J1ENT4 Partagé

COMPTE DE RESULTATS PREVISIONNEL
CHARGES
achat de matières premières 462
personnel productif 1295
heures supplementaires 28.5
représentants 484.0
autres frais 154.1
stockage 35.3
maintenance et formation 249
recherche et qualité 50
frais financiers 0
communication et pub 616
ammortissement 140
étude et divers 286.1
16 TOTAL CHARGES 3800.0
Coût matière 6
stock initial (k€) 0
Prix d'une machine 200
Coût de production 28.2
Effectif personnel avant embauche 0
Taux d'heure supplémentaire 1.1
Ventes effectives 52.015
Démissions représentant 1
Nombre de machine avant période 0
Nombre de représentants embauché 18

Emprunt N-1 0
Découvert N-1 0
TS PREVISIONNEL BILAN PREVISIONN
PRODUITS ACTIF
production stockée 705.6 Valeurs immob
ventes facturées 3082.2 Stock
produits financiers (1%) 0.0 Clients
Banque
TOTAL PRODUITS 3787.7 25 TOTAL ACTIF
RESULTAT BRUT -12.2

impots (%) 0.00
TRESORERIE PREVISION
RESULTAT AP. IMPÔT -12.2
ENTREES
33 Encaisse initiale
Ventes encaisseés
stock final 25.0 Produits financiers
Cession d'immo.
Augmentation de capital
Emprunt à long terme
38 Total des encaissements
D
BILAN PREVISIONNEL
1 45
IF PASSIF 2 55
1260.0 Capital Social 2400 3 65
705.6 réserves 0 A2 -Budgets C
385.3 Déficit cumulé -12.2 4 0
113.9 Situation nette 2387.8 5 430
Emprunt long terme 0.00 6 186
Fournisseurs 77 A3 - Force d
Banque 0.0 7 0
2464.8 32 TOTAL PASSIF 2464.8 8 13
9 5
A4 - Force de
10 0
11 5.5
12 5.5
TRESORERIE PREVISIONNELLE
B - PRODUCTI
13 77
ES SORTIES 14 7
2400.00 Frais payés 3583.0 15 0
2696.9 Achat d'immobilisation 1400.00 16 18.5
0.00 Remboursement emprunt 0.00 17 70
0.00 Impô t 0.00 18 0
0.00 Dividendes 0.00 19 39
44 Total des décaissements 4983.0 20 50
2696.9 45 ENCAISSE FINALE 113.9
21 0
22 0
23 0
24 90
E- DONNEES COMPLEM
25 0
52.015 26 0.01
27 29.861
28 22.144
29 100
DECISIONS / RESULTATS
MARKETING
A1 - Prix de ventes :
Zone 1 - Espagne ( en euros)
Zone 2 - France (en euros)
Zone 3 - Suisse (en euros)
A2 -Budgets Communication (publicité + Promotion)
Zone 1 - Espagne (en milliers d'euros)
Zone 2 - France (en milliers d'euros)
Zone 3 - Suisse (en milliers d'euros)
A3 - Force de vente - Nombre de représentants :
Zone 1 - Espagne (en unités)
Zone 2 - France (en unités)
Zone 3 - Suisse (en unités)
A4 - Force de vente - Comissions des représentants :
Zone 1 - Espagne % du montant des ventes (maximum : 9.9 %)
Zone 2 - France % du montant des ventes (maximum : 9.9 %)
Zone 3 - Suisse % du montant des ventes (maximum : 9.9 %)
B - PRODUCTION, RECHERCHE ET DEVELOPPEMENT

Production (en milliers de produits)
Achat de machines (capital physique)
Vente de machines (capital physique)
Salaire du personnel (référence moyenne, en millers d'euros)
Embauche de personnel productif (en unités)
Licenciement de personnel productif (en unités)
Budget 'Formation' (en milliers d'euros)
Budget 'Recherche et qualité' (en milliers d'euros)
C- FINANCES
Emprunt (en milliers d'euros)
Augmentation de capital (en milliers d'euros)
Pourcentage de bénéfice distribué (maximum 40%)
D- ETUDES
Budget Etudes (0,15,75 ou 90, en milliers d'euros)
E- DONNEES COMPLEMENTAIRES POUR TEST (AIDE A LA DECISION) :
Démissions (en unités)
Vente en Zone 1, Objectif Espagne (en milliers d'unités)
Vente en Zone 2, Objectif France (en milliers d'unités)
Vente en Zone 3, Objectif Suisse (en milliers d'unités)
Rendement du personnel productif (en %, de 90 % à 110 %)
CHARGES
achat de matières premières 847.4
personnel productif 2960
heures supplementaires 0
autres frais 447.0
stockage 65.3
frais financiers 51.8
ammortissement 220
étude et divers 271
Coût matière 5.8

stock initial (k€) 25.0
Taux d'heure supplémentaire 0
Nombre représentants licenciés 0
Nombre de représentants embauché 9

Emprunt N-1 0
Découvert N-1 0
S PREVISIONNEL BILAN PREVISIONNEL
PRODUITS ACTIF
production stockée -105.1 Valeurs immob
Banque
RESULTAT BRUT 635.4

impots (%) 0.3
TRESORERIE PREVISIONN
RESULTAT AP. IMPÔT 423.6
ENTREES
Ventes encaisseés
stock final (qt produit) 19.681 Produits financiers
Cession d'immo.
Différence ACTIF/PASSIF
12.2
DEC
BILAN PREVISIONNEL
1 45
IF PASSIF 2 55
1840.0 Capital Social 2400 3 65
600.4 réserves 338.9 A2 -Budgets Com
1117.4 Déficit cumulé -12.2 4 0
0.0 Situation nette 2726.7 5 800
Emprunt long terme 666.00 6 500
Fournisseurs 141.2 A3 - Force de v
Banque 11.8 7 0
3557.9 32 TOTAL PASSIF 3545.6 8 20
9 7
A4 - Force de ve
10 0
11 8.5
12 8.5
B - PRODUCTIO
13 146.1
ES SORTIES 14 4
113.9 Frais payés 7908.1 15 0
8207.2 Achat d'immobilisation 800.0 16 20
5.7 Remboursement emprunt 74.0 17 80
0.0 Impô t 211.8 18 0
0.0 Dividendes 84.7 19 100
740.00 44 Total des décaissements 9078.6 20 300
8952.9 45 ENCAISSE FINALE -11.8
21 740
22 0
23 20
24 75
E- DONNEES COMPLEME
25 2
26 0
27 90.193
28 61.211
29 100
MARKETING

C- FINANCES
D- ETUDES
688.7
CHARGES
achat de matières premières 1192.5
personnel productif 3934.5
heures supplementaires 0
autres frais 702.1
stockage 53.3
frais financiers 188.0
ammortissement 400
étude et divers 158.85
Coût matière 5.3

stock initial (qt produit) 19.7
Valeur NC machine vendue 160
Nombre de représentants embauché 2.00

Emprunt N-1 666.00
Découvert N-1 -11.8
TS PREVISIONNEL BILAN PREVISIO
PRODUITS ACTIF
production stockée -135.2 Valeurs immob
Banque
Moins value de cession 48.00
RESULTAT BRUT 2611.8

impots (33,33%) 0.3
TRESORERIE PREVISI
RESULTAT AP. IMPÔT 1741.3
ENTREES
Ventes encaisseés
stock final (qt produit) 16.544 Produits financiers
Cession d'immo.
Différence ACTIF/PASSIF
678.2
BILAN PREVISIONNEL
1 0.00
IF PASSIF 2 58.00
3280.0 Capital Social 2400 3 68.00
465.2 réserves 1644.9 A2 -Budg
1755.2 Déficit cumulé -12.2 4 0.00
1209.2 Situation nette 4032.6 5 1000.00
Emprunt long terme 1800.00 6 700.00
Fournisseurs 198.8 A3 - For
Banque 0.0 7 0.00
6709.6 32 TOTAL PASSIF 6031.4 8 21.00
9 8.00
A4 - Force
10 0.00
11 8.50
12 8.50
B - PROD
13 225.0
ES SORTIES 14 10.00
-11.8 Frais payés 10788.7 15 1.00
13403.6 Achat d'immobilisation 2000.0 16 21.50
0.0 Remboursement emprunt 200.0 17 35.00
112.0 Impô t 870.5 18 0.00
0.0 Dividendes 435.3 19 200.00
2000.00 44 Total des décaissements 14294.6 20 300.00
15515.6 45 ENCAISSE FINALE 1209.2
21 2000.00
22 0.00
23 25.00
24 75.00
E- DONNEES COM
25 0.00
26 0.00
27 147.20
28 80.94
29 107.50
MARKETING
C- FINANCES
D- ETUDES
CHARGES
16 TOTAL CHARGES
Coût matière 4.9

stock initial (qt produit) 16.5
Coût de production #DIV/0!
Effectif personnel avant embauche 183.00
Valeur NC machine vendue 160
Nombre de représentants embauché 2.00

Emprunt N-1 666.00
Découvert N-1 -11.8
S PREVISIONNEL BILAN PREVISIONNEL
PRODUITS ACTIF
TOTAL PRODUITS 25 TOTAL ACTIF
TRESORERIE PREVISIONN
RESULTAT AP. IMPÔT
ENTREES

DEC
BILAN PREVISIONNEL
1 20000.00
IF PASSIF 2
3
A2 -Budgets Com
4 0.00
5
6
A3 - Force de v
7 0.00
32 TOTAL PASSIF 8
9
A4 - Force de ve
10 0.00
11
12
B - PRODUCTIO
13
ES SORTIES 14
15
16
17
18
19
44 Total des décaissements 20
45 ENCAISSE FINALE
21
22
23
24
E- DONNEES COMPLEME
25
26 0.00
27
28
29
MARKETING
C- FINANCES
D- ETUDES
CHARGES
16 TOTAL CHARGES
S PREVISIONNEL BILAN PREVISIONN
PRODUITS ACTIF
TOTAL PRODUITS 25 TOTAL ACTIF
TRESORERIE PREVISIO
RESULTAT AP. IMPÔT
ENTREES

BILAN PREVISIONNEL
1
IF PASSIF 2
3
A2 -Budgets
4
5
6
A3 - Force
7
32 TOTAL PASSIF 8
9
A4 - Force de
10
11
12
B - PRODUC
13
ES SORTIES 14
15
16
17
18
19
44 Total des décaissements 20
45 ENCAISSE FINALE
21
22
23
24
E- DONNEES COMPL
25
26
27
28
29
MARKETING
C- FINANCES
D- ETUDES
CP
CN
Rendement
Nb ouvriers
Tx
Machine
Coût HS
Personnel Productif
Rapport cout heure supplémentaire / heure classique
225 000
230000
1.06
185
-0.23%
20
-18810
4117500
2
SUIVI DES EMPRUNTS ET FRA
Emprunt fait en P1
740.00 P2 intérêts
remboursement
capital restant dû
2000.00 intérêts
remboursement
capital restant dû
Total intérêts
Total remboursements
Total emprunté
Capital restant dû
DES EMPRUNTS ET FRAIS FINANCIERS
P2 P3 P4 P5
74.00 66.60 59.94 0.00

666.00 599.40 539.46 0.00
200.00
1800.00
intérêts
remboursement
capital restant dû
intérêts
remboursement
capital restant dû
intérêts
remboursement
capital restant dû
74.00 340.60
740.00 2740.00
666.00 2399.40
Exercice Année
P2 1
2
3
4
5
Exercice Année
1
2
3
4
5
Machines acquises en P1 Machines acquises en P2
Ancienneté VO Amt VNC Ancienneté VO
1 1400 140 1260 1 800
2 2 1400
3 3
4 4
5 5
6 6
7 7
8 8
9 9
10 10
TABLEAUX D'AMORTISSEMENT DES MACHINES
chines acquises en P2 Machines acquises en P3

Amt VNC Ancienneté VO Amt VNC
80 720 1 2000 200 1800
280 1120 2 800 160 640
3 1200 360 840
4
5
6
7
8
9
10
ES MACHINES
Machines acquises en P4 Machines acqui

Ancienneté VO Amt VNC Ancienneté
1 1
2 2000 400 1600 2
3 800 240 560 3
4 1200 480 720 4
5 5
6 6
7 7
8 8
9 9
10 10
Machines acquises en P5
VO Amt VNC
2000 600 1400

800 320 480
1200 600 600
COUT DE REVIENT PAR ZONE
éléments de calcul de coût Z1 Z2

couts directs
cout de production 28.2401 28.2401
représentants 0 11.08
autres frais 0.00 2.75
communication et pubs 0 14.4000535816
total cout direct unitaire 28.24 56.47
couts indirects
total charges indirectes à rép 371.38 371.38
clé de répartition 0.00% 57.42%
charges indirectes réparties 0.00 213.24
Charges indirectes unitaire par zone 7.14
cout de revient unitaire 0.00 63.61

Marge unitaire 0 -8.61
R ZONE
Z3
28.2401
7.75
3.25
8.399566474
47.64
371.38
42.58%
158.14
7.14
54.78
10.22

couts directs
couts indirects
total charges indirectes à rép 682.41 682.41
charges indirectes réparties 0.00 406.52

Marge unitaire 0 -0.75
AR ZONE
Z3
30.5091
7.81
3.25
8.168466452
49.74
682.41
40.43%
275.89
4.51
54.25
10.75

couts directs
couts indirects
total charges indirectes à répartir 700.16 700.16
charges indirectes réparties par zo 0.00 451.76

Marge unitaire 0 9.12
R ZONE
Z3
28.1200
7.91
3.40
8.648702077
48.07
700.16
35.48%
248.40
3.07
51.14
13.86

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COMPTE DE RESULTATS PREVISIONNEL

16 TOTAL CHARGES 3800.0

Nombre de représentants embauché 18

TOTAL PRODUITS 3787.7 25 TOTAL ACTIF

RESULTAT BRUT -12.2

B - PRODUCTION, RECHERCHE ET DEVELOPPEMENT

16 TOTAL CHARGES 8192.3

Coût matière 5.8

Nombre de représentants embauché 9

TOTAL PRODUITS 8839.9 25 TOTAL ACTIF

RESULTAT BRUT 635.4

B - PRODUCTION, RECHERCHE ET DEVELOPPEMENT

16 TOTAL CHARGES 11246.2

Coût matière 5.3

Nombre de représentants embauché 2.00

TOTAL PRODUITS 13906.1 25 TOTAL ACTIF

Moins value de cession 48.00

RESULTAT BRUT 2611.8

Coût matière 4.9

Nombre de représentants embauché 2.00

TOTAL PRODUITS 25 TOTAL ACTIF

38 Total des encaissements

TOTAL PRODUITS 25 TOTAL ACTIF

38 Total des encaissements

74.00 66.60 59.94 0.00

chines acquises en P2 Machines acquises en P3

Machines acquises en P4 Machines acqui

2000 600 1400

éléments de calcul de coût Z1 Z2

cout de revient unitaire 0.00 63.61

éléments de calcul de coût Z1 Z2

cout de revient unitaire 0.00 55.75

éléments de calcul de coût Z1 Z2

cout de revient unitaire 0.00 48.88

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