AFFAIRE MARIA SOLDEVILA

ANNÉE 2009
* Le capital 500 000 € (Contribution de Maria Solvila y Nadal)
* Développement de sites 12 000 € (Comptes à payer à 3 mois)
web 110 000 € (Comptes à payer)
* Prêt bancaire 400.000 € (Cash 320.000 € et au 30-06-10 80,000 €
* Achat d'un entrepôt 20 000 € (paiement en espèces)
* Achat de mobilier 24.000 € (12.000 € en espèces et en dettes) 12,000 €
* Achat de 30 mélangeurs 12,000 €
* Publicité payée
ANNÉE 2010

1 Ils ont importé 310 mélangeurs à crédit, pour un montant total de 248.000 euros.
2 Ils ont vendu 100 mélangeurs au comptant, au prix de 1.500 euros par unité.
3 Ils ont vendu 200 mélangeurs à crédit, au prix de 1.550 euros par unité.
4 Ils ont encaissé un total de 220.000 euros auprès des clients à qui ils avaient vendu à crédit.
5 Les paiements au fournisseur du mélangeur se sont élevés à 210 000 euros.
6 Les activités commerciales et administratives se sont élevées à 90 000 euros payés en espèces.
7 Ils ont payé les 80 000 euros correspondant à l'achat du bâtiment et du terrain.
8 Ils ont payé les 110 000 euros du prêt bancaire.
9 Les intérêts sur le prêt bancaire s'élevaient à 5 000 euros et ont été payés à la fin de l'année.
10 Fin décembre, Maria a décidé d'investir une partie des liquidités qu'elle ne prévoyait pas d'utiliser
immédiatement.

BILAN 2009 (au 31 décembre 2009)

ACTIF
Investisse
Argent Comptes à Mobilier et
Propriété Publicité Mélangeurs ments
liquide recevoir équipement
financiers
1 500,000 €
2 12,000 €
3 110,000 €
4 - 320,000 € 400,000 €
5 - 20,000 € 20,000 €
6 - 12,000 € 24,000 €
7 - 12,000 €

BILAN 2010 (au 31 décembre 2010)

ACTIF
Investisse
Argent Comptes à Mobilier et
Propriété Publicité Mélangeurs ments
liquide recevoir équipement
financiers
2009 246,000 € -€ 400,000 € 12,000 € 20,000 € 24,000 € -€
1 248,000 €
2 150,000 €
3 310,000 €
4 220,000 € - 220,000 €
5 - 210,000 €
6 - 90,000 €
7 - 80,000 €
8 - 110,000 €
9 - 5,000 €
10 - 20,000 € 20,000 €
 BILAN 2009 2010
ACTIF
L'ACTIF CIRCULANT :
Argent liquide 246,000 € 101,000 €
Comptes à recevoir -€ 90,000 €
Publicité 12,000 € 12,000 €
Inventaire 24,000 € 272,000 €
Investissements financiers -€ 20,000 €
Total de l'actif circulant 282,000 € 495,000 €

LES ACTIFS NON COURANTS :

Immobilier 400,000 € 400,000 €
Mobilier et équipement 20,000 € 20,000 €
Total des actifs non courants 420,000 € 420,000 €

Total des actifs 702,000 € 915,000 €

PASSIF
DETTES À COURT TERME
Comptes créditeurs 202,000 € 45,000 €
Total du passif 202,000 € 45,000 €

CAPITAUX PROPRES
Le capital social 500,000 € 870,000 €
Total des capitaux propres 500,000 € 870,000 €
Total du passif et des capitaux propres 702,000 € 915,000 €
20 000 - en titres négociables très liquides.

re 2009)
PASSIF + CAPITAUX PROPRES COMPTE DE RÉSULTAT
Capitaux
Comptes à payer Recettes Dépenses
propres
500,000 €
12,000 €
110,000 €
80,000 €

12,000 €
- 12,000 € - 12,000 €

re 2010)
PASSIF + CAPITAUX PROPRES COMPTE DE RÉSULTAT
Capitaux
Comptes à payer Recettes Dépenses
propres
202,000 € 500,000 € - €- 12,000 €
248,000 €
150,000 € 150,000 €
310,000 €
220,000 €
- 210,000 €
- 90,000 € - 90,000 €
- 80,000 €
- 110,000 €
- 5,000 € - 5,000 €