommes fermés durant

3 semaines.
Nous pensons que l'activité sera stable sur le reste de l'année.
Structure de Coûts
Nous avons identifié les frais de fonctionnement suivants pour notre activité :
Frais généraux (€) Jan-2021 Jan-2022 Jan-2023

Gérantes 62 208 62 208 62 208
Employés de spa 28 560 28 560 42 840
Loyers 14 400 14 400 14 400
Eau et électricité 8 500 9 000 9 500
Assurances 3 000 3 000 3 000
Marketing 3 042 3 225 3 579
Honoraires comptables 2 500 2 500 2 500
Frais bancaires 1 600 1 700 1 800
Maintenance 1 500 1 500 1 500
Produits entretien 1 000 1 000 1 000
Poste et télécom 600 600 600
Fournitures administratives 500 500 500
SACEM 147 147 147
Honoraires juridiques 0 0 0
Autres 1 000 1 000 1 000
Total 128 557 129 340 144 574
Parmi ces frais, voici ceux qui représentent le pourcentage du CA le plus élevé en
année 1 :
• Personnel : 90 768€ - 59,6% du CA

• Loyers : 14 400€ - 9,4% du CA
• Eau et électricité : 8 500€ - 5,5% du CA
L'augmentation des frais de personnel est prévue en année 3, car nous pensons
développer l'activité et embaucher une personne à plein temps.
Prévision de Résultat
Nous pensons obtenir un EBE positif dés la première année d'activité, avec un
montant de 12 051 € (autrement dit 7,92 % de marge).
En année 2, nous envisageons d'obtenir un EBE de 19 573 € (autrement dit 12,14 %

de marge) et enfin, en année 3, notre EBE devrait atteindre 20 844 € (autrement dit
11,65 % de marge).
La faible augmentation de la marge en année 3 s'explique notamment par

l'augmentation des frais généraux avec un employé à plein temps.
(€) Jan-2021 Jan-2022 Jan-2023

Chiffre d'affaires 152 120 161 245 178 940
Coûts des produits vendus -11 511 -12 332 -13 523
Marge brute 140 609 148 913 165 417
Production immobilisée 0 0 0
Frais généraux -128 557 -129 340 -144 574
Subv. exploitation 0 0 0
Loyers crédits bails 0 0 0
Autres produits 0 0 0
Autres charges 0 0 0
EBE 12 051 19 573 20 844
Amortissements -4 400 -4 400 -4 400
Résultat d'exploitation 7 651 15 173 16 444
Produits financiers 0 0 0
Charges financières -274 -216 -156
Subv. investissement 0 0 0
Profit (perte) sur cessions 0 0 0
Produits exceptionnels 0 0 0
Charges exceptionnelles 0 0 0
Résultat avant impôt 7 378 14 958 16 287
Impôt sociétés -816 -3 739 -4 072
Résultat net 6 562 11 218 12 216
Prévision de Trésorerie
Notre génération de trésorerie devrait être positive sur l'ensemble du plan.
(€) Jan-2021 Jan-2022 Jan-2023

EBE 12 051 19 573 20 844
Var. stocks 0 150 30
Var. créances à recevoir 0 0 0
Var. fournisseurs et assimilés 0 0 0
Var. dettes fiscales et sociales 13 605 -2 788
Eléments financiers (hors
0 0 0
intérêts)
Eléments exceptionnels 0 0 0
Flux opérationnel brut 25 656 19 721 21 661
Intérêts sur emprunts -274 -216 -156
Impôt sociétés 0 -816 -7 479
Flux opérationnel net 25 383 18 690 14 026
Investissements 0 0 0
Cessions d'actifs 0 0 0
Subv. investissement 0 0 0
Investissements financiers 0 0 0
Cessions financières 0 0 0
Flux d'investissement 0 0 0
Nvx. emprunts 0 0 0
Remboursements d'emprunts -2 881 -2 939 -2 999
Var. capital 0 0 0
Dividende 0 0 0
Flux de financement -2 881 -2 939 -2 999
Var. trésorerie 22 501 15 751 11 027
Trésorerie - départ 5 240 27 741 43 492

Var. trésorerie 22 501 15 751 11 027
Trésorerie - fin 27 741 43 492 54 520
Bilan Prévisionnel
L'entreprise devrait être suffisamment capitalisée afin de faire face à ses
engagements financiers, tout en conservant des liquidités suffisantes pour faire face à
d'éventuels imprévus.
(€) Ouverture Jan-2021 Jan-2022 Jan-2023

ACTIF
Immo. corporelles 31 500 27 100 22 700 18 300
Immo. incorporelles 0 0 0 0
Immo. financières 2 000 2 000 2 000 2 000
Total immobilisations 33 500 29 100 24 700 20 300
Stocks 4 000 4 000 3 850 3 820
Créances à recevoir 0 0 0 0
Avances payées 0 0 0 0
Charges const. avance 0 0 0 0
Trésorerie 5 240 27 741 43 492 54 520
Total actif circulant 9 240 31 741 47 342 58 340
Autres éléments d'actif 0 0 0 0
TOTAL ACTIF 42 740 60 841 72 042 78 640
PASSIF 0 0 0 0
Fournisseurs et assimilés 0 0 0 0
Avances reçues 0 0 0 0
Produits const. avance 0 0 0 0
Dettes fiscales et sociales -7 960 6 461 9 382 6 763
Dette financière 15 000 12 119 9 179 6 180
Découvert 0 0 0 0
Intérêts courus non échus 0 0 0 0
Total dettes 7 040 18 579 18 562 12 944
Capital social 10 000 10 000 10 000 10 000
Prêt actionnaires 30 000 30 000 30 000 30 000
Subv. investissement 0 0 0 0
Bénéfices non distribués -4 300 2 262 13 480 25 696
Total fonds propres 35 700 42 262 53 480 65 696
Autres passifs 0 0 0 0
TOTAL PASSIF 42 740 60 841 72 042 78 640
Horizon Détente Annexes
Annexes
Echéancier
Flux de trésorerie
(€) - Exercice 2021 Fév Mar Avr Mai Jui Jui Aoû Sep Oct Nov Déc Jan
EBE -2 971 -958 1 018 2 187 2 307 1 139 -6 250 3 292 3 292 3 292 2 411 3 292
Var. stocks 120 0 -30 -30 30 30 30 -30 -30 -30 -30 -30
Var. créances à recevoir 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Var. fournisseurs et assimilés 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Var. dettes fiscales et sociales 12 383 379 389 234 36 -234 -1 478 1 896 0 0 -176 176
Eléments financiers (hors intérêts) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Eléments exceptionnels 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Flux opérationnel brut 9 532 -579 1 378 2 391 2 374 935 -7 698 5 158 3 262 3 262 2 205 3 438
Intérêts sur emprunts -25 -25 -24 -24 -23 -23 -23 -22 -22 -21 -21 -21
Impôt sociétés 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Flux opérationnel net 9 507 -604 1 354 2 367 2 350 912 -7 720 5 136 3 240 3 241 2 184 3 418
Investissements 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Cessions d'actifs 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Subv. investissement 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Investissements financiers 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Cessions financières 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Flux d'investissement 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Nvx. emprunts 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Remboursements d'emprunts -238 -238 -239 -239 -240 -240 -240 -241 -241 -242 -242 -242
Var. capital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Dividende 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Flux de financement -238 -238 -239 -239 -240 -240 -240 -241 -241 -242 -242 -242
Var. trésorerie 9 269 -842 1 115 2 128 2 111 672 -7 961 4 895 2 999 2 999 1 942 3 175
Trésorerie - départ 5 240 14 509 13 666 14 781 16 909 19 019 19 692 11 731 16 626 19 625 22 624 24 566
Var. trésorerie 9 269 -842 1 115 2 128 2 111 672 -7 961 4 895 2 999 2 999 1 942 3 175
Trésorerie - fin 14 509 13 666 14 781 16 909 19 019 19 692 11 731 16 626 19 625 22 624 24 566 27 741
EBE 1 354 1 882 2 542 2 762 3 270 284 -5 987 3 246 3 246 3 246 480 3 246
Var. stocks 5 5 5 5 35 35 35 5 5 5 5 5
Var. dettes fiscales et sociales -381 106 132 44 108 -597 -1 254 1 841 0 0 -553 553
Flux opérationnel brut 979 1 993 2 679 2 811 3 413 -278 -7 206 5 092 3 251 3 251 -68 3 804
Impôt sociétés 0 0 0 -816 0 0 0 0 0 0 0 0
Flux opérationnel net 958 1 973 2 660 1 977 3 394 -296 -7 224 5 074 3 234 3 235 -84 3 789
Nvx. emprunts 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Var. capital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Dividende 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Var. trésorerie 716 1 730 2 416 1 733 3 150 -541 -7 469 4 829 2 988 2 988 -331 3 541
Var. trésorerie 716 1 730 2 416 1 733 3 150 -541 -7 469 4 829 2 988 2 988 -331 3 541
Trésorerie - fin 28 457 30 187 32 603 34 336 37 486 36 945 29 476 34 305 37 293 40 281 39 951 43 492
EBE 1 530 1 970 2 674 2 894 3 206 601 -6 867 3 378 3 378 3 378 1 325 3 378
Var. stocks -13 -13 -13 -13 48 48 48 -13 -13 -13 -13 -13
Var. dettes fiscales et sociales 418 88 141 44 74 -521 -1 494 2 037 0 0 -411 411
Flux opérationnel brut 1 936 2 045 2 802 2 925 3 328 127 -8 313 5 402 3 365 3 365 902 3 776
Impôt sociétés 0 -935 0 -3 739 -935 0 0 -935 0 0 -935 0
Flux opérationnel net 1 920 1 096 2 788 -828 2 379 114 -8 326 4 455 3 353 3 354 -44 3 765
Nvx. emprunts 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Var. capital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Dividende 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Var. trésorerie 1 673 848 2 539 -1 077 2 130 -136 -8 576 4 205 3 103 3 103 -296 3 513
Var. trésorerie 1 673 848 2 539 -1 077 2 130 -136 -8 576 4 205 3 103 3 103 -296 3 513
Trésorerie - fin 45 165 46 012 48 552 47 475 49 605 49 469 40 893 45 097 48 200 51 302 51 007 54 520

Business-Plan-Spa Bien Être

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