Etude Technico

ETUDE TECHNICO-ECONOMIQUE
Portant sur l’acquisition, par la formule du crédit bail , auprès de la banque EL BARAKA,
d’un véhicule utilitaire 4x4 de marque NEW SPORTERO D4 TURBO DIESEL.
DECEMBRE 2015
Préambule. Dans sa nouvelle politique, qu’elle projette d’adopter dans un avenir très proche,
l’entreprise prévoit d’étendre géographiquement la réalisation de ses travaux hydrauliques au-
delà de sa zone habituelle, en l’occurrence urbaine, vers les zones rurales et montagneuses. De
ce fait ,dans son agenda prévisionnel concernant le développement économique , l’entreprise
a prévue de recourir à des emprunts financiers ,pour concrétiser son programme sur le plan
investissement en recourant à l’acquisition des moyens matériels et humains qui lui
permettront d’atteindre et de réaliser les objectifs tracés . Parmi ces moyens nous pouvons
citer l’achat d’un véhicule utilitaire tout terrain qui lui permet, en premier lieu ,d’étoffer et de
renforcer le matériel roulant pour affronter ces types de terrains et ,en deuxième lieu , de
pouvoir par son utilisation faire un gain appréciable sur les dépenses des locations véhicules .
Sommaires. A- Présentation général du promoteur. B-Fiche technique du projet. 1-Moyens

nécessaires mobilisables. 2-Structure financière du projet. 2-1/sources de financement. 3-
Programme d’activité annuelle. 3-1/Prévisions des gains sur les dépenses des locations
véhicules. 3-1-2-Evolutions des gains sur les dépenses des locations véhicules. 4-/Couts
d’exploitation annuels occasionnés par la mise en circulation du Véhicule acquis par crédit
bail. 4-1/ Prévisions des matières et fournitures consommées. 4-1-1/Evolutions des matières et
fournitures consommées sur 5 Années. 4-2/Services extérieurs. 4-2-1/Evolutions services
extérieurs sur 5 années. 4-3/ Prévision frais du personnel. 4-3-1/ Evolutions des frais du
personnel sur 5 années. 4-4/Impôts et taxes. 4-5/Prévision frais divers de gestion.
4-5-1/Evolutions des frais divers de gestion sur 5 années. 5/ Autres impôts et taxes
/cotisations sociales cnas et cacobatph. 5-1/Retenue irg/salaire.
5-2/cotisations sociales /cnas et cacobatph. 5-3/ Prévision frais financiers. 5-3-1/Evolutions

frais financiers sur 5 années. 6- tableau prévisionnel des amortissements du véhicule sur 5
années . 7- étude de l’évolution des gains sur les dépenses récupérées sur l’opération des
locations véhicules au cours des prochaines 05 années.
C – Programme d’activité prévisionnel annuel de l’entreprise 8- Prévision du chiffre d’affaire

annuel . 8-1/ Evolution du chiffre d’affaire prévisionnel sur 05 années. D- couts d’exploitation
annuel . 9 / Prévision matières et fournitures consommées . 9-1/Evolution des matières et
fournitures consommées sur 05 années. 10/services extérieurs 10-1/Evolution des services
extérieurs sur 05 années . 11-/Frais du personnel . 11-1/Evolution des frais du personnel sur
05 années. 12-/ Impôts et taxes . 13-/ Frais divers de gestion. 13-1/Evolution des frais divers
sur 05 années. 14-/ Frais financiers. 14-1/Evolution des frais financiers sur 05 années.
4
15-/Tableau prévisionnel des amortissements du véhicule acquis par crédit bail. 16-/Autres
impôts /taxes /cotisations sociales générés par l’activité. 16-1/ TVA à décaisser et retenue
irg/salaires. 16-2/ Cotisations sociales annuelles cnas. 17-/Tableau prévisionnel des
amortissements des immobilisations corporelles.
18-/Comptes de résultats prévisionnels. 18-1/ Compte de résultat prévisionnel 2016. 18-2/

Compte de résultat prévisionnel 2017. 18-3/ Compte de résultat prévisionnel 2018. 18-4/
Compte de résultat prévisionnel 2019. 18-5/ Compte de résultat prévisionnel 2020. 19-Bilans
prévisionnels passif et actif années suivantes. 19-1 / Bilan prévisionnel 2016. 19-1 / Bilan
prévisionnel 2017. 19-1 / Bilan prévisionnel 2018. 19-1 / Bilan prévisionnel 2019 19-1 / Bilan
prévisionnel 2020.
20-/ Etude prévisionnelle du cash flow sur les 05 années.
A -PRESENTATION GENERAL DU PROMOTEUR.
NOM : xxxxxxxxxxx PRENOM :xxxxxxxxxxxxx. RAISON SOCIALE : ENTREPRISE DES

TRAVAUX PUBLIQUES, HYDRAULIQUES ET FORESTIERS. FORME JURIDIQUE DE
L’ENTREPRISE : PERSONNE PHYSIQUE. ADRESSE DU PROMOTEUR :
xxxxxxxxxxxx. TYPE D’INVESTISSEMENT : CONTRAT DE LOCATION
FINANCEMENT. DELAI DE REMBOURSEMENT : 05 ANNEES.
1- FICHE TECHNIQUE DU PROJET.
1-INTITULE : ACQUISITION PAR CREDIT BAIL, D’UN VEHICULE UTILITAIRE

TOUT TERRAIN MARQUE NEW SPORTERO 4X4 TURBO DIESEL, AUPRES DE LA
BANQUE EL BARAKA.
2- MOYEN NECESSAIRE MOBILISABLE : N° COMPTE
DESIGNATION DE LA RUBRIQUE
QTE
VALEUR EN DA /H.T
218000
VEHICULE 4X4 NEW SPORTERO
01 0
3 008 547.01
2-STRUCTURE FINANCIERE DE L’INVESTISSEMENT 2-1/SOURCES DE

FINANCEMENT.
Montant
CREDIT BANCAIRE / CREDIT BAIL :
3 008 547.01 da
________________________________________ Total =
3 008 547.01 da
3 – PROGRAMME PREVISIONNEL DES GAINS SUR DEPENSES DES LOCATIONS

VEHICULES DE TRANSPORT. 3-1/ PREVISION DES GAINS SUR LES DEPENSES
DES LOCATIONS VEHICULES En supposant que lors de la mise en circulation du véhicule
acquis dans le cadre du crédit ,l’entreprise va sans nulle doute escompter une forte diminution
des dépenses liées à l’opérations de locations des véhicules pour le transport de son
personnel ,de son matériel ou de ses marchandises et partant lesquelles seront considérées
comme des gains que l’on peut évaluer comme suites : En moyenne par jour ouvrable cette
charge est estimée, lorsque l’activité de l’entreprise atteint « sa vitesse de croisière » , à :
4000.00 da /jour ce qui entraine un gain appréciable de : 5000.00 da/jour x22 jours ouvrables
par mois x 11 mois durant l’année .
3-1-2/ EVOLUTION DES GAINS SUR LESDITES DEPENSES DE LOCATIONS.

DESIGNATIONS EVOLUTION DE L’ACTIVITE
ANNEE 1 70%
GAINS SUR LES DEPENSES EN 847 000.00 Da
ANNE 2
ANNEE 3
ANNEE 4
ANNEE 5
75%
80%
85%
90%
907 500.00
968 000.00
1 028 500.00
1 089 000.00
4- COUTS D’EXPLOITATION ANNUELS OCCASIONNES LORS DE LA MISE EN

CIRCULATION DU VEHICULE ACQUIS PAR CREDIT BAIL. 4-1 /PREVISION
MATIERES ET FOURNITURE CONSOMMEES / REGROUPEMENT COMPTE N°
POSITION 01
60.
MONTANTS DESIGNATIONS FOURNITURES CONSOMMEES PIECES DE

RECHANGES /CARBURANT /HUILE / LUBRIFIANT 190 000.00
4-1-1/EVOLUTION DES DESIGNATIONS
ANNEE 1
EVOLUTION ANNUELLE F CONSOMMEES/DA
FOURNITURES CONSOMMEES SUR 05 ANNEES. ANNE 2
70%
ANNEE 3
75%
133 000.00
142 500.00
80% 152 000.00
ANNEE 4
ANNEE 5
85% 161 500.00
90% 171 000.00
4-2/SERVICES EXTERIEURS / REGROUPEMENT COMPTE 61 ou 62. N° POSITION 01
SERVICES EXTERIEURS REPARATIONS /PERSONNEL EXTERIEUR Total

30 000.00 30 000.00
4-2-1/EVOLUTION DES SERVICES EXTERIEURS SUR 05 ANNEES. DESIGNATIONS
ANNEE 1
ANNE 2
EVOLUTION ANNUELLE 0% EN POURCENTAGE SERVICES EXTERIEURS 30 000.00
ANNEE 3
7% 32 100.00
20% 36 000.00
ANNEE 4
ANNEE 5
30% 39 000.00
40% 42 000.00
4-3/FRAIS DU PERSONNEL /REGROUPEMENT COMPTE 63. N° POSITION 01
PERSONNEL TOUS CORPS CONFONDUS CHAUFFEUR DU VEHICULE Total
NBRE 01
MONTANTS 273.730,00 273 730,00
4-3-1/ EVOLUTION DES FRAIS DU PERSONNEL SUR 05 ANNEES DESIGNATIONS

F.P x5% /an=
ANNEE 1 273 730.00
ANNE 2 287 410.00
ENVIRON 5 % AN /COMPTE 63.
ANNEE 3 301 780.00
ANNEE 4 316 860.00
ANNEE 5 332 700.00
ANNEE 4 10 000.00
ANNEE 5 10 000.00
4-4/ IMPOTS ET TAXES /REGROUPEMENT COMPTE 64. DESIGNATIONS IMPOT
/VIGNETTE
ANNEE 1 10 000.00
ANNE 2 10 000.00
4-5/ FRAIS DIVERS DE GESTION/ REGROUPEMENT N° POSITION 01 03
ANNEE 3 10 000.00
COMPTE 65.
FRAIS DIVERS DE GESTION ASSURANCE VEHICULES AUTRES FRAIS DE

GESTION Total
MONTANTS 160 000.00 20.000.00 180 000.00
4-5-1/EVOLUTIOND DES FRAIS DIVERS SUR 05 ANS. DESIGNATIONS
ANNEE 1
EVOLUTION ANNUELLE EN POURCENTAGE
ANNE 2
0% 180 000.00
ANNEE 3
7% 192 600.00
10% 198 000.00
ANNEE 4
ANNEE 5
15%
20%
207 000.00
216 000.00
FRAIS DIVERS /GESTION
5-/AUTRES IMPOTS /TAXES/COTISATIONS SOCIALES GENERES PAR L’ACTIVITE .

5-1/ RETENUE IRG/SALAIRES DESIGNATIONS ANNEE 1 RETENUE
IRG/SALAIRE19.000.00
ANNE 2 19.950,00
ANNEE 3 20.940,00
ANNEE 4 21.980,00
ANNEE 5 23.070,00
ANNEE 4 112 560.00
ANNEE 5 118 180.00
5-2/ COTISATIONS SOCIALES ANNUELLE/ CNAS ET CACOBAPTH :

DESIGNATIONS ANNEE 1 COTISATIONS CNAS 97 260.00
ANNE 2 102 120.00
ANNEE 3 107 208.00
5-3/ FRAIS FINANCIERS /REGROUPEMENT COMPTE 66. MONTANT D’EMPRUNT =

3 008 547.01 da SUR UNE PERIODE DE = 5 ans.
au
TAUX DE = 12%
REMBOURSEMENT DIFFERE =néant.
ANNEE MONTANT PRINCIPAL 2016 2017 2018 2019 2020
3 008 547.01 2 406 837.61 1 805 128.21 1 203 418.81 601 709.41
ANNUITE PRINCIPAL 601 709.40 601 709.40 601 709.40 601 709.40 601 709.41 3 008
547.01
INTERET 12% 361 025.64 288 820.51 216 615.38 144 410.25 72 205.12 1083076.90
TVA 17% 61 374.35 49 099.48 36 824.61 24 549.74 12 274.87 184 123.05
RESTANT ECHOIR ANNUITE GLOBALE 1 024 109.39 2 406 837.61 939 629.39 1 805
128.21 855 149.39 1 203 418.81 770 669.39 601 709.41 686 189.40 00.00 4 275
746.96 /////////////
5-3-1/EVOLUTION FRAIS FINANCIERS SUR 05 AN. SERVICE DE LA DETTE

REMBOURSEMENT PRINCIPAL (CAPITAL) CHARGES D’INTERET
ANNEE 1
ANNE 2
ANNEE 3
ANNEE 4
ANNEE 5
601 709.40 361 025.64
601 709.40 288 820.51
601 709.40 216 615.38
601 709.40 144 41025
601 709.41 72 205.12
TOTAL REMBOURSEMENTS 962 735.04
890 324.78
818 324.78
746 119.65
673 914.53
6-/TABLEAU PREVISIONNEL DES AMORTISSEMENTS DU VEHICULE ACQUIS PAR

CREDIT BAIL. MONTANT A AMORTIR : 3 008 547.01 DA TAUX 1ER ANNEE
N°
DESIGNATIONS
01
VEHICULE 4X4 NEW SPORTERO 20%
601 709.40
2EME ANNEE
3EME ANNEE 4EME ANNEE 5EME ANNEE
601 709.40
601 709.40
601 709.40
601 709.41
7-/ ETUDE PREVISIONNELLE DU CASH FLOW SUR LES 05 ANNEES
DESIGNATIONS -DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS -EXCEDENT GAINS SUR

DEPENSES LOCATIONS RECUPEREES -CASH-FLOW BRUT -IMPOT SUR LE
BENEFICE - CASH-FLOW NET -REPARTITION OU PRELEVEMENT EXPLOITATION
-AUTOFINANCEMENT -ANNUITE -ECHUE PRINCIPALE RATIO DE CAPACITE DE
REMBOURSEMENT
ANNEE 1 ANNEE 2 ANNEE 3 ANNEE 4 15.502.600,00 15.502.600,00 15.502.600,00

15.502.600,00 584.304,00 2.949.768,00 6.558.564,00 7.736.077,10
ANNEE 5 15.502.600,00 11.022.734,96
16.086.904,00 18.452.368,00 22.061.164,00 23.238.677,10 EXONERE EXONERE

EXONERE 1.934.019,00 16.086.904,00 18.452.368,00 22.061.164,00 21.304.658,00
584.304,00 2.751.416,00 3.000.000,00 2.500.000,00
26.525.334,96 2.755.683,00 23.769.651,96 2.500.000,00
15.502.600,00 15.700.952,00 19.061.164,00 18.804.658,00 DIFFERE 13.000.000,00

13.000.000,00 13.000.000,00
21.269.651,96 13.000.000,00
//////
1,20
13
1,46
1,44
1,63
C – PROGRAMME PREVISIONNEL D’ACTIVITE ANNUEL DE L’ENTREPRISE 8-/

PREVISION CHIFFRE D’AFFAIRE ANNUEL/COMPTE 70. Le chiffre d’affaire annuel est
déterminé suivant un plan de charge ,degagé à partir des contrats attribués , et qui découle des
commandes de travaux prévisionnels à réaliser ou en cours de réalisation sur ladite période.
Montant prévisionnel du chiffre d’affaire :18.567.000,00 DA Quant aux chiffre d’affaires à
prévoir sur les exercice suivants ,intervalle 2016 et 2020 , ils seront évalués suivant un taux
évolutif qui prend en considération le développement progressif de l’activité .
8-1/ EVOLUTION DU CHIFFRE D’AFFAIRE PREVISIONNEL SUR 05 ANNES.

DESIGNATIONS TAUX EVOLUTIF DU CHIFFRE D’AFFAIRE CHIFFRE D’AFFAIRE
ANNUEL PREVISIONNEL
ANNEE 2016 00 %
ANNE 2017
ANNEE 2018
ANNEE 2019
ANNEE 2020
10%
15%
20%
25%
18.567.000 ,00 20.423.700,00
14
21. 352.050,00 22.280.400,00
23.208.750,00
D- COUTS D’EXPLOITATION ANNUEL. 9 /PREVISION MATIERES ET FOURNITURE

CONSOMMEES / REGROUPEMENT COMPTE 60. N° POSITION 01
MONTANTS DESIGNATIONS MATIERES ET FOURNITURES CONSOMMEES
13.230.400,00
9-1/EVOLUTION DES MATIERES ET FOURNITURES CONSOMMEES SUR 05

ANNEES. DESIGNATIONS
ANNEE 2016
ANNE 2017
ANNEE 2018
EVOLUTION ANNUELLE
00%
10%
15%
M.ET F CONSOMMEES
13.230.400,00
14.553.440,00
15.214.960,00
ANNEE 2019
ANNEE 2020
20% 15.876. 480,00
25% 16.538.000,00
10/SERVICES EXTERIEURS / REGROUPEMENT COMPTE 61 ou 62. N° POSITION 01

02 03
SERVICES EXTERIEURS REPARATIONS /PERSONNEL EXTERIEUR SERVICE

BANCAIRE REMUNERATIONS ET HONORAIRES Total
30.000.00 10.000.00 50.000.00 90.000.00
10-1/EVOLUTION DES SERVICES EXTERIEURS SUR 05 ANNEES. DESIGNATIONS
ANNEE 1
EVOLUTION ANNUELLE 0% EN POURCENTAGE SERVICES EXTERIEURS 90.000,00
ANNE 2
ANNEE 3
7% 96.300,00
ANNEE 4
10%
15%
99.000,00
103.500,00
ANNEE 5 20% 108.000,00

11-/FRAIS DU PERSONNEL (Y COMPRIS COTISATIONS SOCIALES
)/REGROUPEMENT COMPTE 63. N° POSITION 01
PERSONNEL TOUS CORPS CONFONDUS MAITRISES +EXECUTIONS Total
NBRE 04 04
11-1/ EVOLUTION DES FRAIS DU PERSONNEL SUR 05 ANNEES DESIGNATIONS

F.P x5% /an=
ANNEE 2016 1.068.700,00
ANNE 2017 1.122.135,00
ENVIRON 5 % AN /COMPTE 63.
ANNEE 2018 1.178.241,00
15
MONTANTS 1.068.700,00 1.068.700,00
ANNEE 2019 1.237.153,00
ANNEE 2020 1.299.010,00
12-/ IMPOTS ET TAXES REGROUPEMENT COMPTE 64. DESIGNATIONS ANNEE 1

T.A.P (1.5%)sur C.A 278.505,00 IMPOT /IRG RESULTATS 385.500,00 VIGNETTES
25.000,00
ANNE 2 306.355,00 853.267 ,00 25.000,00
13-/ FRAIS DIVERS DE GESTION REGROUPEMENT N° POSITION 01 02
ANNEE 3 320.280.00 1.056.320.00 25.000,00
ANNEE 4 334.206,00 1.105.590.00 25.000,00
ANNEE 5 348.131,00 1.247.000.00 25.000,00
COMPTE 65.
FRAIS DIVERS DE GESTION ASSURANCE VEHICULES AUTRES FRAIS DE

GESTION Total
MONTANTS 250.000.00 20.000.00 270.000.00
13-1/EVOLUTIOND DES FRAIS DIVERS SUR 05 ANS. DESIGNATIONS
EVOLUTION ANNUELLE EN POURCENTAGE FRAIS DIVERS /GESTION

ANNEE 1
ANNE 2
0% 270.000.00
ANNEE 3
7%
10%
288.900,00
297.000,00
ANNEE 4
ANNEE 5
15%
20%
310.500,00
324.000,00
14-/ FRAIS FINANCIERS /REGROUPEMENT COMPTE 66. MONTANT D’EMPRUNT =

3 008 547.01 da SUR UNE PERIODE DE = 5 ans.
3 008 547.01 2 406 837.61 1 805 128.21 1 203 418.81 601 709.41
TAUX DE = 12%
REMBOURSEMENT DIFFERE =néant.
ANNEE MONTANT PRINCIPAL 2016 2017 2018 2019 2020
au
ANNUITE PRINCIPAL 601 709.40 601 709.40 601 709.40 601 709.40 601 709.41 3 008
547.01
INTERET 12% 361 025.64 288 820.51 216 615.38 144 410.25 72 205.12 1083076.90
TVA 17% 61 374.35 49 099.48 36 824.61 24 549.74 12 274.87 184 123.05
RESTANT ECHOIR ANNUITE GLOBALE 1 024 109.39 2 406 837.61 939 629.39 1 805
128.21 855 149.39 1 203 418.81 770 669.39 601 709.41 686 189.40 00.00 4 275
746.96 /////////////
14-1/EVOLUTION FRAIS FINANCIERS SUR 05 AN. SERVICE DE LA DETTE

REMBOURSEMENT PRINCIPAL (CAPITAL) CHARGES D’INTERET
ANNEE 1
ANNE 2
ANNEE 3
ANNEE 4
ANNEE 5
601 709.40 361 025.64
601 709.40 288 820.51
601 709.40 216 615.38
601 709.40 144 410.25
601 709.41 72 205.12
TOTAL REMBOURSEMENTS 962 735.04
890 324.78
818 324.78
746 119.65
673 914.53
16
15-/TABLEAU PREVISIONNEL DES AMORTISSEMENTS DU VEHICULE ACQUIS

PAR CREDIT BAIL.
MONTANT A AMORTIR : 3 008 547.01 DA TAUX 1ER ANNEE
N°
DESIGNATIONS
01
VEHICULE 4X4 NEW SPORTERO 20%

601 709.40
2EME ANNEE
3EME ANNEE 4EME ANNEE 5EME ANNEE
601 709.40
601 709.40
601 709.40
601 709.41
16-/AUTRES IMPOTS /TAXES/COTISATIONS SOCIALES GENERES PAR

L’ACTIVITE. 16-1/ TVA A DECAISSER ET RETENUE IRG/SALAIRES
DESIGNATIONS ANNEE 1 TVA A DECAISSER 749.000,00 RETENUE IRG/SALAIRE
64.560,00
ANNE 2 823.000,00 79.800,00
ANNEE 3 865.00000 83.872,00
ANNEE 4 908.000,00 87.880,00
ANNEE 5 953.000,00 92.270,00
16-2/ COTISATIONS SOCIALES ANNUELLE CNAS DESIGNATIONS ANNEE 1 ANNE

2 ANNEE 3 ANNEE 4 ANNEE 5 COTISATIONS CNAS 184,250,00 193.460,00 203.130,00
213.200,00 223.800,00 COTISATIONS 67.972,00 71.370,00 74.937,00 78.652,00 82.563,00
CACOBATPH 17-/TABLEAU PREVISIONNEL DES AMORTISSEMENTS DES
IMMOBILISATIONS CORPORELLES. N° COMPTES 215000 218000
TAUX AMORT 10% 20%
ELEMENTS A AMORTIR OUTILLAGES VEHICULE
VALEURS D’ORIGINE 457.337,00 3 00 8547.01
ANNEE 2016 64.922,20 601.709,40
17
ANNEE 2017 64.922,20 601.709,40
ANNEE 2018 64.922,20 601.709,40
ANNEE 2019 NEANT 601.709,40

ANNEE 2020 NEANT 601.709,40
18-/COMPTES DE RESULTATS 18-1/ COMPTE DE RESULTAT PREVISIONNEL 2016
N° N° POS COMPTE 01 02 03
706 708
04 05 06 07 08
60 615 616 62
09
10 11 12 13 14 15 16 17 18 19
RUBRIQUE
DEBIT
PRESTATIONS DE SERVICES PRODUITS ANNEXES A-PRODUCTION DE

L’EXERCICE = (01+02) CHARGES MATIERES PREMIERES ET AUTRES CHARGES
SERVICES EXTERIEURS / REPARATION EXTERIEUR CHARGES SERVICES
EXTERIEURS /PRIMES ASSURANCE CHARGES /AUTRES SERVICES EXTERIEURS
B- CONSOMMATIONS DE L’EXERCICE = (04+05+06+07)
18 567 000,00 18 567 000,00 13 230 399 ,00 30 000,00 270 000,00 60 000,00 13 590 399,00
C-VALEUR AJOUTEE = (A-B) 63 64
65 68 66
695
CHARGES DU PERSONNEL. IMPOTS ET TAXES D-EXCEDENT BRUT

D’EXPLOITATION AUTRES CHARGES OPERATIONNELLES DOTATIONS AUX
AMORTISSEMENTS E-RESULTAT OPERATIONNEL CHARGES FINANCIERES F-
RESULTAT FINANCIER G-RESULTAT ORDINAIRES IMPOTS EXIGIBLES SUR
RESULTAT (I.B.S) H-RESULTAT NET DE L’EXERCICE
CREDIT
4 976 601,00 727 532,00 303 505,00 3 945 564,00
666 631,00 3 278 933,00 361 027,00 (361 027,00) 2 917 906,00 2 917 906,00
18-2/ COMPTE DE RESULTAT PREVISIONNEL 2017.
706 708
04 05 06 07 08
60 615 616 62
09
10 11 12 13 14 15 16 17 18 19
RUBRIQUE
DEBIT

20 423 700,00 20 423 700,00 14 553 440,00 32 100,00 288 900,00 64 200,00 14 938 640,00
65 68 66
695

CREDIT
5 485 060,00 763 899,00 331 355,00 4 389 805,00
666 631,00 3 723 173,00 288 820,00 (288 820,00) 3 434 352,00 3 434 350,00
706 708
04 05 06 07 08
60 615 616 62
09
10 11 12 13 14 15 16 17 18 19
RUBRIQUE
DEBIT

21 280 400,00 15 214 960,00 33 000,00 297 000,00 66 000,00 15 610 960,00
65 68 66
695

CREDIT 21 280 400,00
5 669 440,00 802 082,00 345 280,00 4 522 077,00
666 631,00 3 855 446,00 216 615,00
(216 615,00) 3 638 830,00 3 638 830,00
706 708
04 05 06 07 08
60 615 616 62
09
10 11 12 13 14 15 16 17 18 19
RUBRIQUE
DEBIT

22 280 400,00 22 280 400,00 15 876 480,00 34 500,00 310 000,00 69 000,00 16 290 480,00
65 68 66
695

CREDIT
5 989 920,00 841 702,00 359 206,00 4 789 011,00
601 709,00 4 187 302,00 144 410,00 (144 410,00) 4 042 892,00 4 042 892,00
706 708
04 05 06 07 08
60 615 616 62
09
10 11 12 13 14 15 16 17 18 19
RUBRIQUE
DEBIT

23 220 875,00 23 220 875,00 16 538 000 ,00 36 000,00 324 000,00 72 000,00 16 970 000,00
65 68 66
695

CREDIT
6 250 875,00 883 700,00 373 131,00 4 994 043,00
601 629,00 4 392 414,00 72 205,00 (72 205,00) 4 320 209,00 4 320 209,00
19-BILAN PREVISIONNEL PASSIF ET ACTIF 19-1 / BILAN PREVISIONNEL 2016
ACTIF N° COMPTE 20
RUBRIQUES
VALEURS BRUTES
PASSIF AMORTISSEMEN VALEURS PROVISIONS NETTES
ACTIFS NON COURANTS IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

IMMOBILISATIONS CORPORELLES
215/218 26/27
AUTRES IMMOBILISATIONS CORPORELLES IMMOBILISATIONS FINANCIERE
TOTAL ACTIF NON COURANT ACTIFS COURANTS STOCKS 3000 CLIENTS 4110
44/5/6/7 IMPOTS ET ASSIMILES DISPONIBILITES ET ASSIMILES
512/530
TRESORERIE
11 404 992
8 868 310
2 536 682
N° COMPTE 101000
RUBRIQUES COMPTE D’EXPLOITATION
12
RESULTAT NET
2 917 906
1060
AUTRES CAPITAUX PROPRES
( 153 442)
TOTAL I
11 404 992
8 868 310
10 940 563 2 458 248 323 229
2 536 682
16
10 940 553 2 458 248 323 229
13 415 167
EMPRUNTS ET DETTES FINANCIERE
4 210 129
TOTAL PASSIFS NON COURANTS II
4 210 129
PASSIFS COURANTS 4010 44/5/6/7 41/42/43 5120
FOURNISSEURS ETAT, IMPOTS AUTRES DETTES TRESORERIE PASSIF
314 030 4 144 318 174

1 684 748
1 684 748
TOTAL ACTIF COURANT
15 406 788
15 406 788
TOTAL PASSIFS COURANTS III
TOTAL GENERAL ACTIF
26 811 780
17 943 470
TOTAL GENERAL PASSIF
8 868 310
VALEURS NETTES 10 650 703
19-2 /BILAN PREVISIONNEL 2017
19 143 470
ACTIF N° COMPTE 20
RUBRIQUES
VALEURS BRUTES

215/218 26/27
11 404 992
TOTAL ACTIF NON COURANT
11 404 992
ACTIFS COURANTS STOCKS 3000 CLIENTS 4110 44/5/6/7 IMPOTS ET ASSIMILES

DISPONIBILITES ET ASSIMILES 512/530 TRESORERIE
9 535 022
1 869 969
N° COMPTE 101000
12
RESULTAT NET
1060
3 434 352
TOTAL I
9 535 022
10 274 529 2 458 248 323 229
1 869 969
16
10 274 529 2 458 248 323 229
14 373 172 3 608 419
3 608 419
314 030 4 144 318 174
3 373 789
TOTAL ACTIF COURANT
16 429 795
16 429 795
TOTAL GENERAL ACTIF
27 834 787
18 299 765
( 153 442)
3 373 789
9 535 022
18 299 765
ACTIF N° COMPTE 20
RUBRIQUES
PASSIF
VALEURS BRUTES
AMORTISSEMEN VALEURS PROVISIONS NETTES

215/218 26/27
11 404 992
11 404 992

10 201 654
1 203 337
N° COMPTE 101000
12
RESULTAT NET
3 638 830
1060
( 153 442)
TOTAL I
10 201 654
10 274 529 2 458 248 323 229
1 203 337
16
10 274 529 2 458 248 323 229
3 004 873
3 004 873
356 030 4 144 360 174
5 096 385
TOTAL ACTIF COURANT

18 152 391
18 152 391
TOTAL GENERAL ACTIF
29 557 383
19 355 729
15 990 682
5 096 385
10 201 654
19 355 729
ACTIF N° COMPTE 20
RUBRIQUES
VALEURS BRUTES

215/218 26/27
11 404 992
11 404 992

10 803 363
601 628
N° COMPTE 101000
12
RESULTAT NET
1060
4 042 892
TOTAL I
10 803 363
10 274 529 2 458 248 323 229
601 628
16
10 274 529 2 458 248 323 229
( 153 442) 17 861 983
2 403 164
2 403 164
314 030 4 144 318 174
6 925 686
6 925 686
TOTAL ACTIF COURANT
19 981 692
19 981 692
TOTAL GENERAL ACTIF
31 386 684
20 583 321
10 803 363
20 583 321
ACTIF N° COMPTE 20
RUBRIQUES
VALEURS BRUTES

215/218 26/27
11 404 992
11 404 992

11 404 992
N° COMPTE 101000
12
RESULTAT NET
4 320 209
1060
( 153 442)
TOTAL I
11 404 992
10 274 529 2 458 248 323 229
16
10 274 529 2 458 248 323 229
19 782 050
1 801 455
1 801 455
314 030 4 144 318 174
8 845 673
8 845 673
TOTAL ACTIF COURANT

21 901 679
21 901 679
TOTAL GENERAL ACTIF
33 306 671
21 901 679
11 404 992
21 901 679
20-/ ETUDE PREVISIONNELLE DU CASH FLOW SUR LES 05 ANNEES
DESIGNATIONS -DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS -RESULTAT BRUT DE

L’EXERCICE -CASH-FLOW BRUT -IMPOT SUR LE BENEFICE /IRG BENEFICE -
CASH-FLOW NET - PRELEVEMENT EXPLOITATION /COMPTE EXPLOITANT -
AUTOFINANCEMENT -ANNUITE -ECHUE PRINCIPALE
RATIO DE CAPACITE DE REMBOURSEMENT
ANNEE 1 ANNEE 2 ANNEE 3 666 631.60 666 631.60 666 631.60 2 917 906.00
3 434 350.00 3 638 830.00 3 584 537.60 4 100 981.00 4 305 461.60 385 500.00 853 267.00
1 056 320.00 3 199 037.60 3 247 714.60 3 249 141.60 1 200 000.00 2 000 000.00
2 100 000.00 1 999 037.60 1 247 714.60 1 149 141.60 962 735.04 890 324.78 818 324.78
0.48
1.40
1.40
ANNEE 4 ANNEE 5 601 709.40 601 709.40 4 042 892.00 4 320 209.00 4 644 601.40
4 320 209.00 1 105 590.00 1 247 000.00 3 539 011.40 3 674 918.40 2 300 000.00
2 500 000.00 1 239 011.40 1 174 918.40 746 119.65 673 914.53 1.66
1.74

Etude Technico

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ETUDE TECHNICO-ECONOMIQUE

Sommaires. A- Présentation général du promoteur. B-Fiche technique du projet. 1-Moyens

5-2/cotisations sociales /cnas et cacobatph. 5-3/ Prévision frais financiers. 5-3-1/Evolutions

C – Programme d’activité prévisionnel annuel de l’entreprise 8- Prévision du chiffre d’affaire

18-/Comptes de résultats prévisionnels. 18-1/ Compte de résultat prévisionnel 2016. 18-2/

20-/ Etude prévisionnelle du cash flow sur les 05 années.

A -PRESENTATION GENERAL DU PROMOTEUR.

NOM : xxxxxxxxxxx PRENOM :xxxxxxxxxxxxx. RAISON SOCIALE : ENTREPRISE DES

1- FICHE TECHNIQUE DU PROJET.

1-INTITULE : ACQUISITION PAR CREDIT BAIL, D’UN VEHICULE UTILITAIRE

2- MOYEN NECESSAIRE MOBILISABLE : N° COMPTE

VEHICULE 4X4 NEW SPORTERO

2-STRUCTURE FINANCIERE DE L’INVESTISSEMENT 2-1/SOURCES DE

CREDIT BANCAIRE / CREDIT BAIL :

3 – PROGRAMME PREVISIONNEL DES GAINS SUR DEPENSES DES LOCATIONS

3-1-2/ EVOLUTION DES GAINS SUR LESDITES DEPENSES DE LOCATIONS.

GAINS SUR LES DEPENSES EN 847 000.00 Da

4- COUTS D’EXPLOITATION ANNUELS OCCASIONNES LORS DE LA MISE EN

MONTANTS DESIGNATIONS FOURNITURES CONSOMMEES PIECES DE

4-1-1/EVOLUTION DES DESIGNATIONS

EVOLUTION ANNUELLE F CONSOMMEES/DA

FOURNITURES CONSOMMEES SUR 05 ANNEES. ANNE 2

80% 152 000.00

85% 161 500.00

90% 171 000.00

4-2/SERVICES EXTERIEURS / REGROUPEMENT COMPTE 61 ou 62. N° POSITION 01

SERVICES EXTERIEURS REPARATIONS /PERSONNEL EXTERIEUR Total

4-2-1/EVOLUTION DES SERVICES EXTERIEURS SUR 05 ANNEES. DESIGNATIONS

EVOLUTION ANNUELLE 0% EN POURCENTAGE SERVICES EXTERIEURS 30 000.00

4-3/FRAIS DU PERSONNEL /REGROUPEMENT COMPTE 63. N° POSITION 01

PERSONNEL TOUS CORPS CONFONDUS CHAUFFEUR DU VEHICULE Total

MONTANTS 273.730,00 273 730,00

4-3-1/ EVOLUTION DES FRAIS DU PERSONNEL SUR 05 ANNEES DESIGNATIONS

ANNEE 1 273 730.00

ANNE 2 287 410.00

ENVIRON 5 % AN /COMPTE 63.

ANNEE 3 301 780.00

ANNEE 4 316 860.00

ANNEE 5 332 700.00

4-5/ FRAIS DIVERS DE GESTION/ REGROUPEMENT N° POSITION 01 03

FRAIS DIVERS DE GESTION ASSURANCE VEHICULES AUTRES FRAIS DE

MONTANTS 160 000.00 20.000.00 180 000.00

4-5-1/EVOLUTIOND DES FRAIS DIVERS SUR 05 ANS. DESIGNATIONS

EVOLUTION ANNUELLE EN POURCENTAGE

10% 198 000.00

FRAIS DIVERS /GESTION

5-/AUTRES IMPOTS /TAXES/COTISATIONS SOCIALES GENERES PAR L’ACTIVITE .

ANNEE 4 112 560.00

ANNEE 5 118 180.00

5-2/ COTISATIONS SOCIALES ANNUELLE/ CNAS ET CACOBAPTH :

ANNE 2 102 120.00

ANNEE 3 107 208.00

5-3/ FRAIS FINANCIERS /REGROUPEMENT COMPTE 66. MONTANT D’EMPRUNT =

REMBOURSEMENT DIFFERE =néant.

ANNEE MONTANT PRINCIPAL 2016 2017 2018 2019 2020

TVA 17% 61 374.35 49 099.48 36 824.61 24 549.74 12 274.87 184 123.05

5-3-1/EVOLUTION FRAIS FINANCIERS SUR 05 AN. SERVICE DE LA DETTE

601 709.40 361 025.64

601 709.40 288 820.51

601 709.40 216 615.38

601 709.40 144 41025

601 709.41 72 205.12

TOTAL REMBOURSEMENTS 962 735.04