Etude Technico-Economique

ETUDE TECHNICO-ECONOMIQUE
Portant sur l’acquisition, par la formule du crédit bail ,

auprès de la banque EL BARAKA, d’un véhicule utilitaire
4x4 de marque NEW SPORTERO D4 TURBO DIESEL.
DECEMBRE 2015
1
Préambule.
Dans sa nouvelle politique, qu’elle projette d’adopter dans un avenir très
proche, l’entreprise prévoit d’étendre géographiquement la réalisation de ses
travaux hydrauliques au-delà de sa zone habituelle, en l’occurrence urbaine,
vers les zones rurales et montagneuses.
De ce fait ,dans son agenda prévisionnel concernant le développement

économique , l’entreprise a prévue de recourir à des emprunts financiers
,pour concrétiser son programme sur le plan investissement en recourant à
l’acquisition des moyens matériels et humains qui lui permettront d’atteindre
et de réaliser les objectifs tracés .
Parmi ces moyens nous pouvons citer l’achat d’un véhicule utilitaire tout
terrain qui lui permet, en premier lieu ,d’étoffer et de renforcer le matériel
roulant pour affronter ces types de terrains et ,en deuxième lieu , de pouvoir
par son utilisation faire un gain appréciable sur les dépenses des locations
véhicules .
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Sommaires.
A- Présentation général du promoteur.
B-Fiche technique du projet.
1-Moyens nécessaires mobilisables.
2-Structure financière du projet.
2-1/sources de financement.
3-Programme d’activité annuelle.
3-1/Prévisions des gains sur les dépenses des locations véhicules.
3-1-2-Evolutions des gains sur les dépenses des locations véhicules.
4-/Couts d’exploitation annuels occasionnés par la mise en circulation du
Véhicule acquis par crédit bail.
4-1/ Prévisions des matières et fournitures consommées.
4-1-1/Evolutions des matières et fournitures consommées sur 5
Années.
4-2/Services extérieurs.
4-2-1/Evolutions services extérieurs sur 5 années.
4-3/ Prévision frais du personnel.
4-3-1/ Evolutions des frais du personnel sur 5 années.
4-4/Impôts et taxes.
4-5/Prévision frais divers de gestion.
4-5-1/Evolutions des frais divers de gestion sur 5 années.
5/ Autres impôts et taxes /cotisations sociales cnas et cacobatph.
5-1/Retenue irg/salaire.
3
5-2/cotisations sociales /cnas et cacobatph.
5-3/ Prévision frais financiers.
5-3-1/Evolutions frais financiers sur 5 années.
6- tableau prévisionnel des amortissements du véhicule sur 5 années .
7- étude de l’évolution des gains sur les dépenses récupérées sur

l’opération des locations véhicules au cours des prochaines 05 années.
C – Programme d’activité prévisionnel annuel de l’entreprise
8- Prévision du chiffre d’affaire annuel .
8-1/ Evolution du chiffre d’affaire prévisionnel sur 05 années.
D- couts d’exploitation annuel .
9 / Prévision matières et fournitures consommées .
9-1/Evolution des matières et fournitures consommées sur 05
années.
10/services extérieurs
10-1/Evolution des services extérieurs sur 05 années .
11-/Frais du personnel .
11-1/Evolution des frais du personnel sur 05 années.
12-/ Impôts et taxes .
13-/ Frais divers de gestion.
13-1/Evolution des frais divers sur 05 années.
14-/ Frais financiers.
14-1/Evolution des frais financiers sur 05 années.
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15-/Tableau prévisionnel des amortissements du véhicule acquis par
crédit bail.
16-/Autres impôts /taxes /cotisations sociales générés par l’activité.
16-1/ TVA à décaisser et retenue irg/salaires.
16-2/ Cotisations sociales annuelles cnas.
17-/Tableau prévisionnel des amortissements des immobilisations
corporelles.
18-/Comptes de résultats prévisionnels.

18-1/ Compte de résultat prévisionnel 2016.
19-Bilans prévisionnels passif et actif années suivantes.

19-1 / Bilan prévisionnel 2016.
19-1 / Bilan prévisionnel 2019
20-/ Etude prévisionnelle du cash flow sur les 05 années.
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A -PRESENTATION GENERAL DU PROMOTEUR.
NOM : xxxxxxxxxxx
PRENOM :xxxxxxxxxxxxx.
RAISON SOCIALE : ENTREPRISE DES TRAVAUX PUBLIQUES, HYDRAULIQUES ET

FORESTIERS.
FORME JURIDIQUE DE L’ENTREPRISE : PERSONNE PHYSIQUE.
ADRESSE DU PROMOTEUR : xxxxxxxxxxxx.
TYPE D’INVESTISSEMENT : CONTRAT DE LOCATION FINANCEMENT.
DELAI DE REMBOURSEMENT : 05 ANNEES.
6
1- FICHE TECHNIQUE DU PROJET.
1-INTITULE :
ACQUISITION PAR CREDIT BAIL, D’UN VEHICULE UTILITAIRE TOUT TERRAIN

MARQUE NEW SPORTERO 4X4 TURBO DIESEL, AUPRES DE LA BANQUE EL
BARAKA.
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2- MOYEN NECESSAIRE MOBILISABLE :
N° COMPTE DESIGNATION DE LA RUBRIQUE QTE VALEUR EN DA /H.T
218000 VEHICULE 4X4 NEW SPORTERO 01 0 3 008 547.01

2-STRUCTURE FINANCIERE DE L’INVESTISSEMENT
2-1/SOURCES DE FINANCEMENT. Montant
CREDIT BANCAIRE / CREDIT BAIL : 3 008 547.01 da
________________________________________
Total = 3 008 547.01 da
3 – PROGRAMME PREVISIONNEL DES GAINS SUR DEPENSES DES LOCATIONS

VEHICULES DE TRANSPORT.
3-1/ PREVISION DES GAINS SUR LES DEPENSES DES LOCATIONS VEHICULES
En supposant que lors de la mise en circulation du véhicule acquis dans le cadre du crédit
,l’entreprise va sans nulle doute escompter une forte diminution des dépenses liées à l’opérations
de locations des véhicules pour le transport de son personnel ,de son matériel ou de ses
marchandises et partant lesquelles seront considérées comme des gains que l’on peut évaluer
comme suites :
En moyenne par jour ouvrable cette charge est estimée, lorsque l’activité de l’entreprise atteint « sa
vitesse de croisière » , à :
4000.00 da /jour ce qui entraine un gain appréciable de : 5000.00 da/jour x22 jours ouvrables par
mois x 11 mois durant l’année .
3-1-2/ EVOLUTION DES GAINS SUR LESDITES DEPENSES DE LOCATIONS.

DESIGNATIONS ANNEE 1 ANNE 2 ANNEE 3 ANNEE 4 ANNEE 5
EVOLUTION DE L’ACTIVITE 70% 75% 80% 85% 90%
GAINS SUR LES DEPENSES EN 847 000.00 907 500.00 968 000.00 1 028 500.00 1 089 000.00

Da
4- COUTS D’EXPLOITATION ANNUELS OCCASIONNES LORS DE LA
MISE EN CIRCULATION DU VEHICULE ACQUIS PAR CREDIT BAIL.
4-1 /PREVISION MATIERES ET FOURNITURE CONSOMMEES / REGROUPEMENT COMPTE 60.
N° MONTANTS
POSITION DESIGNATIONS
01 FOURNITURES CONSOMMEES PIECES DE RECHANGES /CARBURANT /HUILE / LUBRIFIANT 190 000.00
4-1-1/EVOLUTION DES FOURNITURES CONSOMMEES SUR 05 ANNEES.
EVOLUTION ANNUELLE 70% 75% 80% 85% 90%
F CONSOMMEES/DA 133 000.00 142 500.00 152 000.00 161 500.00 171 000.00
4-2/SERVICES EXTERIEURS / REGROUPEMENT COMPTE 61 ou 62.

N°
POSITION SERVICES EXTERIEURS
01 REPARATIONS /PERSONNEL EXTERIEUR 30 000.00
Total 30 000.00
4-2-1/EVOLUTION DES SERVICES EXTERIEURS SUR 05 ANNEES.


EN POURCENTAGE
SERVICES EXTERIEURS 30 000.00 32 100.00 36 000.00 39 000.00 42 000.00
4-3/FRAIS DU PERSONNEL /REGROUPEMENT COMPTE 63.
N°
POSITION PERSONNEL TOUS CORPS CONFONDUS NBRE MONTANTS
01 CHAUFFEUR DU VEHICULE 01 273.730,00
Total 273 730,00
4-3-1/ EVOLUTION DES FRAIS DU PERSONNEL SUR 05 ANNEES ENVIRON 5 % AN /COMPTE 63.

F.P x5% /an= 273 730.00 287 410.00 301 780.00 316 860.00 332 700.00
4-4/ IMPOTS ET TAXES /REGROUPEMENT COMPTE 64.

IMPOT /VIGNETTE 10 000.00 10 000.00 10 000.00 10 000.00 10 000.00
4-5/ FRAIS DIVERS DE GESTION/ REGROUPEMENT COMPTE 65.
N°
POSITION FRAIS DIVERS DE GESTION MONTANTS
01 ASSURANCE VEHICULES 160 000.00
03 AUTRES FRAIS DE GESTION 20.000.00
Total 180 000.00
4-5-1/EVOLUTIOND DES FRAIS DIVERS SUR 05 ANS.


EN POURCENTAGE
180 000.00 192 600.00 198 000.00 207 000.00 216 000.00
FRAIS DIVERS /GESTION
5-/AUTRES IMPOTS /TAXES/COTISATIONS SOCIALES GENERES PAR L’ACTIVITE .

5-1/ RETENUE IRG/SALAIRES

RETENUE IRG/SALAIRE19.000.00 19.950,00 20.940,00 21.980,00 23.070,00
5-2/ COTISATIONS SOCIALES ANNUELLE/ CNAS ET CACOBAPTH :

COTISATIONS CNAS 97 260.00 102 120.00 107 208.00 112 560.00 118 180.00
5-3/ FRAIS FINANCIERS /REGROUPEMENT COMPTE 66.

MONTANT D’EMPRUNT = 3 008 547.01 da au TAUX DE = 12%
SUR UNE PERIODE DE = 5 ans. REMBOURSEMENT DIFFERE =néant.

ANNEE MONTANT ANNUITE RESTANT
PRINCIPAL ECHOIR
PRINCIPAL INTERET 12% TVA 17% ANNUITE GLOBALE
2016 3 008 547.01 601 709.40 361 025.64 61 374.35 1 024 109.39 2 406 837.61
2017 2 406 837.61 601 709.40 288 820.51 49 099.48 939 629.39 1 805 128.21
2018 1 805 128.21 601 709.40 216 615.38 36 824.61 855 149.39 1 203 418.81
2019 1 203 418.81 601 709.40 144 410.25 24 549.74 770 669.39 601 709.41
2020 601 709.41 601 709.41 72 205.12 12 274.87 686 189.40 00.00
3 008 547.01 1083076.90 184 123.05 4 275 746.96 /////////////
5-3-1/EVOLUTION FRAIS FINANCIERS SUR 05 AN.

SERVICE DE LA DETTE ANNEE 1 ANNE 2 ANNEE 3 ANNEE 4 ANNEE 5
REMBOURSEMENT
PRINCIPAL (CAPITAL) 601 709.40 601 709.40 601 709.40 601 709.40 601 709.41
CHARGES D’INTERET 361 025.64 288 820.51 216 615.38 144 41025 72 205.12
TOTAL REMBOURSEMENTS
962 735.04 890 324.78 818 324.78 746 119.65 673 914.53
6-/TABLEAU PREVISIONNEL DES AMORTISSEMENTS DU VEHICULE ACQUIS PAR CREDIT BAIL.

MONTANT A AMORTIR : 3 008 547.01 DA
N° DESIGNATIONS TAUX 1ER ANNEE 2EME ANNEE 3EME ANNEE 4EME ANNEE 5EME ANNEE
01 VEHICULE 4X4 NEW SPORTERO 20% 601 709.40 601 709.40 601 709.40 601 709.40 601 709.41
7-/ ETUDE PREVISIONNELLE DU CASH FLOW SUR LES 05 ANNEES
DESIGNATIONS ANNEE 1 ANNEE 2 ANNEE 3 ANNEE 4 ANNEE 5

-DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS 15.502.600,00 15.502.600,00 15.502.600,00 15.502.600,00 15.502.600,00
-EXCEDENT GAINS SUR DEPENSES 584.304,00 2.949.768,00 6.558.564,00 7.736.077,10 11.022.734,96
LOCATIONS RECUPEREES
-CASH-FLOW BRUT 16.086.904,00 18.452.368,00 22.061.164,00 23.238.677,10 26.525.334,96
-IMPOT SUR LE BENEFICE EXONERE EXONERE EXONERE 1.934.019,00 2.755.683,00
- CASH-FLOW NET 16.086.904,00 18.452.368,00 22.061.164,00 21.304.658,00 23.769.651,96
-REPARTITION OU PRELEVEMENT 584.304,00 2.751.416,00 3.000.000,00 2.500.000,00 2.500.000,00
EXPLOITATION
-AUTOFINANCEMENT 15.502.600,00 15.700.952,00 19.061.164,00 18.804.658,00 21.269.651,96
-ANNUITE -ECHUE PRINCIPALE DIFFERE 13.000.000,00 13.000.000,00 13.000.000,00 13.000.000,00
RATIO DE CAPACITE DE ////// 1,20 1,46 1,44 1,63

REMBOURSEMENT
13
C – PROGRAMME PREVISIONNEL D’ACTIVITE ANNUEL DE L’ENTREPRISE
8-/ PREVISION CHIFFRE D’AFFAIRE ANNUEL/COMPTE 70.
Le chiffre d’affaire annuel est déterminé suivant un plan de charge ,degagé à partir des contrats
attribués , et qui découle des commandes de travaux prévisionnels à réaliser ou en cours de
réalisation sur ladite période.
Montant prévisionnel du chiffre d’affaire :18.567.000,00 DA
Quant aux chiffre d’affaires à prévoir sur les exercice suivants ,intervalle 2016 et 2020 , ils seront
évalués suivant un taux évolutif qui prend en considération le développement progressif de l’activité
.
8-1/ EVOLUTION DU CHIFFRE D’AFFAIRE PREVISIONNEL SUR 05 ANNES.

TAUX EVOLUTIF DU CHIFFRE 00 % 10% 15% 20% 25%

D’AFFAIRE
CHIFFRE D’AFFAIRE ANNUEL

PREVISIONNEL 18.567.000 ,00 20.423.700,00 21. 352.050,00 22.280.400,00 23.208.750,00
14
D- COUTS D’EXPLOITATION ANNUEL.
9 /PREVISION MATIERES ET FOURNITURE CONSOMMEES / REGROUPEMENT COMPTE 60.
N° MONTANTS
POSITION DESIGNATIONS
01 MATIERES ET FOURNITURES CONSOMMEES 13.230.400,00
9-1/EVOLUTION DES MATIERES ET FOURNITURES CONSOMMEES SUR 05 ANNEES.

M.ET F CONSOMMEES 13.230.400,00 14.553.440,00 15.214.960,00 15.876. 480,00 16.538.000,00
10/SERVICES EXTERIEURS / REGROUPEMENT COMPTE 61 ou 62.

N°
POSITION SERVICES EXTERIEURS
01 REPARATIONS /PERSONNEL EXTERIEUR 30.000.00
02 SERVICE BANCAIRE 10.000.00
03 REMUNERATIONS ET HONORAIRES 50.000.00
Total 90.000.00
10-1/EVOLUTION DES SERVICES EXTERIEURS SUR 05 ANNEES.


EN POURCENTAGE
SERVICES EXTERIEURS 90.000,00 96.300,00 99.000,00 103.500,00 108.000,00
11-/FRAIS DU PERSONNEL (Y COMPRIS COTISATIONS SOCIALES )/REGROUPEMENT COMPTE 63.
N°
POSITION PERSONNEL TOUS CORPS CONFONDUS NBRE MONTANTS
01 MAITRISES +EXECUTIONS 04 1.068.700,00
Total 04 1.068.700,00
11-1/ EVOLUTION DES FRAIS DU PERSONNEL SUR 05 ANNEES ENVIRON 5 % AN /COMPTE 63.
F.P x5% /an= 1.068.700,00 1.122.135,00 1.178.241,00 1.237.153,00 1.299.010,00
15
12-/ IMPOTS ET TAXES REGROUPEMENT COMPTE 64.
T.A.P (1.5%)sur C.A 278.505,00 306.355,00 320.280.00 334.206,00 348.131,00
IMPOT /IRG RESULTATS 385.500,00 853.267 ,00 1.056.320.00 1.105.590.00 1.247.000.00
VIGNETTES 25.000,00 25.000,00 25.000,00 25.000,00 25.000,00
13-/ FRAIS DIVERS DE GESTION REGROUPEMENT COMPTE 65.
N°
POSITION FRAIS DIVERS DE GESTION MONTANTS
01 ASSURANCE VEHICULES 250.000.00
02 AUTRES FRAIS DE GESTION 20.000.00
Total 270.000.00
13-1/EVOLUTIOND DES FRAIS DIVERS SUR 05 ANS.


EN POURCENTAGE
FRAIS DIVERS /GESTION 270.000.00 288.900,00 297.000,00 310.500,00 324.000,00
14-/ FRAIS FINANCIERS /REGROUPEMENT COMPTE 66.

MONTANT D’EMPRUNT = 3 008 547.01 da au TAUX DE = 12%
SUR UNE PERIODE DE = 5 ans. REMBOURSEMENT DIFFERE =néant.
ANNEE MONTANT ANNUITE RESTANT

PRINCIPAL ECHOIR
PRINCIPAL INTERET 12% TVA 17% ANNUITE GLOBALE
2016 3 008 547.01 601 709.40 361 025.64 61 374.35 1 024 109.39 2 406 837.61
2017 2 406 837.61 601 709.40 288 820.51 49 099.48 939 629.39 1 805 128.21
2018 1 805 128.21 601 709.40 216 615.38 36 824.61 855 149.39 1 203 418.81
2019 1 203 418.81 601 709.40 144 410.25 24 549.74 770 669.39 601 709.41
2020 601 709.41 601 709.41 72 205.12 12 274.87 686 189.40 00.00
3 008 547.01 1083076.90 184 123.05 4 275 746.96 /////////////
14-1/EVOLUTION FRAIS FINANCIERS SUR 05 AN.
SERVICE DE LA DETTE ANNEE 1 ANNE 2 ANNEE 3 ANNEE 4 ANNEE 5
REMBOURSEMENT
PRINCIPAL (CAPITAL) 601 709.40 601 709.40 601 709.40 601 709.40 601 709.41
CHARGES D’INTERET 361 025.64 288 820.51 216 615.38 144 410.25 72 205.12
TOTAL REMBOURSEMENTS
962 735.04 890 324.78 818 324.78 746 119.65 673 914.53
16
15-/TABLEAU PREVISIONNEL DES AMORTISSEMENTS DU VEHICULE ACQUIS PAR CREDIT BAIL.
MONTANT A AMORTIR : 3 008 547.01 DA

N° DESIGNATIONS TAUX 1ER ANNEE 2EME ANNEE 3EME ANNEE 4EME ANNEE 5EME ANNEE
01 VEHICULE 4X4 NEW SPORTERO 20% 601 709.40 601 709.40 601 709.40 601 709.40 601 709.41
16-/AUTRES IMPOTS /TAXES/COTISATIONS SOCIALES GENERES PAR L’ACTIVITE.
16-1/ TVA A DECAISSER ET RETENUE IRG/SALAIRES

TVA A DECAISSER 749.000,00 823.000,00 865.00000 908.000,00 953.000,00
RETENUE IRG/SALAIRE 64.560,00 79.800,00 83.872,00 87.880,00 92.270,00
16-2/ COTISATIONS SOCIALES ANNUELLE CNAS

COTISATIONS CNAS 184,250,00 193.460,00 203.130,00 213.200,00 223.800,00
COTISATIONS 67.972,00 71.370,00 74.937,00 78.652,00 82.563,00
CACOBATPH
17-/TABLEAU PREVISIONNEL DES AMORTISSEMENTS DES IMMOBILISATIONS CORPORELLES.
N° TAUX ELEMENTS VALEURS ANNEE ANNEE ANNEE ANNEE ANNEE

COMPTES AMORT A AMORTIR D’ORIGINE 2016 2017 2018 2019 2020
215000 10% OUTILLAGES 457.337,00 64.922,20 64.922,20 64.922,20 NEANT NEANT
218000 20% VEHICULE 3 00 8547.01 601.709,40 601.709,40 601.709,40 601.709,40 601.709,40
17
18-/COMPTES DE RESULTATS
18-1/ COMPTE DE RESULTAT PREVISIONNEL 2016
N° N°
POS COMPTE RUBRIQUE DEBIT CREDIT
01 706 PRESTATIONS DE SERVICES 18 567 000,00
02 708 PRODUITS ANNEXES
03 A-PRODUCTION DE L’EXERCICE = (01+02) 18 567 000,00
04 60 CHARGES MATIERES PREMIERES ET AUTRES 13 230 399 ,00

05 615 CHARGES SERVICES EXTERIEURS / REPARATION EXTERIEUR 30 000,00
06 616 CHARGES SERVICES EXTERIEURS /PRIMES ASSURANCE 270 000,00
07 62 CHARGES /AUTRES SERVICES EXTERIEURS 60 000,00
08 B- CONSOMMATIONS DE L’EXERCICE = (04+05+06+07) 13 590 399,00
09 C-VALEUR AJOUTEE = (A-B) 4 976 601,00
63 CHARGES DU PERSONNEL. 727 532,00

10 64 IMPOTS ET TAXES 303 505,00
11 D-EXCEDENT BRUT D’EXPLOITATION 3 945 564,00
12 65 AUTRES CHARGES OPERATIONNELLES

13 68 DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS 666 631,00
14 E-RESULTAT OPERATIONNEL 3 278 933,00
15 66 CHARGES FINANCIERES 361 027,00
16 F-RESULTAT FINANCIER (361 027,00)
17 G-RESULTAT ORDINAIRES 2 917 906,00
18 695 IMPOTS EXIGIBLES SUR RESULTAT (I.B.S)
19 H-RESULTAT NET DE L’EXERCICE 2 917 906,00
18-2/ COMPTE DE RESULTAT PREVISIONNEL 2017.
N° N°
04 60 CHARGES MATIERES PREMIERES ET AUTRES 14 553 440,00



N° N°



N° N°



N° N°
04 60 CHARGES MATIERES PREMIERES ET AUTRES 16 538 000 ,00



19-BILAN PREVISIONNEL PASSIF ET ACTIF
19-1 / BILAN PREVISIONNEL 2016
ACTIF PASSIF
N° VALEURS AMORTISSEMEN
VALEURS N° VALEURS
COMPTE RUBRIQUES BRUTES PROVISIONS NETTES COMPTE RUBRIQUES NETTES
ACTIFS NON COURANTS 101000 COMPTE D’EXPLOITATION 10 650 703
20 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
IMMOBILISATIONS CORPORELLES 12 RESULTAT NET 2 917 906
215/218 AUTRES IMMOBILISATIONS 11 404 992 8 868 310 2 536 682 1060 AUTRES CAPITAUX PROPRES ( 153 442)
CORPORELLES
26/27 IMMOBILISATIONS FINANCIERE TOTAL I 13 415 167
TOTAL ACTIF NON COURANT 11 404 992 8 868 310 2 536 682 16 EMPRUNTS ET DETTES FINANCIERE 4 210 129
ACTIFS COURANTS
3000 STOCKS 10 940 563 10 940 553 TOTAL PASSIFS NON COURANTS II 4 210 129
4110 CLIENTS 2 458 248 2 458 248
44/5/6/7 IMPOTS ET ASSIMILES 323 229 323 229 PASSIFS COURANTS
DISPONIBILITES ET ASSIMILES 4010 FOURNISSEURS
512/530 TRESORERIE 1 684 748 1 684 748 44/5/6/7 ETAT, IMPOTS 314 030
41/42/43 AUTRES DETTES 4 144
5120 TRESORERIE PASSIF
TOTAL ACTIF COURANT 15 406 788 15 406 788 TOTAL PASSIFS COURANTS III 318 174
TOTAL GENERAL ACTIF 26 811 780 8 868 310 17 943 470 TOTAL GENERAL PASSIF 19 143 470
19-2 /BILAN PREVISIONNEL 2017

ACTIF PASSIF
VALEURS N° VALEURS
CORPORELLES
ACTIFS COURANTS
4110 CLIENTS 2 458 248 2 458 248

ACTIF PASSIF
VALEURS N° VALEURS
CORPORELLES
ACTIFS COURANTS
4110 CLIENTS 2 458 248 2 458 248

ACTIF PASSIF
VALEURS N° VALEURS
215/218 AUTRES IMMOBILISATIONS 11 404 992 10 803 363 601 628 1060 AUTRES CAPITAUX PROPRES ( 153 442)
CORPORELLES
TOTAL ACTIF NON COURANT 11 404 992 10 803 363 601 628 16 EMPRUNTS ET DETTES FINANCIERE 2 403 164
ACTIFS COURANTS
4110 CLIENTS 2 458 248 2 458 248

ACTIF PASSIF
VALEURS N° VALEURS
215/218 AUTRES IMMOBILISATIONS 11 404 992 11 404 992 1060 AUTRES CAPITAUX PROPRES ( 153 442)
CORPORELLES
TOTAL ACTIF NON COURANT 11 404 992 11 404 992 16 EMPRUNTS ET DETTES FINANCIERE 1 801 455
ACTIFS COURANTS
4110 CLIENTS 2 458 248 2 458 248
20-/ ETUDE PREVISIONNELLE DU CASH FLOW SUR LES 05 ANNEES
DESIGNATIONS ANNEE 1 ANNEE 2 ANNEE 3 ANNEE 4 ANNEE 5

-DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS 666 631.60 666 631.60 666 631.60 601 709.40 601 709.40
-RESULTAT BRUT DE L’EXERCICE 2 917 906.00 3 434 350.00 3 638 830.00 4 042 892.00 4 320 209.00
-CASH-FLOW BRUT 3 584 537.60 4 100 981.00 4 305 461.60 4 644 601.40 4 320 209.00
-IMPOT SUR LE BENEFICE /IRG BENEFICE 385 500.00 853 267.00 1 056 320.00 1 105 590.00 1 247 000.00
- CASH-FLOW NET 3 199 037.60 3 247 714.60 3 249 141.60 3 539 011.40 3 674 918.40
- PRELEVEMENT EXPLOITATION /COMPTE EXPLOITANT 1 200 000.00 2 000 000.00 2 100 000.00 2 300 000.00 2 500 000.00
-AUTOFINANCEMENT 1 999 037.60 1 247 714.60 1 149 141.60 1 239 011.40 1 174 918.40
-ANNUITE -ECHUE PRINCIPALE 962 735.04 890 324.78 818 324.78 746 119.65 673 914.53
RATIO DE CAPACITE DE REMBOURSEMENT 0.48 1.40 1.40 1.66 1.74

Etude Technico-Economique

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ETUDE TECHNICO-ECONOMIQUE

Portant sur l’acquisition, par la formule du crédit bail ,

De ce fait ,dans son agenda prévisionnel concernant le développement

B-Fiche technique du projet.

1-Moyens nécessaires mobilisables.

2-Structure financière du projet.

3-Programme d’activité annuelle.

3-1/Prévisions des gains sur les dépenses des locations véhicules.

3-1-2-Evolutions des gains sur les dépenses des locations véhicules.

4-/Couts d’exploitation annuels occasionnés par la mise en circulation du

Véhicule acquis par crédit bail.

4-1/ Prévisions des matières et fournitures consommées.

4-1-1/Evolutions des matières et fournitures consommées sur 5

4-2-1/Evolutions services extérieurs sur 5 années.

4-3/ Prévision frais du personnel.

4-3-1/ Evolutions des frais du personnel sur 5 années.

4-5/Prévision frais divers de gestion.

4-5-1/Evolutions des frais divers de gestion sur 5 années.

5/ Autres impôts et taxes /cotisations sociales cnas et cacobatph.

5-3/ Prévision frais financiers.

5-3-1/Evolutions frais financiers sur 5 années.

6- tableau prévisionnel des amortissements du véhicule sur 5 années .

7- étude de l’évolution des gains sur les dépenses récupérées sur

C – Programme d’activité prévisionnel annuel de l’entreprise

8- Prévision du chiffre d’affaire annuel .

8-1/ Evolution du chiffre d’affaire prévisionnel sur 05 années.

D- couts d’exploitation annuel .

9 / Prévision matières et fournitures consommées .

9-1/Evolution des matières et fournitures consommées sur 05

10-1/Evolution des services extérieurs sur 05 années .

11-1/Evolution des frais du personnel sur 05 années.

12-/ Impôts et taxes .

13-/ Frais divers de gestion.

13-1/Evolution des frais divers sur 05 années.

14-/ Frais financiers.

14-1/Evolution des frais financiers sur 05 années.

16-/Autres impôts /taxes /cotisations sociales générés par l’activité.

16-1/ TVA à décaisser et retenue irg/salaires.

16-2/ Cotisations sociales annuelles cnas.

17-/Tableau prévisionnel des amortissements des immobilisations

18-/Comptes de résultats prévisionnels.

18-2/ Compte de résultat prévisionnel 2017.

18-3/ Compte de résultat prévisionnel 2018.

18-4/ Compte de résultat prévisionnel 2019.

18-5/ Compte de résultat prévisionnel 2020.

19-Bilans prévisionnels passif et actif années suivantes.

19-1 / Bilan prévisionnel 2017.

19-1 / Bilan prévisionnel 2018.

19-1 / Bilan prévisionnel 2019

19-1 / Bilan prévisionnel 2020.

20-/ Etude prévisionnelle du cash flow sur les 05 années.

RAISON SOCIALE : ENTREPRISE DES TRAVAUX PUBLIQUES, HYDRAULIQUES ET

FORME JURIDIQUE DE L’ENTREPRISE : PERSONNE PHYSIQUE.

ADRESSE DU PROMOTEUR : xxxxxxxxxxxx.

TYPE D’INVESTISSEMENT : CONTRAT DE LOCATION FINANCEMENT.

DELAI DE REMBOURSEMENT : 05 ANNEES.

ACQUISITION PAR CREDIT BAIL, D’UN VEHICULE UTILITAIRE TOUT TERRAIN

N° COMPTE DESIGNATION DE LA RUBRIQUE QTE VALEUR EN DA /H.T

218000 VEHICULE 4X4 NEW SPORTERO 01 0 3 008 547.01

CREDIT BANCAIRE / CREDIT BAIL : 3 008 547.01 da

3 – PROGRAMME PREVISIONNEL DES GAINS SUR DEPENSES DES LOCATIONS

3-1-2/ EVOLUTION DES GAINS SUR LESDITES DEPENSES DE LOCATIONS.

EVOLUTION DE L’ACTIVITE 70% 75% 80% 85% 90%