EXAMEN FINAL

### Nom :
Prénom :
MODULE : COMPTABILITE GESTION

Enoncé

Opération 1 01-10 : M. BOLDUC apporte 20 000 € qu’il dépose à la banque.

Opération 2 02-10 : Retrait de 500 € de la banque pour alimenter la caisse.
Opération 3 03-10 : Emprunt auprès d’un organisme financier 30 000 €. Les fonds sont déposés en
Opération 4 07-10 : Achat de divers meubles 1 200 €, facture n° 604, paiement dans 30 jours.
Opération 5 08-10 : Achat au fournisseur JOSSERAND d’un ordinateur 750 €, facture n° 911.
Opération 6 09-10 : Règlement par chèque la facture du 8/10.
Opération 7 10-10 : Règlement par chèque du loyer d’octobre : 1 000 €.
Opération 8 11-10 : Achat au fournisseur JEAN de 10.000 € de marchandises. Facture n°125
Opération 9 12-10 : Vente au client PAUL pour 6 000 € de marchandises. Facture V 300.
Opération 10 13-10 : PAUL retourne 1/3 des marchandises non conformes. Avoir n° 1.
Opération 11 14-10 : PAUL nous fait parvenir un chèque en règlement de sa dette.
Opération 12 15-10 : Règlement par chèque des honoraires de l’expert-comptable : 400 €. Facture n
Opération 13 16-10 : La banque prélève des frais de tenue de compte : 35 €
Opération 14 17-10 : Règlement par chèque de la prime d’assurance : 180 €
Opération 15 18-10 : Achat de timbres-poste payés en espèces : 28 €.
Opération 16 19-10 : Achat de timbres fiscaux payés contre espèces : 60 €.
Opération 17 23-10 : Note de publicité payée par chèque : 200 €.
Opération 18 25-10 : Achat d’une camionnette : 8 000 €. Facture n° 6987. paiement sous quinzaine.
Opération 19 26-10 : Paiement par chèque de la moitié de la dette au fournisseur JEAN.
Opération 20 27-10 : Paiement par chèque de la facture EDF-GDF : 150 €
Opération 21 30-10 : Paiement par chèque des salaires du mois d'octobre : 2 500 €.

1.3. TRAVAIL A FAIRE

1- Enregistrer les écritures au journal de l'entreprise BOLDUC.

2- Effectuer les reports dans les comptes et de calculer les soldes.
3- Présenter la balance au 31 octobre N.
Les fonds sont déposés en banque.
ement dans 30 jours.
50 €, facture n° 911.

dises. Facture n°125

. Facture V 300.
s. Avoir n° 1.

mptable : 400 €. Facture n° 2574.

paiement sous quinzaine.

nisseur JEAN.
 Nom :
1 JOURNAL Prénom :

N° des comptes 01-10 DEBIT CREDIT

02-10

03-10

07-10

08-10

09-10

10-10

11-10

12-10

13-10
14-10

15-10

16-10

17-10

18-10

19-10

23-10

25-10

26-10

27-10
 30-10

TOTAL - € - €

3 BALANCE

Sommes Soldes
N° des comptes Noms des comptes
Débit Crédit Débiteurs
101 CAPITAL
164 EMPRUNTS
2182 MATERIEL DE TRANSPORT
2183 MATERIEL DE BUREAU
2184 MOBILIER
401 FOURNISSEUR
404 F/r d'immobilisations
411 CLIENT
512 BANQUE
531 CAISSE
606 Achat non stockés
607 Achat de marchandises
613 Location
616 Primes d'assurances
622 Rémunération d'intermédiaires
623 Publicité, Publications
626 Frais postaux
627 Service Bancaire
635 Impots et taxes
641 Rémunération du personnel
707 Vente de marchandises

TOTAUX 0.00 € 0.00 € 0.00 €

o
 2 GRAND LIVRE

101 Capital
Dates Libellés Débits Dates Libellés

0.00 €

164 Emprunts
Dates Libellés Débits Dates Libellés

0.00 €

2182 Matériel de transport

Dates Libellés Débits Dates Libellés

0.00 €

2183 Matériel de bureau

Dates Libellés Débits Dates Libellés

0.00 €

2184 Mobilier
Dates Libellés Débits Dates Libellés
 0.00 €

401 Fournisseurs
Dates Libellés Débits Dates Libellés

0.00 €

404 F/r d'immobilisations

Dates Libellés Débits Dates Libellés

0.00 €

411 Clients
Dates Libellés Débits Dates Libellés

0.00 €

531 Caisse
Dates Libellés Débits Dates Libellés

0.00 €

606 Achat non stockés

Dates Libellés Débits Dates Libellés

0.00 €
 607 Achat de marchandises
Dates Libellés Débits Dates Libellés

0.00 €

Actif
Soldes Intitulés Brut Amort/ Dep Net
Créditeurs Matériel de trpt
Matériel de Bur
Classe 2 Mobilier
0.00 € 0.00 € 0.00 €
Classe 3 Stock
Classe 4 Cré Client
Banque
Classe 5 Caisse
0.00 € 0.00 € 0.00 €
0.00 € 0.00 € 0.00 €

Vente de marchandises
Produits d'exploitation 0.00 €
Achat non stockés
Acaht de marchandies
Location
Primes d'assurance
Rémunération d'intermédiaire
EXPLOITAITO
Publicité
Frais postaux
Services bancaires
0.00 € IMpots et taxes
Rémunération du personnel
Charges d'exeploitation 0.00 €
Résultat d'exploitaiton 0.00 €

FINANCIER
FINANCIER
Résultat financier 0.00 €

EXCEPTION
NEL
Résultat exceptionnel 0.00 €

Résultat Net 0.00 €

 613 Location
Crédits Dates Libellés Débits Dates

0.00 € 0.00 €

622 Rémunération d'intermédiaire

Crédits Dates Libellés Débits Dates

0.00 € 0.00 €

623 Publicité, publications

Crédits Dates Libellés Débits Dates

0.00 € 0.00 €

626 Frais postaux

Crédits Dates Libellés Débits Dates

0.00 € 0.00 €

627 Services bancaires

Crédits Dates Libellés Débits Dates
 0.00 € 0.00 €

616 Primes d'assurance

Crédits Dates Libellés Débits Dates

0.00 € 0.00 €

635 Impôts et taxes

Crédits

0.00 € 0.00 €

641 Rémunération du personnel

Crédits Dates Libellés Débits Dates

0.00 € 0.00 €

707 Vente de marchandises

Crédits Dates Libellés Débits Dates

0.00 € 0.00 €

512 Banque
Crédits Dates Libellés Débits Dates

0.00 €
 Crédits

0.00 € 0.00 €

Passif
Intitulé Net
Capital
Résultat de l'exo

Classe 1
0.00 €
Emprunt

F/r Classe 4
F/r d'immo Dettes
0.00 €
0.00 €
tion
Libellés Crédits

0€

d'intermédiaire
Libellés Crédits

0.00 €

ublications
Libellés Crédits

ostaux
Libellés Crédits

0.00 €

ancaires
Libellés Crédits
 0.00 €

ssurance
Libellés Crédits

0.00 €

t taxes

0.00 €

du personnel
Libellés Crédits

0.00 €

rchandises
Libellés Crédits

0.00 €

que
Libellés Crédits
0.00 €