Partie 1

FENOHANJARIMANANA KALINA
FC32 N°06
Thème : Analyse du système de télé-compensation locale (Banque SBM Antsahavola)
PARTIE I : CADRES THEORIQUE ET

METHODOLOGIQUE
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Afin d'aboutir aux résultats de cette étude, plusieurs matériels ont été
indispensables. Les méthodes appliquées ont également occupé une grande place dans la
réalisation de ce présent mémoire. Cette première partie va mettre en exergue les étapes
poursuivies durant la recherche. Elle sera alors divisée en trois chapitres distincts dans
lesquels nous allons aborder respectivement le cadre de l'étude, les théories relatives au
thème, ainsi que les méthodes de travail. Dans le premier chapitre, nous présenterons la
justification du secteur d'activité et de l'organisme d'accueil, mais aussi la raison du choix
du thème. Le deuxième chapitre concernera les théories relatives au thème, c'est-à-dire la
revue de la littérature sur les opérations de compensation bancaire. Et dans le troisième
chapitre, nous présenterons la méthodologie de travail, dans laquelle sera illustrée les
approches utilisées dans la réalisation de ce mémoire.
CHAPITRE 1 : CADRE DE L’ETUDE
Nous entamerons en premier lieu dans ce chapitre, les détails sur l’entreprise
d’accueil, la banque SBM Madagascar. Tous les éléments nécessaires seront abordés afin
de mieux comprendre le fonctionnement de l'entreprise. Ce chapitre est composé de deux
sections, à savoir, la raison du choix du secteur d'activité, et la raison du choix de
l'entreprise.
Section 1 : Justification du secteur d’activité et de l’organisme d’accueil
Dans cette première section, nous ferons part des raisons pour lesquelles nous avons choisi
la banque SBM Madagascar
1.1 Raison du choix du secteur d’activité

La présence du secteur tertiaire joue un rôle crucial dans l’économie locale. Sans parler
des opportunités de carrière qu’il englobe, ce secteur nous permet également de mieux
appréhender la diversité des activités rattachés à la gestion financière, ou globalement la
finance. Relativement à la banque, il existe plusieurs services, que ce soit le fait d’être en
contact direct avec les clients qui se fait en front office, ou encore les
réalisations, processus et la gestion des opérations en backoffice. De plus, le secteur
bancaire offre souvent des programmes de formation et des perspectives d’évolution
professionnelle. Par ailleurs, la banque permet une expérience pratique des services
qu’elle a à offrir, contribuant ainsi à développer des compétences polyvalentes
nécessaires dans le domaine financier.
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1.2 Raison du choix de l’entreprise

Pour un meilleur développement de notre capacité d’analyse, du sens des affaires et de
l’organisation, notre choix s’est axé sur le secteur bancaire. La banque SBM Madagascar
est présente dans plusieurs villes dans la capitale, et possède également une agence à
Toamasina. Les cibles de la SBM concernent surtout les professionnels, c’est-à-dire les
PME, les associations, les fondations ou encore les grandes entreprises et c’est une des
raisons pour lesquelles nous avons opté notre choix en ce qui la concerne. Cela nous
permet de faire des analyses sur les situations financières de diverses entreprises selon
leur taille et leur activité et nous permet également de mieux comprendre leurs activités
financières avec la banque qui en découlent.
Section 2 : Raison du choix du thème
Notre choix sur la « télé-compensation bancaire » a tout d’abord résulté du département dans
lequel notre stage a eu lieu, donc du back-office, service opérations.
Par ailleurs, le système de télé-compensation bancaire est en constante évolution,

notamment sous l’influence des nouvelles technologies. La migration de la compensation
manuelle à la télé-compensation peut avoir un impact significatif sur l’efficacité et la
sécurité des paiements interbancaires.
Entre autres, la télé-compensation joue un rôle essentiel dans le fonctionnement du système

financier mais aussi permet une bonne gestion du temps par seulement l’utilisation des
plateformes de traitement et des systèmes d’informations en ligne. Le système de télé-
compensation, une évolution technologique née de la compensation, a captivé notre
curiosité, d’autant plus qu’elle soit toute une nouvelle découverte dans le secteur bancaire
et qu’elle puisse faire l’objet d’une étude innovante pour notre mémoire.
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CHAPITRE 2 : THEORIES RELATIVES AU THEME

Dans ce chapitre, nous allons exposer les différents aspects théoriques se rapportant aux
notions de la télé-compensation bancaire. Il sera donc divisé en trois sections, qui seront :
les notions du système de compensation, la notion de télé-compensation proprement dite et
les différents instruments de paiement.
Section 1 : Les notions du système de compensation

Dans un monde où les transactions financières sont de plus en plus nombreuses et à la fois
complexes, la compensation tient son rôle dans la facilitation et l’amélioration de la fluidité
des échanges interbancaires. Inspectons alors dans cette première section, la définition, les
valeurs admises en compensation et ainsi que son mécanisme.
1.1 Définition de la compensation1

La compensation est un mécanisme permettant à des banques et des institutions financières,
membres de la chambre de compensation, de régler les montants dus ; c'est-à-dire le
traitement des remises de valeurs payables entre les banques. Ainsi c’est un moyen pour
les banques de connaître dans les détails et en valeur, les ordres passés par leurs clients,
d'une banque à l'autre, afin de porter à leurs comptes respectifs les transactions
correspondantes.
La compensation est une opération quotidienne par laquelle les banques échangent entre-
elles les créances qu’elles ont les unes sur les autres et règlent le solde en monnaie
centrale.
Pendant la séance de compensation, les intervenants procèdent à :
• La remise et au règlement des effets, des chèques et des virements ;
• La restitution et au remboursement des effets et des chèques impayés.
Tout cela se passe dans une chambre de compensation.
Les participants
Les participants ou acteurs dans une opération de compensation bancaire sont les suivants :
1
Dictionnaire de l’essentiel de l’économie. P 293. Janine Brémond, Jean François Couet, Marie Martine
Salort.
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• Les banques participantes : ce sont les banques qui effectuent des transactions entre elles.
Elles sont responsables de transmettre les informations relatives à leurs transactions à la
chambre de compensation. Ces informations comprennent les montants des transactions,

les dates des transactions, et les comptes bancaires des parties concernées.
 Les autorités de régulation : elles sont responsables de superviser les opérations de
compensation bancaire. Elles veillent à ce que les opérations soient effectuées de manière
sûre et efficace. Elles peuvent également imposer des exigences aux chambres de
compensation et aux banques participantes
1.2 Les valeurs admises en compensation

Les valeurs admissibles en compensation dépendent du type d’instruments financier traités.
Généralement, les opérations de compensation concernent les instruments de paiement
comme les chèques, les virements et les effets de commerce (lettres de change).
1.3 Déroulement de la compensation
Chaque représentant des participants apporte l'ensemble des valeurs remises par les autres
participants, et réciproquement. Ces valeurs font l'objet d'une compostée au verso au
moyen d'un cachet « compensé le … » et sont datées le jour de leur règlement. Elles sont
ensuite regroupées par destinataire et par catégorie de remise (chèques, effets ou virement)
sur des bordereaux de présentation distincts. Les montants de ces bordereaux sont ensuite
reportés sur un bordereau récapitulatif afin de ne présenter qu'un total global à
l'établissement payeur. Le total général de chaque bordereau récapitulatif est ensuite inscrit
sur la « situation individuelle » de l'adhérent, dans la colonne intitulée « valeurs diverses
remises et rejetées ». Au début de la séance de compensation, chaque représentant dépose
les bordereaux de présentation et les bordereaux récapitulatifs auprès de chaque tiré
(représentant de chaque adhérent). Le tiré vérifie les bordereaux récapitulatifs qui lui sont
soumis pour règlement et inscrit le montant global de chacun sur sa « situation individuelle
», dans la colonne intitulée « valeurs diverses reçues et reprises ».
Chaque participant établit ensuite la balance de sa situation, soit le solde résultant de ce

qu'il a remis déduit de ce qu'il a reçu. Ce solde peut être débiteur ou créditeur. Chaque
participant communique ensuite ce solde au représentant de la banque centrale. Ce dernier
effectue la balance de tous les soldes reçus de chacun des participants et les transcrit dans
la Situation Individuelle. En réalité, les soldes débiteurs et créditeurs sont égaux,
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conduisant à un solde net nul. Ces opérations ne constituent pas véritablement des
paiements, mais plutôt des échanges de valeurs. Une fois les écritures passées par la
Banque Centrale, les sommes
représentant le montant des valeurs (le solde net) deviennent la propriété de chaque
bénéficiaire, sous réserve de remboursement en cas de rejet.
Conformément à l'instruction n°44 / GV, article 7-5, "les ratures et les surcharges, même
approuvées, ne sont pas admises sur tous les états, tableaux et documents relatifs à la
chambre de compensation. En cas de valeurs rejetées, celles-ci sont restituées aux
présentateurs accompagnées d'un bordereau et d'une fiche précisant avec rigueur le motif
réel du rejet, avec la mention « pas d'accord suffisant » et la griffe « compensé » au verso,
surchargée d'une griffe d'annulation."
1.3.1 Délai de rejet

Les délais de rejet des chèques sont établis à 2 jours ouvrables à compter de la date de
compensation pour les valeurs sur place (chèques) et à 5 jours ouvrables à compter de la
date de compensation pour les valeurs déplacées ou hors place.
Si les valeurs à rejeter ne sont pas restituées dans les délais précités, elles ne seront plus
éligibles au rejet par la chambre de compensation. Elles seront considérées comme des
rejets tardifs, et en conséquence, l'établissement tiré doit renvoyer directement ces valeurs
aux établissements représentateurs, à condition que ces derniers acceptent ce retour.
Cependant, si ces valeurs sont retournées dans les délais prescrits, respectant ainsi le délai de
rejet normal, elles seront acceptées pour le rejet par la chambre de compensation, et le
processus de représentation suivra la procédure habituelle.
Si le rejet de chèque est causé par un manque de provision, c'est-à-dire un 'chèque sans
provision', la Banque Tirée émet un avis de non-paiement à l'attention de son client
émetteur ainsi qu'à la banque centrale. Ensuite, elle rejette le chèque à la Banque
Présentatrice, laquelle le renvoie à son client.
Les rejets sont motivés par les anomalies détectées dans les chèques et dans les opérations,
ces anomalies présentant des risques pour les paiements par chèques. Ce point sera exploré
plus en détail dans la suite de notre discussion.
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Section 2 : La notion de « télé-compensation » proprement dite
2.1 Définition de la télé-compensation2

Contrairement à l’ancien système de compensation, la télé-compensation, qui est une
technique utilisée par les banques pour la circulation de la monnaie scripturale et la
minimisation du volume de la monnaie fiduciaire, est un système numérique d’échange
interbancaire de transactions et de paiements. A cet effet, son objectif est la modernisation
de la compensation classique, de faciliter le fonctionnement des échanges entre banques
confrères, et de traiter de bout en bout les opérations de paiements et des flux de données
interbancaires.
2.2 Mécanisme de la télé-compensation
La télé-compensation s’effectue en 2 temps : le traitement aller et le traitement retour.
2.2.1 Le traitement aller
Le traitement « aller-compensation » concerne le traitement des opérations remises

au guichet de la banque, et cela jusqu’à la présentation en compensation et enregistrement
comptable au compte du remettant. Le traitement aller se passe comme suit :
- Vérification des données bancaires qui doivent être présentés sur le formulaire de remise,
notamment de numéro de compte du remettant, ainsi que le RIB du bénéficiaire.
- Contrôle de la source exacte des fonds, devant être exclus de toute forme de blanchiment,
et de présomption de fraude et ce, concernant également l’identité du remettant et du
bénéficiaire.
- Dans les cas de remise de chèques, un contrôle de conformité est réalisé, concernant
l’ensemble des dispositions légales et réglementaires.
Une fois les opérations de contrôle réalisées, le guichetier procède à la dématérialisation de

l’instrument de paiement.
2.2.2 Le traitement retour
2
BEITON. A ; GAZORLA A. ; DOLLO C. ; DRAI A.M. ; « Dictionnaire des sciences économiques »,
Edition Armand Colin ; Paris ;2001.
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Le traitement « retour-compensation » concerne le traitement des opérations reçues
du système de télé-compensation jusqu’à son enregistrement au compte du client concerné.
Les opérations sont généralement prises en charge de façon automatisée par le système de
télé-compensation. Le contrôle des données est pris en charge par le système, d’où, en cas
de détection de manquement aux réglementations, les rejets des opérations ont lieu
automatiquement.
2.2.3 Mode de traitement des opérations en télé-compensation
Le mode de traitement de télé-compensation diffère selon chaque institution financière,

mais toutes les opérations de télé-compensation sont centralisées vers un système commun
à toutes les banques et dans lequel, ces dernières permettent de s’échanger des
informations.
2.2.3.1 Définition du système centralisateur
Un système centralisateur des opérations de télé compensation des banques est un système
informatique qui permet aux banques de transférer des fonds entre elles de manière
automatisée. Ce système centralise les opérations de télé compensation, ce qui permet
d'améliorer l'efficacité et la sécurité des transferts de fonds.
2.2.3.2 Les composants d’un élément centralisateur de télé-compensation
Un système centralisateur des opérations de télé compensation des banques comprend

généralement les éléments suivants :
 Un réseau de communication : ce réseau permet aux banques de communiquer avec le

système centralisateur.
 Un logiciel de télé compensation : ce logiciel permet aux banques de créer et de

transmettre les messages de compensation.
 Un système de compensation : ce système est responsable de la validation des messages de

compensation et de l'exécution des transferts de fonds.
2.2.3.3 Mécanisme du système centralisateur

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Le fonctionnement d'un système centralisateur des opérations de télé compensation des
banques est le suivant :
- Création du message : Une banque émettrice crée un message de compensation. Ce

message contient les informations relatives à l'opération, telles que le montant, la date, le
bénéficiaire et le compte débité.
- Transmission du message : La banque émettrice transmet le message de compensation au
système centralisateur.
- Validation du message par le système : Le système centralisateur valide le message de
compensation. Si le message est valide, le système centralisateur le transmet à la banque
bénéficiaire.
- Validation du message par la banque du bénéficiaire : La banque bénéficiaire valide le
message de compensation. Si le message est valide, la banque bénéficiaire crédite le
compte du bénéficiaire.
2.2.3 Les motifs de rejet des opérations
Le rejet est dû aux anomalies détectées dans les chèques et dans les opérations ; ces
anomalies entrainent des risques pour le paiement par chèques, effets ou virements.
En télé-compensation, les motifs de rejet des instruments de paiement demeurent les

mêmes qu’en compensation, c’est-à-dire l’insuffisance de provision, les erreurs
d’endossement ou encore l’absence d’une mention obligatoire dans ces derniers.
Cependant, les erreurs pouvant résulter proprement à la télé-compensation peuvent être :
- Le mauvais scannage des chèques ou des effets : il se peut que le système ne puisse pas lire
clairement les données sur ces derniers, d’où le motif de rejet peut être « chèque ou effet
illisible »
- La mauvaise saisie des numéros de compte ou du montant : qu’il s’agisse du tiré ou du
bénéficiaire, s’il y a erreur dans la saisie des données du chèque ou des effets, un rejet
peut avoir lieu.
- Le dépassement du délai d’envoi : le « cut-off-time » est l’intervalle de temps où les
opérations peuvent être envoyés en télé-compensation. Une fois le temps écoulé, les
opérations tardives ne sont plus admises et sont reportés pour un traitement ultérieur.
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Section 3 : Les différents instruments de paiement

Les instruments de paiement désignent les moyens mis à la disposition des clients par leurs
banques pour leur permettre d’effectuer ou d’encaisser des paiements sur leurs comptes 3.
Dans cette section, nous allons voir et analyser une à une les différents moyens de
paiement courants à la télé compensation, notamment les chèques, les virements et les
lettres de changes.
3.1 Le chèque
Voyons en premier lieu les définitions du chèque.
3.1.1 Définition financière du chèque4

Le chèque est un moyen de paiement scriptural par lequel le titulaire d’un compte
donne l’ordre à son banquier de payer au bénéficiaire du chèque la somme inscrite sur
celui-ci. Celui qui fait le chèque, le titulaire du compte est appelé « le tireur ». Le
banquier est appelé « le tiré ». Celui pour qui on fait le chèque est « le bénéficiaire ».
3.1.2 Définition juridique du chèque5
Le chèque est un titre par lequel une personne appelé « tireur », disposant de fonds,
donne mandat pur et simple à une banque, appelée « tiré », de payer à vue une somme
déterminé. Ce paiement pouvant intervenir au profit d’une tierce personne appelée
« bénéficiaire » ou au profit du tireur lui-même. Le chèque est donc un instrument qui
permet à toute personne de transférer des fonds.
3.1.3 Les différentes sortes de chèque6
Il existe plusieurs types de chèque, dont :
- Les chèques barrés : ce sont les plus connus car leur usage est le plus habituel. Ils sont
délivrés par la banque, est ne peuvent être encaissés que par quelqu’un qui dispose d’un
compte bancaire. Les chèques barrés ne sont ni payables à vue (qu’on ne peut pas se
faire verser le montant du chèque directement en liquide au guichet d’une banque), ni
3
billetdebanque.panorabanques.com
4
5
6
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endossables (qu’on ne peut pas transmettre à un tiers), sauf au profit d’une banque en
vue de leur encaissement sur un compte en banque.
- Les chèques non barrés : Un chèque non barré est payable en espèces au guichet de toute
agence de la banque qui a délivré le chèque. Il est en outre endossable. L’endossement
d’un chèque à l’ordre d’une autre personne vaut transmission à son bénéfice de la
propriété du chèque ainsi endossé. Cela veut dire que son bénéficiaire peut l’endosser
pour payer une autre personne. Celle-ci peut alors l’endosser à son tour pour régler
quelqu’un d’autre, et ainsi de suite.
- Les chèques de banque : Le chèque de banque est utilisé à la demande du vendeur pour des
transactions entre particuliers portant sut un montant important. Il constitue une garantie
de paiement. La banque délivre le chèque de banque à la demande du client dont elle
débite le compte et bloque la provision pendant toute la durée de sa validité, soit 1 an et
8 jours.
- Les chèques certifiés : Comme le chèque de banque, le chèque certifié présente une réelle
garantie pour son bénéficiaire, mais pendant une durée beaucoup plus courte (8jours
seulement). Le compte du client est certes, débité le jour où la banque appose sa
certification sur le chèque, mais si celui-ci n’est pas présenté à l’encaissement dans les
délais déterminés, il devient un chèque barré ordinaire dont l’absence de provision ne
peut plus engager la responsabilité de l’établissement certificateur.
- Les chèques de voyage ou traveller’s cheque : Les chèques de voyage sont émis pour un
montant fixe dans une monnaie déterminée (Dollar, DM, Euro…). Ils sont signés par
leur titulaire une première fois au moment de l’achat, et une seconde fois lors de leur
utilisation à l’étranger avec généralement la présentation obligatoire d’une pièce
d’identité, ce qui évite qu’ils soient utilisés par d’autres personnes.
3.1.4 Les conditions de paiement d’un chèque
Pour pouvoir effectuer le paiement d’un chèque, des conditions et conventions réglementaires
sont à respecter. Voyons respectivement les marches à suivre dans l’utilisation d’un chèque.
3.1.4.1 La validité du chèque

Un chèque doit comporter les mentions obligatoires suivantes :
- La mention « chèque », suivi du numéro de chèque ;
- L’ordre de payer une somme déterminée ;
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- Le nom du bénéficiaire du chèque. A défaut, le chèque peut être présenté au moment par
toute personne qui le détient ;
- Dans l’endos du chèque doit figurer le nom du bénéficiaire ainsi que son numéro de
compte ;
- Le montant de la somme à payer en lettres et en chiffres. En cas de différence entre les
deux montants indiqués, c’est celui « en lettres » qui est pris en compte.
- Le nom de la banque qui doit payer (le tiré)
- Le lieu et la date de création du chèque ;
- Le lieu où le paiement doit s’effectuer (agence de la banque) ;
- La signature de l’émetteur du chèque (le tireur)
3.1.4.2 Le délai de présentation
Un chèque doit être présenté au paiement dans un délai d’un an et huit jours à compter
de la date de sa création (émission).
3.1.4.3 Le paiement
Un chèque est payé par la banque du tiré si le compte du tireur dispose de suffisamment
de fonds pour couvrir le montant du chèque.
3.1.5 Le cycle de vie d’un chèque
- L’émission du chèque : le titulaire du compte rédige le chèque et le remet au bénéficiaire.
- L’encaissement : le bénéficiaire présente le chèque à sa banque pour encaissement.
- La compensation : la banque du bénéficiaire présente le chèque à la banque du tireur pour

compensation.
- Le paiement : si le compte du tireur dispose suffisamment de fonds, la banque du tiré

crédite le compte du bénéficiaire et débite le compte du tireur.
2.1.6 Les motifs de rejet d’un chèque7
- Absence ou insuffisance de provisions : c’est la cause la plus fréquente de rejet de

chèque. Elle se produit lorsque le solde du compte bancaire de l’émetteur est insuffisant
pour couvrir le montant du chèque.
7
aide.lanef.com
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- L’opposition sur chèque : c’est une procédure qui permet à l’émetteur du chèque de le
rendre inopposable au bénéficiaire. Elle peut être faite pour plusieurs raisons, par exemple
en cas de perte ou de vol du chèque, ou en cas de contestation du montant du chèque.
- L’absence d’une mention obligatoire (signature, date, lieu, endossement) ou si le chèque

présente des ratures, grattages ou surcharges.
- La clôture du compte, que ce soit de l’émetteur ou du bénéficiaire.
- La péremption du chèque : le chèque pour lequel la date de validité est passée (1 an et 8

jours) ne peut pas être encaissé.
- L’endos irrégulier : un endossement illisible ou indéchiffrable, incomplet ou erroné,

l’absence de signature sont des facteurs pouvant entraîner l’invalidité du chèque.
3.2 Les virements
Les virements bancaires occupent une place clé dans notre système financier moderne,
jouant un rôle vital pour rendre faciles les transactions en ligne et les échanges d'argent entre
banques et particuliers. Au cœur des activités financières, les virements bancaires sont une
partie cruciale de l'économie actuelle, fournissant un moyen pratique et sûr de déplacer de
l'argent à travers les banques. Dans les sous-sections qui suivent, nous allons aborder un peu
plus sur le virement.
3.2.1 Définition
Le virement est un ordre donné par un client à sa banque de débiter son compte d’une s
somme, et d’en créditer un autre compte. Il s’agit alors d’un transfert d’argent d’un compte
bancaire à un autre, effectué de façon dématérialisée c’est-à-dire, sans utilisation de moyen
de paiement physique (carte bancaire, chèque, espèces…).
Le virement peut concerner deux comptes domiciliés au sein de la même banque ou établis
dans deux enseignes bancaires différentes.
3.2.2 Les différents types de virements
Il existe généralement 2 types de virements :

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- Le virement ponctuel (ou occasionnel) : quand l’opération n’est réalisée qu’une fois et
ordonnée à une date précise sans qu’il n’y ait de récurrence particulière. Le virement
ponctuel peut être immédiat, instantané ou programmé.
- Le virement permanent : A l’inverse du virement ponctuel, le virement permanent peut se

répéter. Habituellement, ce type de virement s’utilise de manière chronique pour payer
un abonnement, régler un loyer, s’acquitter d’une facture ou encore pour le paiement des
salaires des employés…Dans le cadre d’un virement permanent, le montant et la date du
virement sont programmés pour une certaine durée.
3.2.3 Les modes de virement
Les virements bancaires sont des moyens sûrs et fiables de transférer des fonds d'un compte
bancaire à un autre. Il existe différents types de virements bancaires, chacun avec ses propres
avantages et inconvénients.
3.2.3.1 Le virement ordinaire
Le virement bancaire ordinaire est le type de virement le plus courant. Il est généralement
effectué en ligne, par téléphone ou en agence bancaire. Le délai de traitement d'un virement
bancaire ordinaire varie en fonction de la banque émettrice et de la banque bénéficiaire. Il peut
aller de quelques heures à plusieurs jours.
Les frais de virement bancaire ordinaire sont généralement gratuits, mais certaines banques
peuvent facturer des frais, notamment pour les virements effectués en dehors des heures
d'ouverture ou pour les virements vers une autre banque.
Le virement bancaire ordinaire est une solution sûre pour transférer des fonds. Cependant, il est
important de noter que le délai de traitement peut être long, ce qui peut être un inconvénient
pour les virements urgents.
3.2.3.2 Le virement instantané ou virement RTGS
Avec l’expansion rapide de la technologie numérique dans le secteur financier, les méthodes de
paiement évoluent à un rythme accéléré. L’une de ces évolutions est le “virement instantané“,
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qui promet d’accélérer considérablement les transactions bancaires traditionnelles. Le virement
instantané, également connu sous le nom de “paiement en temps réel” ou “RTGS” (Real-Time
Gross Settlement), est un type de transaction électronique qui permet le transfert de fonds entre
comptes bancaires de différentes institutions en quelques secondes, contrairement à

un virement bancaire traditionnel qui peut prendre de quelques heures à plusieurs jours.
Tableau N°xxx : Comparaison des virements ordinaires et des virements RTGS
Caractéristique Virement bancaire ordinaire Virement RTGS

Délai de De quelques heures à
traitement plusieurs jours Quelques minutes
Frais Gratuits ou payants Payants
Sécurité Sûre Sûre
Virements urgents, virements
Idéal pour Virements courants internationaux
Source : Auteur, Décembre 2023

3.3 La lettre de change
3.3.1 Définition
La lettre de change est un écrit par lequel une personne, créancier d’origine,
dénommée tireur, donne à une autre personne, débiteur, appelé tiré, l’ordre de payer à
l’échéance fixée, une certaine somme, à une personne appelée bénéficiaire ou porteur
(qui est souvent le tireur lui-même). La lettre de change est un instrument de paiement
et de crédit. Elle est un moyen de paiement car elle permet au bénéficiaire de se faire
payer une somme d’argent à une date fixée, et également un moyen de crédit car elle
permet au tireur de disposer d’une somme d’argent avant la date d’échéance de la
lettre de change.
3.3.2 Utilités de la lettre de change8
Il faut savoir que chaque partie prenante tire un bénéfice dans l’usage d’une lettre de
change.
 Le créancier (Fournisseur) est payé instantanément lorsqu’il fait appel à l'escompte.

 Le client (débiteur) possède un délai pour le paiement.
8
Lettre de change : définition, éléments et mode d'empoi |agicap.com
FC32 N°06
 La banque peut appliquer des intérêts ou aussi agios sur l’escompte.
Il s’agit également d’une sécurisation supplémentaire grâce au principe de solidarité des

signataires envers le bénéficiaire.
3.3.3 Les mentions obligatoires de la lettre de change
La lettre de change doit faire figurer plusieurs mentions obligatoires. En l’absence de

certaines informations, elle devient caduque.
Voici les informations qui doivent figurer sur la lettre de change :
- Le nom de celui qui doit payer à savoir le tiré ;
- Le nom de celui auquel le paiement doit être effectué ;

- Le lieu du paiement, en principe le domicile du tiré ;
- La date et le lieu où la lettre de change a été rédigée et éditée ;
- Le montant ;
- Les coordonnées bancaires des parties ;
- La date d’échéance convenue pour le règlement ;
- La signature manuscrite (recommandé mais non obligatoire) de celui qui émet la lettre de
change, soit le tireur.
3.3.4 Emission d’une lettre de change
Il appartient au tireur de remplir la lettre de change. Il fait parvenir ensuite ce document

commercial au tiré, à savoir le client qui lui est redevable. Ce titre doit être complété par
la facture qui mentionne la date d’échéance.
La date d’échéance correspond à la date prédéfinie lors de la rédaction de la lettre de change.

Elle fixe donc la date à laquelle le paiement est exigible.
La lettre de change peut également ne pas stipuler de date d’échéance, mais mentionner
une traite à vue.
Tout paiement payable à vue est à régler sur simple présentation et sans délai, tel un chèque
ou un mandat.
FC32 N°06
La dernière option possible est un règlement à une date butoir et conclue entre les deux
parties.
Si la lettre de change ne précise pas de date d’échéance, elle est par défaut considérée comme
réglable “à vue”.
3.3.5 L’endossement de la lettre de change9
L'endossement est un acte par lequel le porteur d'une lettre de change transfère sa créance à
un tiers. Il s'agit d'un procédé de transmission de la lettre de change, qui est obligatoire si la
lettre est tirée à ordre.
L'endossement doit être inscrit sur la lettre de change ou sur une feuille qui y est attachée
et dénommée allonge. Il doit être signé par l'endosseur, qui est le porteur cédant la créance.
La signature de l'endosseur peut être apposée, soit à la main, soit par tout procédé non
manuscrit.
Il existe deux types d'endossements :
 L'endossement nominatif désigne le nouveau porteur de la lettre de change. Il doit être

rédigé de la manière suivante : "endossé à [nom du nouveau porteur]".
 L'endossement en blanc ne désigne pas le nouveau porteur. Il est rédigé de la manière

suivante : "endossé à [signature de l'endosseur]". Dans ce cas, le nouveau porteur est celui
qui prend physiquement possession de la lettre de change.
L'endossement en blanc peut être transformé en endossement nominatif par l'ajout du nom
du nouveau porteur. Il suffit de rédiger un nouvel endossement nominatif au dos de la lettre
de change.
L'endossement a pour effet de transférer la créance représentée par la lettre de change au

nouveau porteur. Le nouveau porteur devient titulaire de la lettre de change et peut
l'encaisser à l'échéance.
9
www.documentissime.fr
FC32 N°06
L'endossement peut être effectué par une personne physique ou morale. Il peut être
effectué par le porteur initial de la lettre de change ou par un endosseur ultérieur.
L'endossement est un acte irrévocable. Le porteur qui a endossé une lettre de change ne
peut pas revenir sur son endossement.
L'endossement peut être annulé par un acte authentique ou par une déclaration faite au
porteur.
L'endossement est un acte important qui doit être rédigé avec soin. Il est recommandé de se
faire conseiller par un professionnel avant d'endosser une lettre de change.
3.3.6 Les motifs de rejets d’une lettre de change
Tout comme le chèque, la lettre de change dispose également des conditions réglementaires
de paiement. Si ces dernières ne sont pas respectés, le rejet de la lettre de change en question a
lieu, dont les motifs les plus courants sont les suivants :
- Absence ou insuffisance de provision : c'est le motif le plus fréquent de rejet d'une lettre de
change. Il se produit lorsque le compte du tiré ne dispose pas de suffisamment de fonds
pour couvrir le montant de la lettre de change à l'échéance.
- Opposition ou blocage du compte : le compte du tiré peut être frappé d'opposition ou
bloqué, ce qui empêche le paiement de la lettre de change.
- Erreur matérielle : la lettre de change peut contenir une erreur matérielle, comme une date
erronée, une signature illisible ou une somme erronée.
- Défaut de conformité : la lettre de change peut ne pas être conforme aux dispositions
légales ou réglementaires, par exemple si elle ne mentionne pas la date d'échéance ou le
montant.
- Opposition du bénéficiaire : le bénéficiaire de la lettre de change peut opposer une
opposition au paiement, par exemple en cas de litige avec le tireur.
FC32 N°06
CHAPITRE 3 : METHODES DE TRAVAIL

Avant d’entrer dans les détails des méthodes utilisées, il est essentiel de poser le cadre
méthodologique qui a guidé la réalisation du présent mémoire. Dans l’élaboration de
dernier, nous avons suivi diverses approches méthodologiques telle que les méthodes de
collecte d’informations, les outils d’analyse et les chronogrammes de déroulement du
stage, que nous allons décortiquer dans les sections respectives qui suivent.
Section 1 : Méthodes de collecte d’informations

Pour mener à bien notre mémoire, il a été nécessaire d’effectuer plusieurs recherches,
notamment par le biais des observations, des documentations et entretiens afin de pouvoir
rassembler les informations nécessaires. Par la suite, l’analyse de ces données collectées
par l’utilisation des outils adéquats permettra de donner une image globale de l’entreprise.
C’est dans cette méthodologie que nous allons communiquer les méthodes de collecte
d’informations, des outils d’analyse des données, du stage proprement dit et enfin, du
déroulement et limites de l’étude.
1.1 Démarche globale aux hypothèses
La démarche commune reprend les différentes méthodes appliquées à toutes les
hypothèses. Elle comprend une phase préparatoire et une phase de collecte de données.
Dans cette première section, nous allons d’abord parler des méthodes de collecte
d’informations, telles que l’observation directe participante ou non-participante et les
entretiens directifs ; ensuite, nous aborderons les démarches spécifiques pour chacune des
hypothèses que nous avons mises en évidence.
1.1.1 Observations
L’observation est d’une importance capitale, et une manière efficace pour pouvoir
assimiler et comprendre le bon déroulement des faits. C’est pourquoi il est primordial
d’avoir un bon sens de l’observation lorsque l’on nous inculque des responsabilités, afin de
bien s’assurer que tout se passe comme il se doit. Dans notre cas, on se devait de bien être
à l’écoute et d’avoir le maximum d’attention car le service des opérations est parmi les
services à risques en parlant des tâches, que ce soit au niveau des saisies mais aussi dans
toutes sortes de manipulations. Le métier est à risque, et est dans l’obligation impérative
d’être exempte d’erreur. Au niveau du backoffice, les opérations sont très délicates c’est
pourquoi chacun doit avoir un maximum de concentration pendant les heures de travail.
FC32 N°06
Dans notre cas, l’observation directe non participante a été notre première méthode d’étude
lors des premières semaines. En cas d’incompréhension, la solution n’est autre que de
poser des questions afin de mieux comprendre, mais surtout d’être curieux sur les points
concernant le thème. Cela nous a permis non seulement de comprendre dans les détails le
mécanisme des tâches, mais aussi d’élargir nos connaissances au sein du service des
opérations.
1.1.2 Documentations
La documentation regroupe l’ensemble des documents qui fournissent des informations sur
un sujet donné. Elle peut donc regrouper diverses formes de documents tels que les livres,
les rapports, les articles etc. Tout au long du stage, nous avons eu recours à deux types de
documentation : interne et externe.
1.1.2.1 Documentation interne
Dans la documentation interne, ce sont les renseignements qui ont été mis à notre
disposition grâce aux différents documents se trouvant au sein de l’agence, comme les
flyers, les formulaires, les archives et les anciens rapports de stage. Ce type de
documentation nous a été d’une importance considérable car elle aide dans les
informations sur divers sujets spécifiques mais surtout sur la base des connaissances de
l’entreprise. Par ailleurs, la consultation du site web de la banque SBM :
www.sbmgroup.mu nous a largement permis d’assembler diverses informations beaucoup
plus importantes.
1.1.2.2 Documentation externe

Pour ce qui est de la documentation externe, c’est l’ensemble des documents qui fournissent
des informations sur les sujets qui ne sont pas forcément liés à l’entreprise elle-même, mais
c’est également un outil précieux pour en savoir plus sur le domaine d’activité de
l’entreprise et permet d’être à jour sur ses dernières actualisations. Dans notre
documentation externe, ce sont les recherches en ligne qui ont occupé une grande place
dans la collecte d’informations. Les différentes recherches effectuées dans les sites
internet ainsi que dans les ouvrages se rapportant au thème ont énormément apportés le
nécessaire dans la collecte des données et dans la réalisation de ce mémoire.
FC32 N°06
1.1.3 Entretien
L'entretien est un échange verbal entre deux parties ou plus, généralement dans un cadre
formel ou professionnel. Cet échange verbal peut avoir divers objectifs tels que la
transmission
d'informations, l'évaluation des compétences, la prise de décision, la résolution de

problèmes, l'orientation, ou encore l'échange d'idées et d'opinions. Les entretiens peuvent
prendre différentes formes en fonction du contexte dans lequel ils sont utilisés, mais ils
impliquent généralement un dialogue structuré entre les participants. Dans notre cas, nous
avons procédé aux entretiens directif et non-directif.
La totalité des entretiens que nous avions effectués se sont passés avec les membres du
département back-office, notamment du responsable de département, du superviseur et des
agents polyvalents. L’objet des entretiens reposait surtout sur le mécanisme de réalisation
de chacune des opérations en back-office, mais aussi sur leur vision générale de la banque
SBM. Dans le cadre de notre méthodologie, nous avons accordé une attention particulière à
la validation des sources et à la fiabilité des données recueillies. Cela a été essentiel pour
garantir la crédibilité de notre recherche et la qualité des résultats présentés dans ce
mémoire. De plus, nous avons adopté une approche participative, en encourageant le
dialogue avec des experts du domaine et en recueillant des perspectives variées pour
enrichir notre compréhension du sujet. Nous avons pu échanger sur différents sujets se
rapportant à l’entreprise d’une vision globale, et sur le système de télé-compensation.
1.2 Démarche spécifique à chaque hypothèse
Au préalable, nous avons examiné la démarche globale visant à rassembler des informations
pertinentes par rapport à nos hypothèses. Dans cette perspective, nous allons à présent
détailler en profondeur la méthode que nous avons mise en place pour recueillir les
renseignements cruciaux ayant permis l'élaboration de ce mémoire. Cette étape de notre
processus de recherche s'est avérée essentielle afin de garantir la solidité et la pertinence de
nos analyses.
1.2.1 Démarche spécifique pour la première hypothèse

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Dans le cadre de la première hypothèse, nous avons opté pour deux approches distinctes :
l'observation directe participante et des entretiens non-directifs avec des membres spécifiques
du département back-office. Nous allons à présent détailler ces méthodes de manière
successive, afin de fournir une compréhension approfondie du processus de collecte

d'informations. En premier lieu, l'observation directe participante nous a permis de nous
immerger activement dans les activités quotidiennes du département, offrant ainsi une
perspective générale des procédures en place. En complément, les entretiens non-directifs ont
été conduits avec soin, visant à recueillir des explications précieuses de la part des membres
du département. Cette approche méthodologique détaillée nous permettra de présenter de
manière rigoureuse les éléments collectés, renforçant ainsi la fiabilité de notre analyse et la
pertinence de nos résultats.
1.2.1.1 Observation directe participante

La méthode d'observation constitue une approche d'investigation qui se distingue par
l'absence de questionnaire, privilégiant plutôt la collecte d'informations à travers des
observations directes et une participation active aux activités étudiées. Dans notre
démarche, nous avons porté une attention particulière à la circulation des documents
courants à la télé compensation, donc des effets, chèques et virements, en observant le
processus au sein du back-office. Cette dernière regroupe l'ensemble des techniques
utilisées pour recueillir des données relatives au développement de la recherche et aux
enseignements tirés de l'observation. Nous avons ainsi examiné divers documents
concernant les opérations de télé compensation, tout en réalisant des recherches
bibliographiques sur les thèmes des techniques bancaires, des opérations, et de la
compensation, de la consultation de cours sur les techniques bancaires, et avons également
exploré des ressources disponibles sur Internet.
1.2.1.2 Entretien non directif

L'entretien non-directif est une méthode qualitative de collecte de données qui permet
d'explorer en profondeur les expériences, les opinions et les perspectives des personnes
interrogées. Dans le contexte de la réalisation de ce mémoire, les entretiens non-directifs
ont été un outil précieux pour recueillir des informations riches et approfondies. L’objet de
l’entretien n’a été autre que l’approfondissement des sujets en ce qui concerne la télé-
compensation. Les personnes avec lesquelles nous avons abordé diverses idées sont les
FC32 N°06
agents polyvalents du département. La durée des entretiens directifs que nous avons
effectuées étaient en général de dix à quinze minutes pour chaque séance d’entretien. Tous
les entretiens ont eu lieu à la banque SBM Antsahavola même.
1.2.2 Démarche spécifique pour la deuxième hypothèse

Dans le contexte de notre deuxième hypothèse, nous avons délibérément choisi trois
approches distinctes pour étayer nos investigations : l'observation directe non-participante, la
documentation interne, ainsi que la réalisation d'entretiens non-directifs avec les membres du
département back-office. Nous allons maintenant examiner en détail chacune de ces méthodes
successivement, afin d’offrir une compréhension plus approfondie.
1.2.2.1 Observation directe non-participante

L'observation directe non-participante est une méthode de collecte de données où l’on cherche
à observer les comportements, les activités et les interactions sans participer activement à la
situation étudiée.. L'objectif est d'acquérir des informations de manière objective, en se
concentrant sur ce qui se passe plutôt que sur les opinions ou les interprétations des
participants. Compte tenu de la complexité et de la sensibilité des opérations relevant de notre
deuxième hypothèse, l'observation directe non-participante s'est avérée être la méthode la plus
appropriée. Cette approche nous a permis de recueillir des données de manière objective, sans
nécessiter une implication directe qui aurait pu potentiellement perturber les processus délicats
en place. Dans le contexte de la confidentialité des données, l'accès restreint exclusivement aux
membres du personnel a renforcé le caractère sécurisé de notre approche de collecte
d'informations. Cette précaution garantit la protection des informations sensibles de l'entreprise
tout en nous permettant d'obtenir des perspectives internes cruciales pour notre analyse. La
limitation d'accès à toute manipulation directe avec le système était nécessaire afin de respecter
les protocoles et les restrictions spécifiques liés à la nature confidentielle des opérations de
l'entreprise. En évitant une interaction directe, nous avons pu maintenir l'intégrité des données
tout en obtenant une vision authentique des procédures en cours. Nous avons pu observer le
scan et la saisie des chèques des banques confrères, leurs générations dans le logiciel de
traitement, les écritures comptables que ce soit des virements ou des chèques et l’établissement
et les divers calculs pour élaborer la situation journalière des opérations effectuées en fin de
journée.
FC32 N°06
1.2.2.2 Documentation interne
La consultation de la documentation interne revêt une importance cruciale tant dans le
cadre d'un stage que dans la réalisation d'un mémoire. C'est une source d'information
essentielle qui permet d'approfondir la compréhension du contexte organisationnel,
d'acquérir des connaissances spécifiques et de recueillir des données pertinentes. Pendant
notre stage, l’équipe du département back-office a eu accès à une formation
professionnelle sur
l’utilisation d’un nouveau logiciel de traitement dans les opérations de télé compensation.
Une migration vers un tout nouveau logiciel a eu lieu. Par conséquent les membres qui ont
bénéficié de cette formation ont été tenu dans l’élaboration d’un rapport de formation.
Nous avons donc eu recours à ces rapports de formation, qui nous ont permis d’éclairer le
déroulement des opérations Dans le contexte de la réalisation de notre mémoire, la
documentation interne joue un rôle clé en fournissant une base solide pour la recherche
documentaire.
1.2.2.3 Entretien directif

Afin de consolider et approfondir nos connaissances acquises lors des observations
participantes, nous avons opté pour un entretien directif avec les membres du personnel du
département back-office, axé sur le déroulement de la télé-compensation à la banque SBM
Madagascar. Cette démarche méthodologique vise à enrichir notre compréhension des
dynamiques et des processus internes de la banque, tout en favorisant une analyse approfondie
des activités liées aux prêts et à la télé-compensation. Les entretiens individuels ont permis
d'explorer en profondeur les perspectives, les expériences et les perceptions des acteurs
impliqués, fournissant ainsi une base solide pour une analyse qualitative approfondie.
Ces échanges directs ont également permis de recueillir des informations spécifiques ,
complétant ainsi les données obtenues par le biais des observations participantes. La diversité
des sources d'information contribue à une approche holistique de l'étude, renforçant la fiabilité
et la validité des résultats obtenus. En somme, cette combinaison d'entretiens et d'observations
constitue une méthodologie robuste pour approfondir notre compréhension des pratiques et des
enjeux de la télé-compensation au sein de la Banque SBM Madagascar.
Section 2 : Outils d’analyse des données

FC32 N°06
Une fois les informations recueillies, il devient essentiel de s'équiper d'outils d'analyse
appropriés afin de mieux appréhender la situation de l'entreprise en regard de ses produits,
services et concurrents. Ces instruments sont indispensables pour mieux décortiquer les
fondements de chaque hypothèse formulée. Dans cette perspective, nous avons
délibérément sélectionné deux outils d'analyse spécifiques, lesquels seront détaillés dans
les sous-sections suivantes. Cette démarche méthodique vise à doter notre analyse d'une
rigueur et d'une profondeur nécessaires pour éclairer les aspects complexes et les
implications des différentes perspectives envisagées.
2.1 La méthode SWOT ou FFOM
Dans le but de prendre en compte ou de prendre des décisions, à la fois des facteurs
internes et des facteurs externes, en maximisant les potentiels des forces et des
opportunités et en minimisant les effets de faiblesses et des menaces, la matrice SWOT est
une méthode d’évaluation et de comparaison entre plusieurs options possibles en utilisant
des critères communs. L’analyse SWOT permet de réduire les incertitudes et d’affiner les
solutions envisagées.
Ainsi, le diagnostic SWOT (Strengths, Weaknesses, Opportunities, Threats) ou
couramment appelé analyse FFOM (Forces, Faiblesses, Opportunités, Menaces) est un
outil d’analyse permettant de faire un diagnostic interne des forces et des faiblesses de
l’entreprise, ainsi qu’un diagnostic externe des opportunités et menaces de
l’environnement de l’entreprise. Il est utilisé afin de réaliser une image de la situation de
l’entreprise, de connaître les besoins de celle-ci et ainsi de conduire les activités d’une
organisation.
• Diagnostic interne : FORCES et FAIBLESSES

Le diagnostic interne recense les caractéristiques actuelles de l’organisation vues comme
les forces et les faiblesses selon les activités exploitées.
Les forces, ce sont les ressources possédées et/ou détenues conférant un avantage
concurrentiel.
Les faiblesses, sont un manque au regard d’un ou plusieurs facteurs clés de succès ou bien
face aux concurrents.
• Diagnostic externe : OPPORTUNITES et MENACES

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Le diagnostic externe énumère des facteurs externes qui ont un impact possible sur
l’entreprise.
Les opportunités : l’environnement de l’entreprise peuvent présenter certaines zones de
potentiel à développer. Il convient d’identifier ces opportunités stratégiques.
Les menaces : certains changements en cours ou à venir, peuvent avoir un impact négatif
sur les activités de l’entreprise.
FIGURE N°xxx : Matrice SWOT
Source : autoentrepreneurinfo.com
2.2 L’hexamètre de Quintilien
2.1.1 Définition
L'hexamètre de Quintilien, également connu sous le nom de méthode QQOQCCP, est un

outil de résolution de problème qui permet de décrire une situation sous tous ses angles. Il
est composé de six questions clés :
 Qui ? Qui sont les personnes concernées par la situation ?

 Quoi ? Quel est l'objet de la situation ?
 Où ? Où se déroule la situation ?
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 Quand ? Quand s'est produite la situation ?
 Comment ? Comment la situation s'est-elle déroulée ?

 Pourquoi ? Quelles sont les causes de la situation ?
2.1.2 Importance et utilités
L'importance de l'hexamètre de Quintilien réside dans le fait qu'il permet d'obtenir une
compréhension complète d'une situation. En posant les bonnes questions, il permet de
collecter des informations qualitatives et quantitatives, ce qui est essentiel pour résoudre un
problème ou prendre une décision éclairée.
L'hexamètre de Quintilien est un outil polyvalent qui peut être utilisé dans de nombreux
contextes différents, notamment :
 La résolution de problèmes
 La prise de décision
 La collecte d'informations
 La rédaction de rapports
 L'analyse de situations
2.1.3 Récapitulatif de l’hexamètre de Quintilien

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FIGURE N°xxx : Représentation de l’hexamètre de Quintilien

FC32 N°06
Source : www.stsweb.fr
2.3 La méthode des 5M
2.3.1 Définition
La méthode des 5M, également connue sous le nom de diagramme d'Ishikawa, est un outil
d'analyse des causes qui permet d'identifier les facteurs contribuant à un problème ou à un
résultat souhaité. Il est basé sur l'idée que tous les problèmes ont des causes, et que ces
causes peuvent être classées en cinq catégories principales :
 Milieu : les conditions environnementales dans lesquelles le problème se produit, telles que
la température, l'humidité, la luminosité, etc.
 Matériel : les outils, les équipements et les matériaux utilisés dans le processus de
production ou de prestation de services.
 Main-d'œuvre : les compétences, les connaissances et l'expérience des personnes
impliquées dans le processus.
 Matières premières : les ingrédients, les composants ou les matériaux utilisés pour
fabriquer le produit ou fournir le service.
 Méthodes : les processus, les procédures et les techniques utilisées pour fabriquer le
produit ou fournir le service.
2.3.2 Mode d’utilisation
Pour utiliser la méthode des 5M, il faut d'abord identifier le problème ou le résultat
souhaité que l'on souhaite analyser. Ensuite, il faut réfléchir à chacune des cinq catégories
et identifier les facteurs potentiels qui pourraient contribuer au problème ou au résultat
souhaité. Ces facteurs peuvent être identifiés par le biais d'enquêtes, d'observations,
d'analyses de données ou d'autres méthodes.
Une fois que les facteurs potentiels ont été identifiés, il faut les hiérarchiser en fonction de
leur importance. Cela peut être fait en attribuant à chaque facteur un score ou une note. Les
facteurs les plus importants sont ceux qui sont les plus susceptibles de contribuer au
problème ou au résultat souhaité.
FC32 N°06
Enfin, il faut prendre des mesures pour résoudre le problème ou atteindre le résultat
souhaité. Ces mesures peuvent impliquer des changements dans l'environnement, les
matériaux, la main-d'œuvre, les matières premières ou les méthodes.
Figure N°xxx : Diagramme d’Ishikawa
Source : appvizer.fr
Section 3 : Chronogramme de réalisation et limites de l’étude
Une fois toutes les données collectées, l'analyse a été initiée. Avant de présenter les résultats,
il est pertinent d'exposer les chronogrammes de réalisation ainsi que les limitations
inhérentes à cette étude. Cette section vise à détailler les diverses contraintes rencontrées
lors de l'élaboration de notre mémoire, tout en mettant en lumière le chronogramme du
stage et du mémoire.
3.1 Chronogramme de réalisation de stage

A la suite d'un entretien avec l'assistant des ressources humaines et le responsable du
département back-office, nous avons reçu une confirmation positive par téléphone, nous
informant du début de notre stage. Nous avons donc commencé notre mission le jeudi 19
octobre 2023. Suite à notre présentation à l'ensemble du personnel, nous avons été
rapidement intégrés dans le service opérations du département back-office. Pour faciliter
notre intégration au sein de ce service, le responsable de département nous a accueillis et
FC32 N°06
nous a donné des instructions sur les tâches à accomplir en tant que stagiaire. Dans
l'ensemble, notre stage s'est déroulé de manière satisfaisante, nous permettant d'acquérir de
nouvelles compétences au fil du temps.
Chacune des activités que nous avons réalisées durant cette période de stage nous a été
d’un véritable exploit et nous a permis d’acquérir des compétences variées dans le domaine
professionnel. Nous allons essayer de montrer dans le tableau qui suit, le déroulement de
ces activités.
Tableau N°xxx : Chronogramme de réalisation du stage
Semaines S1 S2 S3 S4 S S6 S7 S8 S9 S10 S11 S12

5
Activités
Prise de contact
Classement des
chèques et effets
Vérification des
lots journaliers
Photocopie,
SCAN,
impressions
FC32 N°06
Réalisation des
travaux
bureautiques
Classement des
dossiers
Source : Auteur, décembre 2023
3.2 Chronogramme de réalisation du mémoire

La rédaction de notre mémoire a débuté peu après le commencement de notre stage,
bénéficiant ainsi d'un démarrage précoce qui nous a permis de recueillir un volume
important d'informations. Cette approche proactive nous a conduit à explorer non
seulement les documentations internes, mais également à effectuer des recherches
personnelles approfondies sur Internet, en consultant divers sites web. Ce processus nous a
offert une base solide pour notre analyse et a enrichi notre compréhension du sujet.
Le tableau ci-dessous résume les différentes étapes importantes de la création de ce rapport

de stage. Il montre comment nous avons travaillé dur pour rassembler des informations, en
consultant des documents internes et en faisant des recherches sur Internet. Notre objectif
était de produire un rapport solide et bien documenté, et ce tableau reflète notre engagement
dans ce processus.
Tableau N°xxx : Chronogramme de réalisation du mémoire
Semaines S1 S2 S3 S4 S S6 S7 S8 S9 S10 S11 S12

5
Activités
Protocole de
recherche
Observation
Collecte des
informations
FC32 N°06
Entretien avec le
personnel
Traitement des
données et
rédaction
Correction
respective des
parties principales
3.4 Limites de l’étude

Durant notre stage, les premières semaines ont été marquées par certaines difficultés
d'adaptation. En raison des impératifs de confidentialité et de la nécessité d'éviter toute
erreur potentielle, notre contribution aux opérations quotidiennes a été limitée. Nous avons
été contraints de rester en marge du système d'exploitation, ce qui a restreint notre
implication directe dans la réalisation de la majorité des tâches. Bien que cela ait
représenté un défi, cette situation nous a néanmoins offert l'opportunité de développer nos
compétences dans d'autres domaines en dehors du système en question. Cette expérience a
renforcé notre compréhension globale du fonctionnement de l'organisation. Malgré ces
défis initiaux, nous avons progressivement surmonté ces obstacles et contribué de manière
significative à notre mission, démontrant ainsi notre capacité à nous adapter et à résoudre
des problèmes dans des environnements professionnels variés.

Partie 1

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FENOHANJARIMANANA KALINA

PARTIE I : CADRES THEORIQUE ET

CHAPITRE 1 : CADRE DE L’ETUDE

1.1 Raison du choix du secteur d’activité

1.2 Raison du choix de l’entreprise

Section 2 : Raison du choix du thème

Par ailleurs, le système de télé-compensation bancaire est en constante évolution,

Entre autres, la télé-compensation joue un rôle essentiel dans le fonctionnement du système

CHAPITRE 2 : THEORIES RELATIVES AU THEME

Section 1 : Les notions du système de compensation

1.1 Définition de la compensation1

Pendant la séance de compensation, les intervenants procèdent à :

• La remise et au règlement des effets, des chèques et des virements ;

• La restitution et au remboursement des effets et des chèques impayés.

Tout cela se passe dans une chambre de compensation.

chambre de compensation. Ces informations comprennent les montants des transactions,

1.2 Les valeurs admises en compensation

1.3 Déroulement de la compensation

Chaque participant établit ensuite la balance de sa situation, soit le solde résultant de ce

1.3.1 Délai de rejet

Section 2 : La notion de « télé-compensation » proprement dite

2.1 Définition de la télé-compensation2

2.2 Mécanisme de la télé-compensation

La télé-compensation s’effectue en 2 temps : le traitement aller et le traitement retour.

2.2.1 Le traitement aller

Le traitement « aller-compensation » concerne le traitement des opérations remises

Une fois les opérations de contrôle réalisées, le guichetier procède à la dématérialisation de

2.2.2 Le traitement retour

2.2.3 Mode de traitement des opérations en télé-compensation

Le mode de traitement de télé-compensation diffère selon chaque institution financière,

2.2.3.1 Définition du système centralisateur

2.2.3.2 Les composants d’un élément centralisateur de télé-compensation

Un système centralisateur des opérations de télé compensation des banques comprend

 Un réseau de communication : ce réseau permet aux banques de communiquer avec le

 Un logiciel de télé compensation : ce logiciel permet aux banques de créer et de

 Un système de compensation : ce système est responsable de la validation des messages de

2.2.3.3 Mécanisme du système centralisateur

- Création du message : Une banque émettrice crée un message de compensation. Ce

2.2.3 Les motifs de rejet des opérations

En télé-compensation, les motifs de rejet des instruments de paiement demeurent les

Cependant, les erreurs pouvant résulter proprement à la télé-compensation peuvent être :

Section 3 : Les différents instruments de paiement

Voyons en premier lieu les définitions du chèque.

3.1.1 Définition financière du chèque4

3.1.4.1 La validité du chèque

- L’émission du chèque : le titulaire du compte rédige le chèque et le remet au bénéficiaire.

- L’encaissement : le bénéficiaire présente le chèque à sa banque pour encaissement.

- La compensation : la banque du bénéficiaire présente le chèque à la banque du tireur pour

- Le paiement : si le compte du tireur dispose suffisamment de fonds, la banque du tiré

2.1.6 Les motifs de rejet d’un chèque7

- Absence ou insuffisance de provisions : c’est la cause la plus fréquente de rejet de

- L’absence d’une mention obligatoire (signature, date, lieu, endossement) ou si le chèque

- La clôture du compte, que ce soit de l’émetteur ou du bénéficiaire.

- La péremption du chèque : le chèque pour lequel la date de validité est passée (1 an et 8

- L’endos irrégulier : un endossement illisible ou indéchiffrable, incomplet ou erroné,

3.2 Les virements

3.2.2 Les différents types de virements

Il existe généralement 2 types de virements :

- Le virement permanent : A l’inverse du virement ponctuel, le virement permanent peut se

3.2.3 Les modes de virement

3.2.3.1 Le virement ordinaire

3.2.3.2 Le virement instantané ou virement RTGS

comptes bancaires de différentes institutions en quelques secondes, contrairement à