DCESS FACG E 22-24

Mois 9 Trimestre 3 Année 1

Société 5 BLEU SEAL

BILAN

ACTIF
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 100 000,00
IMMOBILISATIONS CORPORELLES
Constructions 5 000 000,00 4 687 500,00 312 500,00
Installations techniques 11 500 000,00 3 075 000,00 8 425 000,00
Autres immobilisations 1 000 000,00 572 500,00 427 500,00
STOCKS ET ENCOURS
Plastique 2 710 911,80
Bois 994 915,81
Bateau A 2 581 812,57
Bateau B 4 686 062,05
Bateau C 2 283 089,13
CRÉANCES
Clients 2 932 992,00
Valeurs mobilières de placement
État TVA sur biens et services 465 523,95
DISPONIBILITÉS

TOTAL ACTIF 25 920 307,32

PASSIF
Capital 5 000 000,00
Réserves 6 030 000,00
Report à nouveau -30 000,00
Résultat de l'exercice -2 373 202,01
SITUATION NETTE 8 626 797,99

Emprunts à M et L terme 4 866 666,67

Emprunts à court terme
Emprunts négociés
Concours bancaires 8 444 531,66

Fournisseurs 3 618 000,00

État TVA collectée 364 311,00

TOTAL PASSIF 25 920 307,32

Licence accordée à
ENCG du Maroc Tanger
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Mois 9 Trimestre 3 Année 1

Société 5 BLEU SEAL

COMPTE DE RESULTAT CUMULE EN LISTE

RESULTAT D'EXPLOITATION
PRODUITS D'EXPLOITATION

Chiffre d'affaires 20 231 500,00

Variation de stock de produits finis 7 480 963,75

CHARGES D'EXPLOITATION

Achats de matières 12 442 000,00

Variation de stock de matières -905 827,62
Achats de produits finis
Charges d'exploitation 15 347 150,00
Dotations aux amortissements 2 025 000,00

RESULTAT D'EXPLOITATION -1 195 858,63

RESULTAT FINANCIER
PRODUITS FINANCIERS

Intérêts des prêts 27 500,00

CHARGES FINANCIERES

Intérêts bancaires 346 527,78

Autres intérêts
Agios et frais sur découvert 858 315,60

RESULTAT FINANCIER -1 177 343,38

RESULTAT COURANT -2 373 202,01

RESULTAT EXCEPTIONNEL
PRODUITS EXCEPTIONNELS

Autres produits exceptionnels

CHARGES EXCEPTIONNELLES

Autres charges exceptionnelles

RESULTAT EXCEPTIONNEL

RESULTAT NET AVANT IMPOT SUR LES SOCIETES -2 373 202,01

Licence accordée à
ENCG du Maroc Tanger
 DCESS FACG E 22-24

Mois 9 Trimestre 3 Année 1

Société 5 BLEU SEAL

COMPTE DE RESULTAT MENSUEL DETAILLE

PRODUITS D’EXPLOITATION
CHIFFRE D’AFFAIRES Q(2) PV(3) T(2*3)
Ventes sur le marché Bateau A 39,00 16 000,00 624 000,00
Ventes sur le marché Bateau B 12,00 32 000,00 384 000,00
Ventes sur le marché Bateau C 13,00 58 500,00 760 500,00
Ventes sous-traitance Bateau A
Ventes sous-traitance Bateau B
Ventes sous-traitance Bateau C
Ventes express Plastique
Ventes express Bois
TOTAL (a) 1 768 500,00

VARIATION DE STOCK DE PRODUITS FINIS SF(2) SI(3) Var.(2-3)

Bateau A 2 581 812,57 2 507 200,50 74 612,07
Bateau B 4 686 062,05 3 945 301,52 740 760,53
Bateau C 2 283 089,13 2 380 365,15 -97 276,01
TOTAL (b) 718 096,58

AUTRES PRODUITS D’EXPLOITATION (c)

TOTAL PRODUITS D’EXPLOITATION (d=aàc) 2 486 596,58

CHARGES D’EXPLOITATION
ACHATS DE MATIÈRES PREMIÈRES Q(2) CU(3) T(2*3)
Achats fournisseurs Plastique 50,00 22 000,00 1 100 000,00
Achats fournisseurs Bois 50,00 8 000,00 400 000,00
Achats express Plastique
Achats express Bois
TOTAL (e) 1 500 000,00

VARIATION DE STOCK DE MATIÈRES SI(2) SF(3) Var.(2-3)

Plastique 2 548 973,35 2 710 911,80 -161 938,45
Bois 766 371,66 994 915,81 -228 544,15
TOTAL (f) -390 482,61

ACHATS DE PRODUITS FINIS Q(2) PU(3) T(2*3)

Bateau A
Bateau B
Bateau C
TOTAL (g)

CHARGES D’EXPLOITATION
Coût variable HTM Q(1) Q HTM/B(2) CU(3) T(1*2*3)
Moulage Bateau A 48,00 8,00 200,00 76 800,00
Moulage Bateau B 60,00 12,00 200,00 144 000,00
Moulage Bateau C 10,00 28,00 200,00 56 000,00
Finition Bateau A 48,00 10,00 200,00 96 000,00
Finition Bateau B 60,00 14,00 200,00 168 000,00
Finition Bateau C 10,00 28,00 200,00 56 000,00
Coût fixe maintenance Q(2) CU(3) T(2*3)
Moulage 11,00 12 000,00 132 000,00
Finition 12,00 12 000,00 144 000,00
Publicité
Bateau A 20 000,00
Bateau B 20 000,00
Bateau C 20 000,00
Coût variable force de vente CAHT(2) %(3) T(2*3)/100
Bateau A 624 000,00 10,00 62 400,00
Bateau B 384 000,00 10,00 38 400,00
Bateau C 760 500,00 10,00 76 050,00
Coût représentants Q(2) CU(3) T(2*3)
Coût fixe représentants 4,00 40 000,00 160 000,00
Coût licenciement représentants
Charges fixes d’administration 250 000,00
Prestations de service
Autres charges d'exploitation
TOTAL (h) 1 519 650,00

Licence accordée à -1-

ENCG du Maroc Tanger
 DCESS FACG E 22-24

Mois 9 Trimestre 3 Année 1

Société 5 BLEU SEAL

COMPTE DE RESULTAT MENSUEL DETAILLE

DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS VB(2) %(3) T(2*3/1200)

Immeubles 5 000 000,00 5,00 20 833,33
Autres immobilisations 1 000 000,00 15,00 12 500,00
Matériel 11 500 000,00 20,00 191 666,67
TOTAL (i) 225 000,00

TOTAL CHARGES D’EXPLOITATION (j=eài) 2 854 167,39

RÉSULTAT D’EXPLOITATION (k=d-j) -367 570,81

PRODUITS FINANCIERS
M(2) %(3) I(2*3/1200)
Intérêts des prêts ou placements
Autres produits financiers
TOTAL PRODUITS FINANCIERS (l)

CHARGES FINANCIÈRES
Intérêts sur emprunts à CT
Intérêts sur emprunts à M&LT 4 983 333,33 10,00 41 527,78
Intérêts sur emprunts négociés
Agios sur découvert 10 048 275,14 18,00 150 724,13
Autres charges financières
TOTAL CHARGES FINANCIERES (m) 192 251,90

RÉSULTAT FINANCIER (n=l-m) -192 251,90

RÉSULTAT COURANT (o=k+n) -559 822,72

PRODUITS EXCEPTIONNELS
Produit opération en capital PU(2) Q(3) T(2*3)
Moulage 200 000,00
Finition 200 000,00
Autres produits exceptionnels
TOTAL PRODUITS EXCEPTIONNELS (p)

CHARGES EXCEPTIONNELLES
Charges sur opération en capital VNC(2) Q(3) T(2*3)
Moulage
Finition
Autres charges exceptionnelles
TOTAL CHARGES EXCEPTIONNELLES (q)

RÉSULTAT EXCEPTIONNEL (r=p-q)

RÉSULTAT NET AVANT IS (s=o+r) -559 822,72

Licence accordée à -2-

ENCG du Maroc Tanger
 DCESS FACG E 22-24

Mois 8 Trimestre 3 Année 1

Société 5 BLEU SEAL

COMPTE DE RESULTAT MENSUEL DETAILLE

PRODUITS D’EXPLOITATION
CHIFFRE D’AFFAIRES Q(2) PV(3) T(2*3)
Ventes sur le marché Bateau A 39,00 16 000,00 624 000,00
Ventes sur le marché Bateau B 11,00 32 000,00 352 000,00
Ventes sur le marché Bateau C 6,00 58 500,00 351 000,00
Ventes sous-traitance Bateau A
Ventes sous-traitance Bateau B
Ventes sous-traitance Bateau C
Ventes express Plastique
Ventes express Bois
TOTAL (a) 1 327 000,00

VARIATION DE STOCK DE PRODUITS FINIS SF(2) SI(3) Var.(2-3)

Bateau A 2 507 200,50 2 435 469,21 71 731,29
Bateau B 3 945 301,52 3 194 523,89 750 777,63
Bateau C 2 380 365,15 2 229 426,05 150 939,10
TOTAL (b) 973 448,01

AUTRES PRODUITS D’EXPLOITATION (c)

TOTAL PRODUITS D’EXPLOITATION (d=aàc) 2 300 448,01

CHARGES D’EXPLOITATION
ACHATS DE MATIÈRES PREMIÈRES Q(2) CU(3) T(2*3)
Achats fournisseurs Plastique 50,00 22 000,00 1 100 000,00
Achats fournisseurs Bois 50,00 8 000,00 400 000,00
Achats express Plastique
Achats express Bois
TOTAL (e) 1 500 000,00

VARIATION DE STOCK DE MATIÈRES SI(2) SF(3) Var.(2-3)

Plastique 2 378 197,75 2 548 973,35 -170 775,60
Bois 536 329,98 766 371,66 -230 041,69
TOTAL (f) -400 817,29

ACHATS DE PRODUITS FINIS Q(2) PU(3) T(2*3)

Bateau A
Bateau B
Bateau C
TOTAL (g)

CHARGES D’EXPLOITATION
Coût variable HTM Q(1) Q HTM/B(2) CU(3) T(1*2*3)
Moulage Bateau A 48,00 8,00 200,00 76 800,00
Moulage Bateau B 60,00 12,00 200,00 144 000,00
Moulage Bateau C 10,00 28,00 200,00 56 000,00
Finition Bateau A 48,00 10,00 200,00 96 000,00
Finition Bateau B 60,00 14,00 200,00 168 000,00
Finition Bateau C 10,00 28,00 200,00 56 000,00
Coût fixe maintenance Q(2) CU(3) T(2*3)
Moulage 11,00 12 000,00 132 000,00
Finition 12,00 12 000,00 144 000,00
Publicité
Bateau A 20 000,00
Bateau B 20 000,00
Bateau C 20 000,00
Coût variable force de vente CAHT(2) %(3) T(2*3)/100
Bateau A 624 000,00 10,00 62 400,00
Bateau B 352 000,00 10,00 35 200,00
Bateau C 351 000,00 10,00 35 100,00
Coût représentants Q(2) CU(3) T(2*3)
Coût fixe représentants 4,00 40 000,00 160 000,00
Coût licenciement représentants
Charges fixes d’administration 250 000,00
Prestations de service
Autres charges d'exploitation
TOTAL (h) 1 475 500,00

Licence accordée à -1-

ENCG du Maroc Tanger
 DCESS FACG E 22-24

Mois 8 Trimestre 3 Année 1

Société 5 BLEU SEAL

COMPTE DE RESULTAT MENSUEL DETAILLE

DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS VB(2) %(3) T(2*3/1200)

Immeubles 5 000 000,00 5,00 20 833,33
Autres immobilisations 1 000 000,00 15,00 12 500,00
Matériel 11 500 000,00 20,00 191 666,67
TOTAL (i) 225 000,00

TOTAL CHARGES D’EXPLOITATION (j=eài) 2 799 682,71

RÉSULTAT D’EXPLOITATION (k=d-j) -499 234,70

PRODUITS FINANCIERS
M(2) %(3) I(2*3/1200)
Intérêts des prêts ou placements
Autres produits financiers
TOTAL PRODUITS FINANCIERS (l)

CHARGES FINANCIÈRES
Intérêts sur emprunts à CT
Intérêts sur emprunts à M&LT 5 100 000,00 10,00 42 500,00
Intérêts sur emprunts négociés
Agios sur découvert 10 447 953,62 18,00 156 719,30
Autres charges financières
TOTAL CHARGES FINANCIERES (m) 199 219,30

RÉSULTAT FINANCIER (n=l-m) -199 219,30

RÉSULTAT COURANT (o=k+n) -698 454,00

PRODUITS EXCEPTIONNELS
Produit opération en capital PU(2) Q(3) T(2*3)
Moulage 200 000,00
Finition 200 000,00
Autres produits exceptionnels
TOTAL PRODUITS EXCEPTIONNELS (p)

CHARGES EXCEPTIONNELLES
Charges sur opération en capital VNC(2) Q(3) T(2*3)
Moulage
Finition
Autres charges exceptionnelles
TOTAL CHARGES EXCEPTIONNELLES (q)

RÉSULTAT EXCEPTIONNEL (r=p-q)

RÉSULTAT NET AVANT IS (s=o+r) -698 454,00

Licence accordée à -2-

ENCG du Maroc Tanger
 DCESS FACG E 22-24

Mois 7 Trimestre 3 Année 1

Société 5 BLEU SEAL

COMPTE DE RESULTAT MENSUEL DETAILLE

PRODUITS D’EXPLOITATION
CHIFFRE D’AFFAIRES Q(2) PV(3) T(2*3)
Ventes sur le marché Bateau A 88,00 16 000,00 1 408 000,00
Ventes sur le marché Bateau B 78,00 32 000,00 2 496 000,00
Ventes sur le marché Bateau C 7,00 58 500,00 409 500,00
Ventes sous-traitance Bateau A
Ventes sous-traitance Bateau B
Ventes sous-traitance Bateau C
Ventes express Plastique
Ventes express Bois
TOTAL (a) 4 313 500,00

VARIATION DE STOCK DE PRODUITS FINIS SF(2) SI(3) Var.(2-3)

Bateau A 2 435 469,21 2 800 786,57 -365 317,35
Bateau B 3 194 523,89 3 461 844,93 -267 321,04
Bateau C 2 229 426,05 2 116 797,28 112 628,77
TOTAL (b) -520 009,62

AUTRES PRODUITS D’EXPLOITATION (c)

TOTAL PRODUITS D’EXPLOITATION (d=aàc) 3 793 490,38

CHARGES D’EXPLOITATION
ACHATS DE MATIÈRES PREMIÈRES Q(2) CU(3) T(2*3)
Achats fournisseurs Plastique 82,00 22 000,00 1 804 000,00
Achats fournisseurs Bois 44,00 8 000,00 352 000,00
Achats express Plastique
Achats express Bois
TOTAL (e) 2 156 000,00

VARIATION DE STOCK DE MATIÈRES SI(2) SF(3) Var.(2-3)

Plastique 1 490 182,04 2 378 197,75 -888 015,71
Bois 351 120,18 536 329,98 -185 209,79
TOTAL (f) -1 073 225,50

ACHATS DE PRODUITS FINIS Q(2) PU(3) T(2*3)

Bateau A
Bateau B
Bateau C
TOTAL (g)

CHARGES D’EXPLOITATION
Coût variable HTM Q(1) Q HTM/B(2) CU(3) T(1*2*3)
Moulage Bateau A 48,00 8,00 200,00 76 800,00
Moulage Bateau B 60,00 12,00 200,00 144 000,00
Moulage Bateau C 10,00 28,00 200,00 56 000,00
Finition Bateau A 48,00 10,00 200,00 96 000,00
Finition Bateau B 60,00 14,00 200,00 168 000,00
Finition Bateau C 10,00 28,00 200,00 56 000,00
Coût fixe maintenance Q(2) CU(3) T(2*3)
Moulage 11,00 12 000,00 132 000,00
Finition 12,00 12 000,00 144 000,00
Publicité
Bateau A 20 000,00
Bateau B 20 000,00
Bateau C 20 000,00
Coût variable force de vente CAHT(2) %(3) T(2*3)/100
Bateau A 1 408 000,00 10,00 140 800,00
Bateau B 2 496 000,00 10,00 249 600,00
Bateau C 409 500,00 10,00 40 950,00
Coût représentants Q(2) CU(3) T(2*3)
Coût fixe représentants 4,00 40 000,00 160 000,00
Coût licenciement représentants
Charges fixes d’administration 250 000,00
Prestations de service 18 000,00
Autres charges d'exploitation
TOTAL (h) 1 792 150,00

Licence accordée à -1-

ENCG du Maroc Tanger
 DCESS FACG E 22-24

Mois 7 Trimestre 3 Année 1

Société 5 BLEU SEAL

COMPTE DE RESULTAT MENSUEL DETAILLE

DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS VB(2) %(3) T(2*3/1200)

Immeubles 5 000 000,00 5,00 20 833,33
Autres immobilisations 1 000 000,00 15,00 12 500,00
Matériel 11 500 000,00 20,00 191 666,67
TOTAL (i) 225 000,00

TOTAL CHARGES D’EXPLOITATION (j=eài) 3 099 924,50

RÉSULTAT D’EXPLOITATION (k=d-j) 693 565,88

PRODUITS FINANCIERS
M(2) %(3) I(2*3/1200)
Intérêts des prêts ou placements
Autres produits financiers
TOTAL PRODUITS FINANCIERS (l)

CHARGES FINANCIÈRES
Intérêts sur emprunts à CT
Intérêts sur emprunts à M&LT 4 200 000,00 10,00 35 000,00
Intérêts sur emprunts négociés
Agios sur découvert 5 896 049,57 18,00 88 440,74
Autres charges financières
TOTAL CHARGES FINANCIERES (m) 123 440,74

RÉSULTAT FINANCIER (n=l-m) -123 440,74

RÉSULTAT COURANT (o=k+n) 570 125,14

PRODUITS EXCEPTIONNELS
Produit opération en capital PU(2) Q(3) T(2*3)
Moulage 200 000,00
Finition 200 000,00
Autres produits exceptionnels
TOTAL PRODUITS EXCEPTIONNELS (p)

CHARGES EXCEPTIONNELLES
Charges sur opération en capital VNC(2) Q(3) T(2*3)
Moulage
Finition
Autres charges exceptionnelles
TOTAL CHARGES EXCEPTIONNELLES (q)

RÉSULTAT EXCEPTIONNEL (r=p-q)

RÉSULTAT NET AVANT IS (s=o+r) 570 125,14

Licence accordée à -2-

ENCG du Maroc Tanger
 DCESS FACG E 22-24

Mois 9 Trimestre 3 Année 1

Société 5 BLEU SEAL

TABLEAU DE TRÉSORERIE MENSUEL

ENCAISSEMENTS SUR VENTES

Encaissements sur ventes sur le marché 3 401 221,50
Remboursement crédit de TVA 187 614,50

ENCAISSEMENTS SUR AUTRES PRODUITS

Produits d'exploitation
Produits financiers
Produits exceptionnels

EMPRUNTS ET REMBOURSEMENTS
Emprunts court terme standard
Emprunts moyen et long terme standard
Emprunts négociés
Ventes de VMP

TOTAL DES ENCAISSEMENTS 3 588 836,00

DÉCAISSEMENTS SUR ACHATS

Produits finis

DÉCAISSEMENTS SUR AUTRES CHARGES

Charges d'exploitation 1 676 173,95
Charges financières 192 251,90
Charges exceptionnelles

PLACEMENTS OU REMBOURSEMENTS DES DETTES

Amortissement emprunts court terme standard
Amortissement emprunts long terme standard 116 666,67
Placements et prêts
Amortissement emprunts négociés

TOTAL DES DÉCAISSEMENTS 1 985 092,52

FLUX DE TRÉSORERIE 1 603 743,48

DECOUVERT INITIAL 10 048 275,14

DECOUVERT FINAL 8 444 531,66

Licence accordée à
ENCG du Maroc Tanger
 DCESS FACG E 22-24

Mois 8 Trimestre 3 Année 1

Société 5 BLEU SEAL

TABLEAU DE TRÉSORERIE MENSUEL

ENCAISSEMENTS SUR VENTES

Encaissements sur ventes sur le marché 2 601 040,50

ENCAISSEMENTS SUR AUTRES PRODUITS

Produits d'exploitation
Produits financiers
Produits exceptionnels

EMPRUNTS ET REMBOURSEMENTS
Emprunts court terme standard
Emprunts moyen et long terme standard
Emprunts négociés
Ventes de VMP

TOTAL DES ENCAISSEMENTS 2 601 040,50

DÉCAISSEMENTS SUR ACHATS

Produits finis
T.V.A. due et payée 257 999,55

DÉCAISSEMENTS SUR AUTRES CHARGES

Charges d'exploitation 1 627 476,50
Charges financières 199 219,30
Charges exceptionnelles

PLACEMENTS OU REMBOURSEMENTS DES DETTES

Amortissement emprunts court terme standard
Amortissement emprunts long terme standard 116 666,67
Placements et prêts
Amortissement emprunts négociés

TOTAL DES DÉCAISSEMENTS 2 201 362,02

FLUX DE TRÉSORERIE 399 678,48

DECOUVERT INITIAL 10 447 953,62

DECOUVERT FINAL 10 048 275,14

Licence accordée à
ENCG du Maroc Tanger
 DCESS FACG E 22-24

Mois 7 Trimestre 3 Année 1

Société 5 BLEU SEAL

TABLEAU DE TRÉSORERIE MENSUEL

ENCAISSEMENTS SUR VENTES

Encaissements sur ventes sur le marché

ENCAISSEMENTS SUR AUTRES PRODUITS

Produits d'exploitation
Produits financiers
Produits exceptionnels

EMPRUNTS ET REMBOURSEMENTS
Emprunts court terme standard
Emprunts moyen et long terme standard 1 000 000,00
Emprunts négociés
Ventes de VMP

TOTAL DES ENCAISSEMENTS 1 000 000,00

DÉCAISSEMENTS SUR ACHATS

Matières premières 2 600 136,00
Produits finis
T.V.A. due et payée 749 731,85

DÉCAISSEMENTS SUR AUTRES CHARGES

Charges d'exploitation 1 978 595,45
Charges financières 123 440,74
Charges exceptionnelles

PLACEMENTS OU REMBOURSEMENTS DES DETTES

Amortissement emprunts court terme standard
Amortissement emprunts long terme standard 100 000,00
Placements et prêts
Amortissement emprunts négociés

TOTAL DES DÉCAISSEMENTS 5 551 904,04

FLUX DE TRÉSORERIE -4 551 904,04

DECOUVERT INITIAL 5 896 049,57

DECOUVERT FINAL 10 447 953,62

Licence accordée à
ENCG du Maroc Tanger
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Mois 9 Trimestre 3 Année 1

Société 5 BLEU SEAL

COMPTES DE STOCKS DE MATIÈRES PREMIÈRES

PLASTIQUE
Quantité Coût Total
STOCK INITIAL 119,60 21 312,49 2 548 973,35
Entrées commandes 50,00 22 000,00 1 100 000,00
Achats express
TOTAL ENTRÉES 169,60 21 515,17 3 648 973,35

Sorties pour BATEAU A 9,60 21 515,17 206 545,66

Sorties pour BATEAU B 24,00 21 515,17 516 364,15
Sorties pour BATEAU C 10,00 21 515,17 215 151,73
Ventes express 21 515,17
Différence d’inventaire 21 515,17
TOTAL SORTIES 43,60 21 515,17 938 061,55

STOCK FINAL 126,00 21 515,17 2 710 911,80

BOIS
Quantité Coût Total
STOCK INITIAL 98,30 7 796,25 766 371,66
Entrées commandes 50,00 8 000,00 400 000,00
Achats express
TOTAL ENTRÉES 148,30 7 864,95 1 166 371,66

Sorties pour BATEAU A 4,80 7 864,95 37 751,75

Sorties pour BATEAU B 12,00 7 864,95 94 379,37
Sorties pour BATEAU C 5,00 7 864,95 39 324,74
Ventes express 7 864,95
Différence d’inventaire 7 864,95
TOTAL SORTIES 21,80 7 864,95 171 455,85

STOCK FINAL 126,50 7 864,95 994 915,81

Licence accordée à
ENCG du Maroc Tanger
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Mois 8 Trimestre 3 Année 1

Société 5 BLEU SEAL

COMPTES DE STOCKS DE MATIÈRES PREMIÈRES

PLASTIQUE
Quantité Coût Total
STOCK INITIAL 113,20 21 008,81 2 378 197,75
Entrées commandes 50,00 22 000,00 1 100 000,00
Achats express
TOTAL ENTRÉES 163,20 21 312,49 3 478 197,75

Sorties pour BATEAU A 9,60 21 312,49 204 599,87

Sorties pour BATEAU B 24,00 21 312,49 511 499,67
Sorties pour BATEAU C 10,00 21 312,49 213 124,86
Ventes express 21 312,49
Différence d’inventaire 21 312,49
TOTAL SORTIES 43,60 21 312,49 929 224,40

STOCK FINAL 119,60 21 312,49 2 548 973,35

BOIS
Quantité Coût Total
STOCK INITIAL 70,10 7 650,93 536 329,98
Entrées commandes 50,00 8 000,00 400 000,00
Achats express
TOTAL ENTRÉES 120,10 7 796,25 936 329,98

Sorties pour BATEAU A 4,80 7 796,25 37 422,01

Sorties pour BATEAU B 12,00 7 796,25 93 555,04
Sorties pour BATEAU C 5,00 7 796,25 38 981,26
Ventes express 7 796,25
Différence d’inventaire 7 796,25
TOTAL SORTIES 21,80 7 796,25 169 958,31

STOCK FINAL 98,30 7 796,25 766 371,66

Licence accordée à
ENCG du Maroc Tanger
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Mois 7 Trimestre 3 Année 1

Société 5 BLEU SEAL

COMPTES DE STOCKS DE MATIÈRES PREMIÈRES

PLASTIQUE
Quantité Coût Total
STOCK INITIAL 74,80 19 922,22 1 490 182,04
Entrées commandes 82,00 19 000,00 1 804 000,00
Achats express
TOTAL ENTRÉES 156,80 21 008,81 3 294 182,04

Sorties pour BATEAU A 9,60 21 008,81 201 684,61

Sorties pour BATEAU B 24,00 21 008,81 504 211,54
Sorties pour BATEAU C 10,00 21 008,81 210 088,14
Ventes express 21 008,81
Différence d’inventaire 21 008,81
TOTAL SORTIES 43,60 21 008,81 915 984,29

STOCK FINAL 113,20 21 008,81 2 378 197,75

BOIS
Quantité Coût Total
STOCK INITIAL 47,90 7 330,28 351 120,18
Entrées commandes 44,00 7 000,00 352 000,00
Achats express
TOTAL ENTRÉES 91,90 7 650,93 703 120,18

Sorties pour BATEAU A 4,80 7 650,93 36 724,45

Sorties pour BATEAU B 12,00 7 650,93 91 811,12
Sorties pour BATEAU C 5,00 7 650,93 38 254,63
Ventes express 7 650,93
Différence d’inventaire 7 650,93
TOTAL SORTIES 21,80 7 650,93 166 790,21

STOCK FINAL 70,10 7 650,93 536 329,98

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Mois 9 Trimestre 3 Année 1

Société 5 BLEU SEAL

COMPTES DE STOCKS DE PRODUITS FINIS

BATEAU A
Quantité Coût Total
STOCK INITIAL 285,00 8 797,19 2 507 200,50
Production 48,00 8 689,53 417 097,41
Achats sous-traitance
TOTAL ENTRÉES 333,00 8 781,68 2 924 297,91

Ventes sur marché 39,00 8 781,68 342 485,34

Ventes sous-traitance 8 781,68
Différence d’inventaire 8 781,68
TOTAL SORTIES 39,00 8 781,68 342 485,34

STOCK FINAL 294,00 8 781,68 2 581 812,57

BATEAU B
Quantité Coût Total
STOCK INITIAL 261,00 15 116,10 3 945 301,52
Production 60,00 15 379,06 922 743,52
Achats sous-traitance
TOTAL ENTRÉES 321,00 15 165,25 4 868 045,04

Ventes sur marché 12,00 15 165,25 181 982,99

Ventes sous-traitance 15 165,25
Différence d’inventaire 15 165,25
TOTAL SORTIES 12,00 15 165,25 181 982,99

STOCK FINAL 309,00 15 165,25 4 686 062,05

BATEAU C
Quantité Coût Total
STOCK INITIAL 67,00 35 527,84 2 380 365,15
Production 10,00 36 647,65 366 476,47
Achats sous-traitance
TOTAL ENTRÉES 77,00 35 673,27 2 746 841,61

Ventes sur marché 13,00 35 673,27 463 752,48

Ventes sous-traitance 35 673,27
Différence d’inventaire 35 673,27
TOTAL SORTIES 13,00 35 673,27 463 752,48

STOCK FINAL 64,00 35 673,27 2 283 089,13

Licence accordée à
ENCG du Maroc Tanger
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Mois 8 Trimestre 3 Année 1

Société 5 BLEU SEAL

COMPTES DE STOCKS DE PRODUITS FINIS

BATEAU A
Quantité Coût Total
STOCK INITIAL 276,00 8 824,16 2 435 469,21
Production 48,00 8 642,12 414 821,88
Achats sous-traitance
TOTAL ENTRÉES 324,00 8 797,19 2 850 291,09

Ventes sur marché 39,00 8 797,19 343 090,59

Ventes sous-traitance 8 797,19
Différence d’inventaire 8 797,19
TOTAL SORTIES 39,00 8 797,19 343 090,59

STOCK FINAL 285,00 8 797,19 2 507 200,50

BATEAU B
Quantité Coût Total
STOCK INITIAL 212,00 15 068,51 3 194 523,89
Production 60,00 15 284,25 917 054,70
Achats sous-traitance
TOTAL ENTRÉES 272,00 15 116,10 4 111 578,60

Ventes sur marché 11,00 15 116,10 166 277,08

Ventes sous-traitance 15 116,10
Différence d’inventaire 15 116,10
TOTAL SORTIES 11,00 15 116,10 166 277,08

STOCK FINAL 261,00 15 116,10 3 945 301,52

BATEAU C
Quantité Coût Total
STOCK INITIAL 63,00 35 387,72 2 229 426,05
Production 10,00 36 410,61 364 106,13
Achats sous-traitance
TOTAL ENTRÉES 73,00 35 527,84 2 593 532,18

Ventes sur marché 6,00 35 527,84 213 167,03

Ventes sous-traitance 35 527,84
Différence d’inventaire 35 527,84
TOTAL SORTIES 6,00 35 527,84 213 167,03

STOCK FINAL 67,00 35 527,84 2 380 365,15

Licence accordée à
ENCG du Maroc Tanger
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Mois 7 Trimestre 3 Année 1

Société 5 BLEU SEAL

COMPTES DE STOCKS DE PRODUITS FINIS

BATEAU A
Quantité Coût Total
STOCK INITIAL 316,00 8 863,25 2 800 786,57
Production 48,00 8 566,86 411 209,06
Achats sous-traitance
TOTAL ENTRÉES 364,00 8 824,16 3 211 995,63

Ventes sur marché 88,00 8 824,16 776 526,42

Ventes sous-traitance 8 824,16
Différence d’inventaire 8 824,16
TOTAL SORTIES 88,00 8 824,16 776 526,42

STOCK FINAL 276,00 8 824,16 2 435 469,21

BATEAU B
Quantité Coût Total
STOCK INITIAL 230,00 15 051,50 3 461 844,93
Production 60,00 15 133,71 908 022,66
Achats sous-traitance
TOTAL ENTRÉES 290,00 15 068,51 4 369 867,59

Ventes sur marché 78,00 15 068,51 1 175 343,70

Ventes sous-traitance 15 068,51
Différence d’inventaire 15 068,51
TOTAL SORTIES 78,00 15 068,51 1 175 343,70

STOCK FINAL 212,00 15 068,51 3 194 523,89

BATEAU C
Quantité Coût Total
STOCK INITIAL 60,00 35 279,95 2 116 797,28
Production 10,00 36 034,28 360 342,77
Achats sous-traitance
TOTAL ENTRÉES 70,00 35 387,72 2 477 140,05

Ventes sur marché 7,00 35 387,72 247 714,01

Ventes sous-traitance 35 387,72
Différence d’inventaire 35 387,72
TOTAL SORTIES 7,00 35 387,72 247 714,01

STOCK FINAL 63,00 35 387,72 2 229 426,05

Licence accordée à
ENCG du Maroc Tanger
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Mois 9 Trimestre 3 Année 1

Société 5 BLEU SEAL

ANALYSE DES CREANCES

ENCAISSEMENTS CREANCES
Fin de mois 30 jours 60 jours 90 jours
Ventes sur le marché bateau A 1 225 296,00 752 544,00 376 272,00
Ventes sur le marché bateau B 1 717 344,00 443 808,00 231 552,00
Ventes sur le marché bateau C 458 581,50 670 234,50 458 581,50

Ventes sous-traitance bateau A

Ventes sous-traitance bateau B
Ventes sous-traitance bateau C

Ventes express plastique

Ventes express bois

TOTAL MENSUEL 3 401 221,50 1 866 586,50 1 066 405,50

ENCAISSEMENTS & CREANCES 3 401 221,50 2 932 992,00

Licence accordée à
ENCG du Maroc Tanger
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Mois 8 Trimestre 3 Année 1

Société 5 BLEU SEAL

ANALYSE DES CREANCES

ENCAISSEMENTS CREANCES
Fin de mois 30 jours 60 jours 90 jours
Ventes sur le marché bateau A 849 024,00 1 225 296,00 376 272,00
Ventes sur le marché bateau B 1 505 088,00 1 717 344,00 212 256,00
Ventes sur le marché bateau C 246 928,50 458 581,50 211 653,00

Ventes sous-traitance bateau A

Ventes sous-traitance bateau B
Ventes sous-traitance bateau C

Ventes express plastique

Ventes express bois

TOTAL MENSUEL 2 601 040,50 3 401 221,50 800 181,00

ENCAISSEMENTS & CREANCES 2 601 040,50 4 201 402,50

Licence accordée à
ENCG du Maroc Tanger
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Mois 7 Trimestre 3 Année 1

Société 5 BLEU SEAL

ANALYSE DES CREANCES

ENCAISSEMENTS CREANCES
Fin de mois 30 jours 60 jours 90 jours
Ventes sur le marché bateau A 849 024,00 849 024,00
Ventes sur le marché bateau B 1 505 088,00 1 505 088,00
Ventes sur le marché bateau C 246 928,50 246 928,50

Ventes sous-traitance bateau A

Ventes sous-traitance bateau B
Ventes sous-traitance bateau C

Ventes express plastique

Ventes express bois

TOTAL MENSUEL 2 601 040,50 2 601 040,50

ENCAISSEMENTS & CREANCES 5 202 081,00

Licence accordée à
ENCG du Maroc Tanger
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Mois 10 Trimestre 4 Année 1

EVOLUTION DES MARCHES POTENTIELS ET EFFECTIFS

Bateau A Bateau B Bateau C

Mois Potentiel Effectif Potentiel Effectif Potentiel Effectif
1 246 107 783 317 113 42
2 244 105 395 133 146 55
3 645 283 399 128 184 70
4 1 118 559 1 514 552 227 76
5 1 265 473 1 937 418 374 117
6 1 565 343 3 089 317 272 71
7 1 705 408 2 080 343 293 86
8 767 224 315 116 251 61
9 759 229 318 129 500 98

Licence accordée à
ENCG du Maroc Tanger
 DCESS FACG E 22-24

Mois 9 Trimestre 3 Année 1

PARTS DE MARCHE EN VALEUR

Société Raison sociale Marché A Marché B Marché C Global

1 DOLPHINA 20,83 16,56 16,03 17,39
2 SEA TRAVEL 10,67 9,05 26,69 17,50
3 SAFINA 0,00 17,28 19,32 13,86
4 NAVIFLEX 15,50 9,50 4,29 8,64
5 BLEU SEAL 17,33 9,22 11,66 12,38
6 LE BATISSEUR 7,22 21,12 2,45 9,10
7 THEREK A BLADI 28,44 17,28 19,55 21,13

Licence accordée à
ENCG du Maroc Tanger
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Mois 8 Trimestre 3 Année 1

PARTS DE MARCHE EN VALEUR

Société Raison sociale Marché A Marché B Marché C Global

1 DOLPHINA 20,00 18,22 17,37 18,49
2 SEA TRAVEL 0,00 0,00 23,32 8,24
3 SAFINA 0,00 19,80 17,49 12,61
4 NAVIFLEX 15,36 10,45 6,80 10,74
5 BLEU SEAL 16,64 9,29 8,53 11,39
6 LE BATISSEUR 20,27 23,23 15,55 19,56
7 THEREK A BLADI 27,73 19,01 10,93 18,96

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ENCG du Maroc Tanger
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Mois 7 Trimestre 3 Année 1

PARTS DE MARCHE EN VALEUR

Société Raison sociale Marché A Marché B Marché C Global

1 DOLPHINA 11,07 13,12 14,94 12,99
2 SEA TRAVEL 2,83 1,52 23,43 7,24
3 SAFINA 0,00 6,56 18,34 7,59
4 NAVIFLEX 14,34 7,56 4,75 8,78
5 BLEU SEAL 20,77 21,83 6,95 17,90
6 LE BATISSEUR 18,88 29,74 16,30 23,40
7 THEREK A BLADI 32,10 19,68 15,28 22,10

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Mois 9 Trimestre 3 Année 1

COMPARAISON DES POLITIQUES COMMERCIALES DES SOCIETES

PRIX DE VENTE
Société Raison sociale BATEAU A BATEAU B BATEAU C
1 DOLPHINA 15 000,00 30 000,00 55 000,00
2 SEA TRAVEL 12 000,00 29 000,00 60 000,00
3 SAFINA 0,00 30 000,00 90 000,00
4 NAVIFLEX 18 000,00 36 000,00 70 000,00
5 BLEU SEAL 16 000,00 32 000,00 58 500,00
6 LE BATISSEUR 20 000,00 40 000,00 80 000,00
7 THEREK A BLADI 16 000,00 30 000,00 75 000,00

PUBLICITE MENSUELLE
Société Raison sociale BATEAU A BATEAU B BATEAU C
1 DOLPHINA 30 000,00 30 000,00 30 000,00
2 SEA TRAVEL 5 000,00 10 000,00 90 000,00
3 SAFINA 0,00 20 000,00 50 000,00
4 NAVIFLEX 20 000,00 40 000,00 100 000,00
5 BLEU SEAL 20 000,00 20 000,00 20 000,00
6 LE BATISSEUR 50 000,00 100 000,00 300 000,00
7 THEREK A BLADI 80 000,00 80 000,00 80 000,00

DELAI DE PAIEMENT CLIENT

Société Raison sociale Nombre de jours
1 DOLPHINA 30
2 SEA TRAVEL 60
3 SAFINA 30
4 NAVIFLEX 30
5 BLEU SEAL 45
6 LE BATISSEUR 30
7 THEREK A BLADI 45

FORCE DE VENTE
Société Raison sociale Représentants
1 DOLPHINA 7
2 SEA TRAVEL 6
3 SAFINA 19
4 NAVIFLEX 4
5 BLEU SEAL 4
6 LE BATISSEUR 7
7 THEREK A BLADI 5

VENTES MENSUELLES
Société Raison sociale BATEAU A BATEAU B BATEAU C
1 DOLPHINA 50 23 19
2 SEA TRAVEL 32 13 29
3 SAFINA 0 24 14
4 NAVIFLEX 31 11 4
5 BLEU SEAL 39 12 13
6 LE BATISSEUR 13 22 2
7 THEREK A BLADI 64 24 17

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Mois 8 Trimestre 3 Année 1

COMPARAISON DES VENTES DES SOCIETES

BATEAU A BATEAU B BATEAU C

Société Raison sociale Marché Ss-trait Marché Ss-trait Marché Ss-trait
1 DOLPHINA 50 0 23 0 13 0
2 SEA TRAVEL 0 0 0 0 16 0
3 SAFINA 0 0 25 0 8 0
4 NAVIFLEX 32 0 11 0 4 0
5 BLEU SEAL 39 0 11 0 6 0
6 LE BATISSEUR 38 0 22 0 8 0
7 THEREK A BLADI 65 0 24 0 6 0

Licence accordée à
ENCG du Maroc Tanger
 DCESS FACG E 22-24

Mois 8 Trimestre 3 Année 1

COMPARAISON DES VENTES DES SOCIETES

BATEAU A BATEAU B BATEAU C

Société Raison sociale Marché Ss-trait Marché Ss-trait Marché Ss-trait
1 DOLPHINA 50 0 23 0 13 0
2 SEA TRAVEL 0 0 0 0 16 0
3 SAFINA 0 0 25 0 8 0
4 NAVIFLEX 32 0 11 0 4 0
5 BLEU SEAL 39 0 11 0 6 0
6 LE BATISSEUR 38 0 22 0 8 0
7 THEREK A BLADI 65 0 24 0 6 0

Licence accordée à
ENCG du Maroc Tanger
 DCESS FACG E 22-24

Mois 7 Trimestre 3 Année 1

COMPARAISON DES VENTES DES SOCIETES

BATEAU A BATEAU B BATEAU C

Société Raison sociale Marché Ss-trait Marché Ss-trait Marché Ss-trait
1 DOLPHINA 50 0 50 0 16 0
2 SEA TRAVEL 16 0 6 0 23 0
3 SAFINA 0 0 25 0 12 0
4 NAVIFLEX 54 0 24 0 4 0
5 BLEU SEAL 88 0 78 0 7 0
6 LE BATISSEUR 64 0 85 0 12 0
7 THEREK A BLADI 136 0 75 0 12 0

Licence accordée à
ENCG du Maroc Tanger