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Executive Summary.................................................................................................................3
1. Le marché......................................................................................................................4
2. Notre produit...................................................................................................................4
3. Nos forces......................................................................................................................4
4. L’équipe......................................................................................................................................4
5. Notre business model....................................................................................................4
6. Demande de financement..............................................................................................4
Les paramètres........................................................................................................................5
1. Le Chiffres d’affaires................................................................................................................6
2. Les achats......................................................................................................................6
3. Les charges....................................................................................................................6
4. Les salaires....................................................................................................................7
5. Les investissements.......................................................................................................8
6. Les financements...........................................................................................................8
7. La fiscalité......................................................................................................................8
Tableaux annuels.....................................................................................................................9
1. Le compte de résultat...................................................................................................10
2. Trésorerie annuelle......................................................................................................11
3. Besoins en fonds de roulement...................................................................................12
4. Fonds de roulement.....................................................................................................13
5. Plan de financement....................................................................................................14
6. Bilan.............................................................................................................................15
Tableaux mensuels................................................................................................................16
1. Compte de résultat mensuel 2018...............................................................................17
2. Compte de résultat mensuel 2019...............................................................................18
3. Compte de résultat mensuel 2020...............................................................................19
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Executive Summary
Description du projet
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L’Executive summary est un résumé bref de la situation. Il a pour but de
capter le lecteur et d’aller à l’essentiel. Il devrait tenir sur 2 pages
1. Le marché
Le problème auquel vous vous attaquez et son importance
2. Notre produit
Ce que vous faites concrètement, votre solution
3. Nos forces
Vos atouts face à la concurrence
4. L’équipe
Décrivez-vous et/ou votre équipe
6. Demande de financement
Ce que vous demandez, vos besoins de financement
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Les paramètres
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1. Le Chiffres d’affaires
Nous avons décomposé nos vente en repas Midi, soir et isolé la vente des boisons dont le
taux de marge est différent du solide. Le ticket moyen à midi a été défini a 10,50€ et le soir
à 14.10€
2018 Janv Févr Mars Avr Mai Juin Juil Août Sept Oct Nov Déc TOTAL
Midi
Quantité mensuelle 400 400 600 600 600 600 700 0 700 600 700 700 6 550
10.5 10.5 10.5 10.5 10.5 10.5 10.5 10.5 10.5 10.5 10.5 10.5
Prix HT
Chiffre d'affaire HT 4 200 4 200 6 300 6 300 6 300 6 300 7 350 0 7 350 3 000 7 350 7 350 68 775€
Formule
Quantité mensuelle 400 400 600 600 600 800 800 0 700 800 800 800 6 550
Prix HT 14.1 14.1 14.1 14.1 14.1 14.1 14.1 14.1 14.1 14.1 14.1 14.1 14.1
Chiffre d'affaire HT 5 640 5 640 8 460 8 460 8 460 11 280 11 280 0 9 870 11 280 11 280 11 280 102 930 €
2. Les achats
Le coût de la matière d’un repas est estimé à 32% du prix de vente soit un coefficient de 3
et une marge à 68%.
Sur les liquides le coût d’achat est estimé à 47% soit un coefficient de 2 et un marge de
53%
3. Les charges
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4. Les salaires
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5. Les investissements
6. Les financements
En complément nous effectuons une demande de prêt de 150 000€ sur 10 ans à un
taux de 2,5% permettant de financer le haut de bilan expliqué ci-dessus.
Capital CAF
Intérêts REX
payés payés
7. La fiscalité
Impôt société : La société est soumise à l’IS au taux réduit de 15 % dans la tranche de
résultat inférieur à 38 120€ puis au taux de 33,33%
Régime du dirigeant : Le dirigeant sera soumis aux statut du dirigeant salarié et prendra
exclusivement des dividendes les 3 premières années.
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Tableaux annuels
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1. Le compte de résultat
Chiffre d’affaires 176 697 € 100,0% 212 797 € 100,0% 227 372 € 100,0%
Marge de production et service 118 675 € 69,1% 141 566 € 68,8% 150 166 € 68,8%
Marge totale 121 327 € 68,7% 145 277 € 68,3% 154 942 € 68,1%
Valeur ajoutée 89 337 € 50,6% 113 787 € 53,5% 124 352 € 54,7%
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2. Trésorerie annuelle
Clients productions TTC 10 824 € 188 876 € 226 377 € 240 209 €
DECAISSEMENTS
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3. Besoins en fonds de roulement
Besoins
Ressources
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4. Fonds de roulement
Emplois:
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5. Plan de financement
Clôture Clôture
1er mois Clôture 31/12/2020
31/12/2018 31/12/2019
Ressource:
Emplois:
Solde de trésorerie 317 071 € 169 024 € 196 439 € 228 432 €
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6. Bilan
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Tableaux mensuels
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1. Compte de résultat mensuel 2018
SIG mensuel Année 1 01/2018 02/2018 03/2018 04/2018 05/2018 06/2018 07/2018 08/2018 09/2018 10/2018 11/2018 12/2018 TOTAL
Ventes de marchandises 416 € 416 € 416 € 416 € 416 € 416 € 416 € 416 € 416 € 416 € 416 € 416 € 4 992 €
Cout d'achat des marchandises 195 € 195 € 195 € 195 € 195 € 195 € 195 € 195 € 195 € 195 € 195 € 195 € 2 340 €
Marge commerciale 221 € 221 € 221 € 221 € 221 € 221 € 221 € 221 € 221 € 221 € 221 € 221 € 2 652 €
Productions vendues 9 840 € 9 840 € 14 760 € 14 760 € 14 760 € 17 580 € 18 630 € 0€ 17 220 € 17 580 € 18 630 € 18 105 € 171 705 €
Productions et services vendus 9 840 € 9 840 € 14 760 € 14 760 € 14 760 € 17 580 € 18 630 € 0€ 17 220 € 17 580 € 18 630 € 18 105 € 171 705 €
Chiffre d’affaires 10 256 € 10 256 € 15 176 € 15 176 € 15 176 € 17 996 € 19 046 € 416 € 17 636 € 17 996 € 19 046 € 18 521 € 176 697 €
Achats de matières 3 031 € 3 031 € 4 548 € 4 548 € 4 548 € 5 450 € 5 757 € 0€ 5 306 € 5 450 € 5 757 € 5 604 € 53 030 €
Marge de production et service 6 809 € 6 809 € 10 212 € 10 212 € 10 212 € 12 130 € 12 873 € 0€ 11 914 € 12 130 € 12 873 € 12 501 € 118 675 €
Services extérieurs 2 973 € 2 974 € 2 972 € 2 991 € 2 972 € 2 999 € 2 477 € 2 477 € 2 477 € 2 182 € 2 182 € 2 314 € 31 990 €
Valeur ajoutée 4 057 € 4 056 € 7 461 € 7 442 € 7 461 € 9 352 € 10 617 € - 2 256 € 9 658 € 10 169 € 10 912 € 10 408 € 89 337 €
Salaires et traitements 2 750 € 3 250 € 3 750 € 3 750 € 3 750 € 3 750 € 3 750 € 0€ 3 750 € 3 750 € 3 750 € 3 750 € 39 750 €
Charges Patronales 1 238 € 1 463 € 1 688 € 1 688 € 1 688 € 1 688 € 1 688 € 0€ 1 688 € 1 688 € 1 688 € 1 688 € 17 888 €
Impôts et taxes 356 € 363 € 371 € 371 € 371 € 371 € 371 € 317 € 371 € 371 € 371 € 377 € 4 378 €
Excédent brut d'exploitation - 287 € - 1 020 € 1 653 € 1 634 € 1 653 € 3 544 € 4 809 € - 2 573 € 3 850 € 4 361 € 5 104 € 4 594 € 27 321 €
Résultat d'exploitation - 287 € - 1 020 € 1 653 € 1 634 € 1 653 € 3 544 € 4 809 € - 2 573 € 3 850 € 4 361 € 5 104 € 4 594 € 27 321 €
Charges financières 0€ 313 € 310 € 308 € 306 € 303 € 301 € 299 € 296 € 294 € 292 € 289 € 3 310 €
Résultat avant IS - 287 € - 1 332 € 1 343 € 1 326 € 1 347 € 3 241 € 4 508 € - 2 872 € 3 554 € 4 067 € 4 812 € 4 305 € 24 011 €
Impôt société 300 € 300 € 300 € 300 € 300 € 300 € 300 € 300 € 300 € 300 € 300 € 300 € 3 602 €
Résultat net - 587 € - 1 633 € 1 043 € 1 026 € 1 047 € 2 940 € 4 208 € - 3 172 € 3 253 € 3 767 € 4 512 € 4 004 €
Capacité d'autofinancement - 587 € - 1 633 € 1 043 € 1 026 € 1 047 € 2 940 € 4 208 € - 3 172 € 3 253 € 3 767 € 4 512 € 4 004 €
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2. Compte de résultat mensuel 2019
SIG mensuel Année 2 01/2019 02/2019 03/2019 04/2019 05/2019 06/2019 07/2019 08/2019 09/2019 10/2019 11/2019 12/2019 TOTAL
Ventes de marchandises 583 € 583 € 583 € 583 € 583 € 583 € 583 € 583 € 583 € 583 € 583 € 587 € 7 000 €
Cout d'achat des marchandises 274 € 274 € 274 € 274 € 274 € 274 € 274 € 274 € 274 € 274 € 274 € 275 € 3 289 €
Marge commerciale 309 € 309 € 309 € 309 € 309 € 309 € 309 € 309 € 309 € 309 € 309 € 312 € 3 711 €
Productions vendues 17 138 € 17 138 € 17 138 € 17 138 € 17 138 € 17 138 € 17 138 € 17 138 € 17 138 € 17 138 € 17 138 € 17 279 € 205 797 €
Productions et services vendus 17 138 € 17 138 € 17 138 € 17 138 € 17 138 € 17 138 € 17 138 € 17 138 € 17 138 € 17 138 € 17 138 € 17 279 € 205 797 €
Chiffre d’affaires 17 721 € 17 721 € 17 721 € 17 721 € 17 721 € 17 721 € 17 721 € 17 721 € 17 721 € 17 721 € 17 721 € 17 866 € 212 797 €
Achats de matières 5 349 € 5 349 € 5 349 € 5 349 € 5 349 € 5 349 € 5 349 € 5 349 € 5 349 € 5 349 € 5 349 € 5 392 € 64 231 €
Marge de production et service 11 789 € 11 789 € 11 789 € 11 789 € 11 789 € 11 789 € 11 789 € 11 789 € 11 789 € 11 789 € 11 789 € 11 887 € 141 566 €
Services extérieurs 2 607 € 2 607 € 2 607 € 2 607 € 2 607 € 2 607 € 2 607 € 2 607 € 2 607 € 2 607 € 2 607 € 2 813 € 31 490 €
Valeur ajoutée 9 491 € 9 491 € 9 491 € 9 491 € 9 491 € 9 491 € 9 491 € 9 491 € 9 491 € 9 491 € 9 491 € 9 386 € 113 787 €
Salaires et traitements 3 791 € 3 791 € 3 791 € 3 791 € 3 791 € 3 791 € 3 791 € 2 541 € 3 791 € 3 791 € 3 791 € 3 799 € 44 250 €
Charges Patronales 1 706 € 1 706 € 1 706 € 1 706 € 1 706 € 1 706 € 1 706 € 1 143 € 1 706 € 1 706 € 1 706 € 1 710 € 19 913 €
Résultat d'exploitation 3 940 € 3 940 € 3 940 € 3 940 € 3 940 € 3 940 € 3 940 € 5 770 € 3 940 € 3 940 € 3 940 € 3 823 € 48 992 €
Charges financières 287 € 285 € 282 € 280 € 278 € 275 € 273 € 270 € 268 € 266 € 263 € 261 € 3 288 €
Produits financiers 0€
Résultat avant IS 3 653 € 3 655 € 3 658 € 3 660 € 3 662 € 3 665 € 3 667 € 5 500 € 3 672 € 3 674 € 3 677 € 3 562 € 45 704 €
Impôt société 653 € 653 € 653 € 653 € 653 € 653 € 653 € 653 € 653 € 653 € 653 € 653 € 7 841 €
Résultat net 2 999 € 3 002 € 3 004 € 3 006 € 3 009 € 3 011 € 3 014 € 4 846 € 3 018 € 3 021 € 3 023 € 2 909 €
Capacité d'autofinancement 2 999 € 3 002 € 3 004 € 3 006 € 3 009 € 3 011 € 3 014 € 4 846 € 3 018 € 3 021 € 3 023 € 2 909 €
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3. Compte de résultat mensuel 2020
SIG mensuel Année 3 01/2020 02/2020 03/2020 04/2020 05/2020 06/2020 07/2020 08/2020 09/2020 10/2020 11/2020 12/2020 TOTAL
Ventes de marchandises 750 € 750 € 750 € 750 € 750 € 750 € 750 € 750 € 750 € 750 € 750 € 750 € 9 000 €
Cout d'achat des marchandises 352 € 352 € 352 € 352 € 352 € 352 € 352 € 352 € 352 € 352 € 352 € 352 € 4 224 €
Marge commerciale 398 € 398 € 398 € 398 € 398 € 398 € 398 € 398 € 398 € 398 € 398 € 398 € 4 776 €
Productions vendues 18 582 € 18 582 € 18 582 € 18 582 € 18 582 € 19 632 € 19 632 € 11 232 € 19 107 € 18 582 € 18 582 € 18 695 € 218 372 €
Productions et services vendus 18 582 € 18 582 € 18 582 € 18 582 € 18 582 € 19 632 € 19 632 € 11 232 € 19 107 € 18 582 € 18 582 € 18 695 € 218 372 €
Chiffre d’affaires 19 332 € 19 332 € 19 332 € 19 332 € 19 332 € 20 382 € 20 382 € 11 982 € 19 857 € 19 332 € 19 332 € 19 445 € 227 372 €
Achats de matières 5 799 € 5 799 € 5 799 € 5 799 € 5 799 € 6 114 € 6 114 € 3 594 € 5 956 € 5 799 € 5 799 € 5 835 € 68 206 €
Marge de production et service 12 783 € 12 783 € 12 783 € 12 783 € 12 783 € 13 518 € 13 518 € 7 638 € 13 151 € 12 783 € 12 783 € 12 860 € 150 166 €
Services extérieurs 2 535 € 2 535 € 2 535 € 2 535 € 2 535 € 2 535 € 2 535 € 2 535 € 2 535 € 2 535 € 2 535 € 2 705 € 30 590 €
Valeur ajoutée 10 646 € 10 646 € 10 646 € 10 646 € 10 646 € 11 381 € 11 381 € 5 501 € 11 014 € 10 646 € 10 646 € 10 553 € 124 352 €
Salaires et traitements 3 833 € 3 833 € 3 833 € 3 833 € 3 833 € 3 833 € 3 833 € 2 583 € 3 833 € 3 833 € 3 833 € 3 837 € 44 750 €
Charges Patronales 1 725 € 1 725 € 1 725 € 1 725 € 1 725 € 1 725 € 1 725 € 1 162 € 1 725 € 1 725 € 1 725 € 1 727 € 20 138 €
Résultat d'exploitation 5 033 € 5 033 € 5 033 € 5 033 € 5 033 € 5 768 € 5 768 € 1 719 € 5 401 € 5 033 € 5 033 € 4 934 € 58 825 €
Charges financières 258 € 256 € 254 € 251 € 249 € 246 € 244 € 242 € 239 € 237 € 234 € 232 € 2 942 €
Résultat avant IS 4 775 € 4 777 € 4 780 € 4 782 € 4 785 € 5 522 € 5 524 € 1 477 € 5 162 € 4 797 € 4 799 € 4 703 € 55 883 €
Impôt société 891 € 891 € 891 € 891 € 891 € 891 € 891 € 891 € 891 € 891 € 891 € 891 € 10 692 €
Résultat net 3 884 € 3 886 € 3 889 € 3 891 € 3 894 € 4 631 € 4 633 € 586 € 4 271 € 3 906 € 3 908 € 3 812 €
Capacité d'autofinancement 3 884 € 3 886 € 3 889 € 3 891 € 3 894 € 4 631 € 4 633 € 586 € 4 271 € 3 906 € 3 908 € 3 812 €
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